2018年期货公司内部控制分析报告
期货企业内部控制研究
期货企业内部控制研究摘要:伴随着我国金融行业的不断发展，期货行业也即将开展境外业务、债券期货等业务，本文阐述了在这样特殊又重要的阶段期货企业内部控制的重要性，提出了全面的风险管理、有效地监督监管机制，与独立、健全的内控制度对企业的发展的重要作用，总结了内部控制对推进改革提高企业业务水平、促进行业健康快速发展的重要影响。
关键词:期货行业改革内部控制风险防范一、期货行业近年来的现状期货行业的发展比较曲折，中国期货市场萌芽期的混乱、惨痛教训让我们难以忘怀，人们对期货行业的印象还停留在高杠杆、高风险、高回报等，但是经过20年的建设和整改，期货行业已经加强了基础性制度建设、加强市场风险监督、健全市场法制约束、规范投资者行为，发展为调控金融风险、服务企业经营，服务于国民经济等重要的金融工具。
目前，期货交易作为一种较为先进的交易形式，随着我国经济改革与发展，国家对金融衍生品防范风险、风险调控作用认识的提高，期货行业在金融市场中的影响日益深远，扮演越来越重要的角色，已经成为维护国家经济安全和金融安全的重要工具。
但是，随着期货市场规模的不断扩大，我们应当清楚的意识到快速发展中积累的问题，期货行业正处在新兴与转轨中，例如即将开展新业务增加期货企业获利空间，推出新品种、步入新领域参与国际市场中，那么现在是各个期货公司从规模的扩张向服务质量、品牌质量、市场功能发挥等各方面，提升转变的重要时期。
各个期货企业之间的竞争已经体现出特色化与个性化，这就需要企业不断完善内部控制，促进风险管理进步、提高与实体产业的融合度，才能满足期货市场发展中更高的要求。
二、期货企业内部控制的现状及存在的问题(一)期货企业组织形式不合理截止到2011年底我国共有期货公司170多家，目前期货企业的组织结构没有统一的模式，各个期货公司的模式不尽相同，但大致趋同，这些组织结构并不合理，单独的组合构架，并不能够做到全方位的提高管理效率，控制企业风险。
只能使风险转移到管理层，或者造成企业内部各部门之间的摩擦增大，个立独行缺少监督，或者信息传递缺失。
期货公司财务现状分析及改进建议
期货公司财务现状分析及改进建议一、财务现状分析1. 盈利能力分析：通过分析期货公司的盈利能力指标，如净利润、净资产收益率等，可以看出公司的经营效益。
净利润是衡量公司盈利能力的重要指标，若净利润呈现较高的增长趋势，说明公司的盈利能力较强。
2. 偿债能力分析：偿债能力是期货公司财务分析的重要指标之一，通过分析公司的资产负债表数据，如资产负债率、流动比率等，可以评估公司的偿债能力。
资产负债率高、流动比率低，说明公司的偿债能力较弱。
3. 运营能力分析：运营能力是指公司利用资产进行运营的能力，直接影响到公司的盈利能力。
通过分析公司的营业收入、资产周转率等指标，可以评估公司的运营能力。
二、改进建议1. 提高盈利能力：通过调整期货公司经营策略，提高交易量和交易金额，扩大盈利规模。
可以采取增加优质客户、开拓新的业务领域等措施，提高公司盈利能力。
2. 加强偿债能力：优化资产负债结构，控制资产负债率，提升公司的偿债能力。
可以通过引进新的投资者、提高资金周转率等方式，改善公司的偿债状况。
3. 提高运营能力：加强公司内部管理，提高资产的周转率，改善公司的运营能力。
可以加强供应链管理、提高生产效率等，提升公司的运营能力。
4. 控制风险：期货市场具有较高的风险性，期货公司应加强风险管理，控制市场风险和操作风险，保障公司的资金安全。
5. 加强内部控制：加强内部审计和风险防控体系建设，确保财务数据的真实性和准确性。
可以加强内部控制流程、完善内部审计制度等，提升公司财务管理水平。
总结：通过以上分析和建议，期货公司可以全面了解自身的财务现状，并采取相应的措施改善自身的财务状况。
期货公司还需要密切关注市场变化，灵活调整经营策略，提高公司的竞争力和持续发展能力。
法人机构参与金融期货的内部控制和风险管理
法人机构参与金融期货的内部控制和风险管理金融期货作为金融市场的重要组成部分，在吸引越来越多的市场参与者的同时，也带来了一定的风险。
对于法人机构来说，参与金融期货必须建立健全的内部控制机制，有效管理风险。
本文将就法人机构参与金融期货的内部控制和风险管理进行探讨。
一、内部控制内部控制是指法人机构在日常运营中为了实现组织目标，保护财产安全、提高经济效益，独立于法人机构财务报表编制及财务报告全面审计之外，通过建立的内部计划、内部组织和内部程序，以及内部管控的电子信息系统等一系列措施，规范各业务流程和各级员工的职责，防止和减少因内部控制薄弱而导致的经济责任、法律责任和声誉风险，防控金融期货交易潜在风险。
