工程施工项目财务人员日常工作流程图

制度的过程控制
根据项目的实际情况完善制 度
收款程序
交款人交来现金及业务部门 开具的收款凭证
出纳根据收款凭证上的金额 与实际收到的款项相对
开具收款收据或发票，并盖 财务公章经交款人签字
出纳将收据第②联或发票联 交给交款 人
出纳将收据第③联或发票记 帐联交会计人员 出 纳 登 记 现 金 、 银 行 日 记 帐
出纳收到有项目经理签字的 付款、借款单
出纳收到会计人员审核无误 的付款单
出纳开具支票或付现金，并 盖银行或现金付款图章
转会计人员
编 制 周 资 金 收 支 快 报
工资发放
审核会计人员转来的工资 表，金额是否有错
出纳与会计人员一起整理个 人借款并汇总
工资发放时检查并督促领款 人签名
查领款人是否有借款，有开 收据收款无，出纳付款
出 纳 人 员 工 作 流 程
付款程序
报销人将经项目经理签字后 的报销凭证交出纳
审核报销凭证上的金额于原 始发票的金额是否一致
检查并督促报销人签名
出纳与会计人员沟通，查报 销人是否有借款
有借款开收据收款无借款， 出纳付款并盖付款章转会计
工程及材料款等付款程序
会计人员审核（前帐不清， 后帐不借，严禁超付款）
编制报销封面，交报销人找 单位领导签字，并转出纳
材料入库 会 计 人 员 工 作 流 程
收保障部转来的发票及入库 点料单
审核发票及入库点料单完整 、合法、金额正确
审核无误后，按规范粘贴
编制报销封面，交保障部找 项目经理签字
转财务，会计人员记帐
材料发料
收保障部转来的发料单及收 据
审核发料单及收据完整、合 法、金额正确
财务会计人员、出纳人员日常工作流程图
日常费用报销 审核原始凭证完整、合法、 金额正确 审核无误后，按规范粘贴 编制报销封面 交报销人找项目经理签字 交出纳
特殊费用报销
填制各项费用审批单，并经 项目经理签字
办理相关事项。完成后将签 字后的审批单与发票转财务
会计人员审核原始凭证完整 、合法、金额正确
审核无误后，按规范粘贴
项会人员根据领导签字后的 汇总报销封面进行记帐
编 制 项 目 成 本 汇 总 材 料
编 制 月 财 务 快 报 、 月 资 金 简 报 、 财 务 状 况 简 报
合同管理
各部门转来签订的合同
进行登记
建立合同台帐
日常合同的学习及领会
日常合同的执行及过程控制
财务管理制度
各项制度的编制
制度的发布
制度的执行
审核无误后，按规范粘贴
发项目本级核销的材料必须 有项目经理签字，并转财务
会计人员汇总，记入对应的 明细帐中并登记成本台帐
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内部队伍包干经费核销
队会人员根据原始凭证、编 制报销封面并汇总
项会人员审核，队会人员转 来的汇总报销封面
项会人员根据队包干费进行 分解，并签字
队会人员根据审核后的汇总 报销封面找项目经理签字
发放完后转会计人员