（一）风险识别与评估在参与金融期货交易前，法人机构应首先进行风险识别与评估工作。
这包括对金融市场、金融工具和金融产品的风险进行全面了解和评估，了解相应的投资风险和可能面临的市场风险、信用风险、操作风险等，并根据评估结果制定相应的风险管理策略。
（二）岗位责任明确法人机构应确立内部控制的责任体系，明确各个岗位的职责和权限。
各个部门和岗位之间的权限划分和协作流程明确，确保内部控制的有效实施。
同时，法人机构还需加强对内部持续教育和培训，提高员工的风险意识和内控意识，降低人为风险的产生。
（三）风险管理策略制定法人机构应根据自身的风险承受能力和投资策略，制定相应的风险管理策略。
这包括制定适当的投资限额和交易规则，规范交易行为，限制交易风险。
同时，还需要建立风险预警机制，及时发现和应对潜在的风险事件。
二、风险管理金融期货市场的波动性较大，法人机构参与交易必须制定科学有效的风险管理策略，确保资金安全、合规运作，降低交易风险。
（一）资金管理法人机构应对资金进行有效的管理和控制，包括合理的资金配置、管理风险的资金使用限额和资金流动监控。
同时，应建立完善的资金流转审批和报告制度，确保资金使用符合相关法律法规和内部规章制度。
（二）交易风险管理法人机构应对交易风险进行综合评估和管理，包括市场风险、信用风险和操作风险。
期货行业内控制度存在的问题及对策探讨
期货行业内控制度存在的问题及对策探讨一、问题分析1.监管不足目前期货市场的监管存在一定程度的不足，监管制度不健全，监管手段单一，监管人员素质不高等问题。
这些问题使得期货市场的监管体系不够完善，容易出现一些违规操作，从而影响市场的公平、公正和透明度。
2.信息披露不规范期货市场中，信息披露不规范也是一个突出的问题。
一些期货公司以及相关机构在信息披露方面不够透明，财务报表真实性和准确性存在一定的隐患，投资者很难通过信息披露渠道获得准确的信息，从而无法做出明智的投资决策。
3.风控意识不强期货市场的高杠杆交易特性决定了其较高的风险性，一些投资者和从业人员对于风险的认识不够清晰，风控意识不强。
这导致了一些投资者在期货市场上过度追求高收益而忽视了风险，甚至出现了搞不清楚自己所面临的风险而进行盲目交易的情况。
4.内部管理漏洞一些期货公司的内部管理存在着明显的漏洞，包括内部控制制度不完善、风险管理不到位、违规操作现象普遍等问题。
这些内部管理漏洞会影响期货公司的运营效率和风险把控能力，也对市场造成了一定程度的不良影响。
二、对策探讨1.加强监管力度针对期货市场监管不足的问题，应该加强监管力度，完善监管制度，建立健全监管体系。
加大市场监管力度，提高监管的全面性和有效性，严格监管期货公司以及相关机构的业务运作，确保市场的公平、公正和透明。
2.完善信息披露制度为了解决信息披露不规范的问题，需要完善信息披露制度，加强对期货公司以及相关机构的信息披露监管，提高信息披露的透明度和准确性。
鼓励期货公司主动公开信息，并对信息披露不规范的行为予以严厉的处罚，以维护市场的稳定和规范。
3.加强风险管理期货市场的风险管理是非常重要的，需要加强对投资者和从业人员的风险教育，提高他们的风险意识和风险管理能力。
建立健全的风险管理体系，加强对投资者的风险揭示和风险评估，引导他们进行理性投资，避免盲目交易。
4.强化内部控制对于期货公司的内部管理漏洞问题，应该加强对期货公司的内部控制监管，促使期货公司完善内部管理制度，建立风险管理机制。
期货内部控制制度
期货内部控制制度期货内部控制制度是指期货公司根据相关法规和规定，制定并实施的管理制度和操作规程，以确保其业务运营的安全、合规、高效。
该制度包括制度框架、职责分工、内部审控、风险控制和业务流程等内容，旨在保障期货公司的合法经营和客户权益的有效保护。
以下是对期货内部控制制度的具体内容和重要性的分析。
一、期货内部控制制度的内容构成1.制度框架：明确期货公司的组织架构、管理体系和内部控制要求，包括公司章程、内控手册和内部控制规程等文件。
2.职责分工：确定各职能部门的职责和权限，包括风险管理部门、审计部门、合规部门等，以确保各部门之间的互相配合和合作。
3.内部审控：建立内部审计和监察制度，对期货公司的业务活动进行监督和审计，提高内控水平，发现和纠正违规行为和潜在风险。
4.风险控制：制定风险管理制度，包括风险评估和风险控制的方法和流程，明确各类风险的辨识、测算和监测，及时采取相应的措施和应对风险。
5.业务流程：规定期货公司各项业务的流程和操作规程，包括客户开户、交易下单、风险管理和结算等环节，确保各项业务的规范和有效运营。
二、期货内部控制制度的重要性1.提高业务安全性：有效的内部控制制度能够明确各个部门的职责和权限，使业务流程规范化，减少人为错误和操作失误，提高期货公司的业务运行安全性。
2.保障客户权益：期货内部控制制度能够保护客户的利益，防范期货公司或员工的违规行为，规范各项业务的开展和操作，保证客户的合法权益得到有效的保护。
3.符合法律法规要求：期货内部控制制度制定的依据是相关的法律法规要求，通过建立规范的内部控制制度，期货公司能够更好地履行法律法规要求，确保期货市场的正常运行和合法经营。
4.提高管理效率：期货内部控制制度能够规范期货公司内部的管理流程和业务操作，减少重复工作和人力资源的浪费，提高管理效率和业务运营效率。
5.防范风险隐患：期货内部控制制度能够明确风险控制的方法和过程，对风险进行评估和监测，并及时采取相应的应对措施，防范风险隐患，保障期货公司的稳定发展。
期货公司的法人治理与内部控制
经营管理
期 货 公 司 的 法 人 治 理 与 内 部 控 制
王 秀 娟
公 司治 理 是 指 在 建 立 和 运 行 决 策 、激 励 、监 督 等 机 制 的 过 程 中 ，与公司各利益 主体之 间责 、权 、利 三者关 系的制度 的安 排等 有 关 方 面 。公 司 治 理 的 基 础 是 控 制 权 ，公 司 治 理 程 序 时 ， 其核 心内容为监督 和控 制 ，控制 权 的具体 实 现就是 公 司治 理。 由 于 在 长期 的 经 营实 践 中 内部 控 制 逐 渐 产 生 并 发 展 成 一个 系 统 ， 其 包 括 自我 检 查 、 自我 制 约 和 自我 调 整 ， 由此 可 见 现 代 公 司 内 部 管 理最 重 要 组 成 是 内 部 控 制 。美 国 Ｃ Ｏ Ｓ Ｏ ２ ０ １ ２年 ，在 《 内部 控制 — — 整 体 框 架 》 中 指 出 ：在 实 现 提 高 财 务 报 告 的 可 靠 性 、 经 营 活动 的效 率 以 及 国 家 相 关 法 律 法 规 的 遵 循 性 等 目标 时 ， 内 部控制提供 了合 理的保证 。因为 内部控制 由公 司其他员工 、经 理 阶层 以及 董 事 会 三 者 同 时 实 施 ，控 制 环 境 、控 制 活 动 目标 设 定 、事 项 识 别 、信 息 与 沟 通 、监 控 、风 险 评 估 和 风 险 应 对 组 成 了 内部 控 制 的八 要 素 。 形成 不 同 的权 力 边 界 的原 因 是 因 为公 司 治 理 的 过 程 中 ，主 要 是从 权 责配 置 、 治 理 机 构 设 置 两 方 面 来 确 定 监 事 会 、经 理 层 等不 同权 力 主体 之 间 的 关 系 。 内部 控 制 和 公 司 治 理 两 者 之 间 的
上市公司内部控制现状分析及对策研究——以上海哔哩哔哩公司为例-会计-毕业论文
摘要我国上市公司的经营在经济全球一体化的影响之下管理规模不断增长，相互的竞争在市场上越来越强。
所以为了增强企业的经济状况，上市公司需要去建立一个适合的内部控制体系并且需要完善它。
增强运营效率，以及实现公司的最初所立下的目标。
但是，从中国建立内部控制到现在已经有十几年的过程，许多上市公司尚未针对其业务规模建立内部控制管理系统。
多年以来许多上市公司出现巨大的经济问题其原因都与其内部控制出现的问题有关，风险管理和控制不严格导致的经济决策上的重大错误以及为了谋取利益做出的非法手段是其主要原因。
有许多因为内部控制不当导致公司内部发生事故，对社会产生了严重的恶劣影响。
内部控制是公司的运营的极为重要的的内容，公司运营的能力也是由公司内部控制的能力来决定的。
所以内部控制需要去完善。
因此，需要去借用国外的先进理论，根据目前上市公司的实际情况，让上市公司的控制体系更加健全，并使其发展的更加壮大。
本文讨论了上市公司内部控制现状分析及对策研究，并以上海哔哩哔哩公司为例，为改善现有的上市公司内部控制问题提供了意见和建议。
关键词：上市公司；内部控制；风险防范；abstractChina's listed companies are under the influence of economic globalization and the management of China's stock exchanges increase In order to improve the economic situation of enterprises Therefore, listed companies must establish and improve appropriate internal control system. Page: 1 Achieving development efficiency and targets initially set by UNDP Enterprise.However Page: 1 More than ten years have passed since many listed companies have not established the internal control system for their business scale. ration In recent years, many listed companies have caused huge economic problems due to internal control problems. To a large extent, it is due to major mistakes in economic policy-making and illegal means of gaining benefits due to poor management and control. risk Many people were injured in the enterprise due to inadequate internal control.Internal control is a basic element of enterprise operation, and the operation ability of enterprise also depends on the internal control ability of enterprise. enterprise Therefore, internal supervision must be Great Therefore, it is necessary to learn from the theory. economic development Foreign account Considering the current situation of listed companies, This paper analyzes the current situation of internal control of listed companies and reviews the measures taken to solve these problems. In order to improve the internal control of listed companies.Keywords: listed companies; internal control; risk prevention;目录第一章绪论 (5)1.1研究背景及意义 (5)1.11 研究背景 (5)1.12 研究意义 (5)1.2 国内外文献综述 (6)1.21 国外文献综述 (6)1.22 国内文献综述 (7)1.3 研究方法与论文框架 (7)1.31 研究方法 (7)1.32文章框架 (8)第二章上市公司及内部控制理论概述 (9)2.1 上市公司的定义 (9)2.2 上市公司的特点 (9)2.3 上市公司的优缺点 (9)2.31 上市公司的优点 (9)2.32 上市公司的缺点 (10)2.4 内部控制的定义 (10)2.5 内部控制的要素 (10)2.51 内部环境 (10)2.52 风险评估 (10)2.53 控制活动 (11)2.54 信息与沟通 (11)2.55 内部监督 (11)2.6 内部控制的原则 (11)2.61全面性原则 (11)2.62重要性原则 (11)2.63制衡性原则 (11)2.64适应性原则 (12)2.65 成本效益原则 (12)2.7 内部控制的基本结构 (12)2.8 国家出台《内部会计控制规范-基本规范(试行)》的特点 (13)2.81 以单位（企业）自身为出发点 (13)2.82 目标定位明确具体 (13)2.83基本构成直接以内容而非要素形式存在 (14)2.84内部控制条款有利于以业务循环进行设置 (14)第三章哔哩哔哩公司现状分析 (15)3.1 哔哩哔哩企业简介 (15)3.2 哔哩哔哩企业主营业务 (15)3.3 哔哩哔哩企业发展历程 (15)3.4哔哩哔哩企业内部控制现状分析 (16)第四章哔哩哔哩内部控制存在的问题 (18)4.1风险防范意识薄弱 (18)4.2内部控制执行不到位 (18)4.3内部控制活动不完善 (18)4.4内部控制评价不合理 (19)第五章对哔哩哔哩内部控制和管理的意见和建议 (20)5.1加强风险管理 (20)5.2强化内部控制执行力度 (20)5.3完善控制活动 (20)5.4完善内部控制评价机制 (21)第六章结语 (22)参考文献.................................................................................................................... 错误!未定义书签。
如何控制期货交易风险（精选五篇）
如何控制期货交易风险（精选五篇）第一篇：如何控制期货交易风险如何控制期货交易风险引发期货市场风险的主要原因有价格波动、保证金交易的杠杆效应、投资者的非理性投机和市场机制的不健全，其中保证金因素引发的风险是期货市场的一个显著特点。
保证金制度非常集中的体现了期货交易以小博大的投资特点，通过该制度的实施，投资者客观上有可能利用较少资金获得更多盈利，大大拓宽了资金创造利润的空间。
相应地，在其高回报的背后也就蕴含了高风险，毕竟回报和风险的对应性是任何市场都遵循的客观规律，因此和股市等其他许多市场相比较，期货存在较大的风险是公认的事实。
从另一个角度来看这也是期货市场的魅力所在。
和现货等其他市场相比较，期货市场存在以下一些特点：其一，参与期货交易的商品通常价格波动较为频繁，期货价格易与现货价格产生强烈的共振，扩大风险面，在现货市场的基础上进一步加剧风险度；其二，期货交易也不同于一般的现货交易，期货交易是连续性的，因此就存在延伸风险、引发连锁反应的可能；其三，和股市等相比，期货交易具有“以小博大”的特征，投机性更强，因此投资者的过度投机容易诱发更多的风险行为，增加了风险产生的可能；其四，期货交易在很大程度上是针对未来不同预期的较量和争夺，未来不确定性因素多，预测的难度大，投资者产生分歧的可能性也有所提高，所以这一点也增加了期货市场的不确定性风险。
鉴于上述原因，期货投资者尤其是其中一些经验不够丰富的新手就要特别注意风险的防范和控制，在获利之前保证资金的安全是首要也是前提条件。
首先，要选择一家具有良好信誉和较强实力的经纪公司，毕竟大部分普通期货投资者都是通过期货经纪公司来进行交易的，没有实力和信誉作保证，会大大增加投资活动顺利开展的难度；其次，投资者应该严格遵守期货交易所和期货经纪公司的一切风险管理制度，这样能够有效避免诸如交割和被强行平仓等带来的投资风险，尽最大可能保证资金不出现不必要的损失；再次，投资的资金和规模要适当，要和具体的投资活动相配合。
内部控制 调研报告(共3篇)
内部控制调研报告（共3篇）内部控制调研报告（共3篇）第1篇内部控制报告内部控制报告一.内部控制报告的概述内部控制报告Management Reportingon Internal Control,MRIC,或直接称为Management Reporting是指管理当局依据内部控制有效性评价的标准对本企业内部控制的设计和执行的有效性进行评估后，将结果提供给外部信息使用者的报告。
它主要向社会公众声明企业的内部控制无重大缺失或存在哪些重大缺失等，让社会公众了解企业内部控制的现状。
建立有效的内部控制制度是管理当局的责任。
但是企业管理当局自身是否应当对本单位的内部控制制度进行评价，提供给注册会计师并包含在年度报告中提供给外部信息使用者，也就是企业是否应该提供内部控制报告在会计界和实务界引起了广泛的争论。
内部控制报告是管理当局解除受托责任的一种方式。
它可以提高企业管理当局内部控制的意识，企业管理当局对内部控制进行评估并对外报告，可以提高企业财务报告的可靠性，在一定程度上减少舞弊的发生。
同时，内部控制报告可以向报表使用者提供单纯的财务报告所不能提供的信息，有助于报表使用者进行决策。
此外，它在一定程度上也可以减少注册会计师的工作量。
基于上述理由，上市公司提供的内部控制报告对于增进企业内部控制，减少财务报告舞弊现象.促进与注册会计师的交流等方面都起着积极的作用，同时也表明了上市公司管理当局对建立内部控制制度.保障公司财产安全的责任和履行。
因此，上市公司应当对其内部控制做出报告，以帮助投资者进行决策。
二.内部控制报告的发展概况从20世纪50年代起，学术研究就表明，年度财务报告并不是债务和权益投资的全部决策因素，季度会计信息.内部控制.预测信息等逐步成为越来越重要的考虑因素。
1953年美国注册会计师协会出版的注册会计师手册中提出了一个新建议“在审计人员对财务报表的意见中应包括一个对内部控制系统的意见。
”这个想法引起了强烈关注。
中国证券监督管理委员会河南监管局关于对期货公司进行现场检查工作的通知-
中国证券监督管理委员会河南监管局关于对期货公司进行现场检查工作的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国证券监督管理委员会河南监管局关于对期货公司进行现场检查工作的通知各期货公司：为督促期货公司规范运作，进一步提高辖区内期货公司的整体质量，我局将在近期对各公司进行现场检查，现将有关事项通知如下：一、检查采用以材料审核和现场检查相结合的方式进行，我局将对辖区内全部公司进行现场检查。
二、各期货公司应尽快安排2007年度审计工作，并于2008年3月14日前向我局一式三份上报以下材料：（一）《期货公司年度检查报告表》仍使用《关于做好2001年度期货公司年检工作的通知》（证监期货字[2002]10号）规定的《期货公司年度检查报告表》。
（二）期货公司年度报告和审计报告及经审计的年度净资本报表期货公司和会计师事务所仍按照《关于做好期货经纪公司2006年度年报审计工作有关事宜的通知》（豫证监[2006]36号）及《关于进一步做好期货经纪公司2006年度年报审计工作有关事宜的通知》（豫证监[2006]49号）要求进行。
（三）《内部控制评价报告》期货公司应委托负责年报审计的会计师事务所出具《内部控制评价报告》，《内部控制评价报告》应符合《中国会计师协会关于印发（内部控制审核指导意见）的通知》、《＜关于加强期货公司内部控制的指导原则＞的通知》（证监期货字[2000]12号）及《出具内部控制评价报告应注意的有关问题》（附件2）要求。
对于财务会计、交易、结算、保证金和营业部管理环节存在问题的，会计师事务所不得出具无保留意见的评价报告，应说明其存在的具体问题。
企业期货投资风险的内部控制
企业期货投资风险的内部控制一、前言期货投资是一种高风险的投资方式，企业在进行期货投资之前，一定要根据自身的实际情况，制定适合自己的投资策略，并进行严格的内部控制。
本文将就企业期货投资的内部控制风险进行分析和探讨。
二、企业期货投资风险1. 价格波动风险期货市场价格波动较为频繁，价格变幅较大，企业在进行期货投资时，价格风险是无法避免的。
价格波动的原因可分为市场因素、政治因素、自然因素等，很难预测和控制。
2. 费用风险期货交易所有手续费、佣金、保证金等费用。
其中保证金是期货交易的风险控制措施，企业进行期货交易时，需要缴纳一定比例的保证金，保证金会随着市场价格波动而变化。
如果企业无法及时追加保证金，可能会面临强制平仓的风险。
此外，期货交易的税收也是企业需要考虑的费用问题。
这些费用和税收的增加，会影响到企业利润的最终收益。
3. 操作风险期货投资需要对市场进行分析和判断，企业在进行投资时需要制定相应的投资策略，以实现长期稳健的收益。
如果企业投资策略错误，或者操作不当，可能会导致投资亏损。
同时，期货市场采用杠杆交易方式，企业可能面临的风险非常大，一旦出现亏损，可能会出现“滚雪球”式的亏损。
4. 其他风险在进行期货投资时，还有其他的风险需要考虑，如交易场所的监管风险、协议交易的信用风险等。
三、企业期货投资的内部控制1. 制定投资策略企业在进行期货投资之前，需要根据自身的实际情况制定适合自己的投资策略。
投资策略应考虑市场情况、公司需求、风险承受能力等因素，明确投资目标和止损策略，以保证投资的风险控制。
2. 严格资金管理企业在进行期货投资时，需要制定合理的资金管理计划，避免进行过多的杠杆交易，合理设置保证金比例，并在必要时及时追加保证金，以有效控制亏损。
同时，企业需要注意控制投资规模，不可进行过大的投资。
3. 做好风险管理企业在进行期货投资时，需要认清价格波动的风险，建立完善的风险管理制度，及时识别和评估风险，并采取相应的对策。
内蒙古伊利实业集团股份有限公司2018年度内部控制评价报告
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未 完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否 四、其他内部控制相关重大事项说明 1. 上一年度内部控制缺陷整改情况 □适用 √不适用 2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向 √适用 □不适用 本年度，公司结合实际业务的开展情况，不断对内部控制体系进行 优化和完善，全年整体运行有效，为经营管理的合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息的真实、准确提供了合理保证。2019 年，公司将按 照企业内部控制基本规范的要求，结合公司发展战略、经营方针、管理 目标及实际业务的需要，持续地推进内部控制体系的建设和完善，不断 提升公司治理水平，规范制度执行，强化监督管控，促进公司业务健康 有序发展。 3. 其他重大事项说明 □适用 √不适用
额大于最近一个会计 额占最近一个会计年 额小于最近一个会计
年度经审计总资产总 度经审计总资产总额 年度经审计总资产总
额的 1%。
的 0.5%-1%之间。 额的 0.5%。
涉及净资产的错报金 涉及净资产的错报金 涉及净资产的错报金
额大于最近一个会计 额占最近一个会计年 额小于最近一个会计
年度经审计净资产总 度经审计净资产总额 年度经审1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大 缺陷 □是 √否 2.财务报告内部控制评价结论 √有效 □无效 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价 报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已 按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有 效的财务报告内部控制。 3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价 报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响 内部控制有效性评价结论的因素 □适用 √不适用 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生 影响内部控制有效性评价结论的因素。 5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价 结论一致 √是 □否
期货行业内控制度存在的问题及对策探讨
期货行业内控制度存在的问题及对策探讨期货行业是金融市场中一个重要的组成部分，同时也是一个高风险高收益的投资领域。
为了保障金融市场的稳定和投资者的利益，期货行业需要建立健全的内控制度来规范经营行为。
实际情况表明，期货行业内控制度存在着一些问题，需要寻求解决对策。
1.风险管理不到位期货市场的特点决定了其高风险的性质，因此风险管理是期货公司内控制度的核心内容。
一些期货公司的风险管理体系存在问题。
一些期货公司在风险管理方面缺乏有效的风险评估和监控机制，无法及时发现和控制风险的暴露。
风险管理主要集中在交易层面，而对于其他业务和运营风险的管理相对不足。
一些期货公司在风险管理上存在严重违规情况，甚至存在操作失误或故意操作导致的风险事件。
2.内部控制不完善内部控制是保障期货公司资产安全和业务正常运行的重要手段。
一些期货公司的内部控制存在不完善的情况。
一些期货公司的内部控制机制不够完善，存在着内部流程不规范、操作程序模糊和审核制度不健全的问题。
在人员配备和培训方面存在薄弱环节，导致内部控制执行不力和效果不佳。
一些期货公司的内部控制存在被绕过或规避的情况，导致内部控制失效。
3.合规风险高期货行业是受监管的金融业务，但是一些期货公司在合规方面存在较高的风险。
一些期货公司对监管政策和规定了解不够充分，导致在业务开展过程中出现严重的合规差错。
一些期货公司在合规政策执行方面存在违规操作或者规避监管的情况。
一些期货公司在内部合规管理机制上存在缺失或者不力的情况，导致合规风险持续高发。
二、对策探讨1.加强风险管理为了解决期货行业风险管理不到位的问题，期货公司应当加强风险管理力度。
完善风险管理体系，建立全面的风险评估和监控机制，及时识别和控制风险暴露。
拓展风险管理范围，将风险管理覆盖到所有业务和运营环节，形成全方位的风险管理体系。
加强风险管理意识，提高员工对风险管理的认识和能力，严格执行风险管理规定，避免违规情况的发生。
2.完善内部控制为了解决期货行业内部控制不完善的问题，期货公司应当完善内部控制机制。
公司参与金融期货交易的内部控制及风险管理制度
公司参与金融期货交易的内部控制及风险管理制度一、内部控制制度内部控制制度是公司进行金融期货交易的基础，其主要目的是防止风险和损失的产生，保证交易的合规性和有效性。
公司应当建立以下内控制度：1、风险管理委员会：设立专门的委员会或机构负责制定公司的风险管理策略和控制措施。
该委员会应包含高层管理人员及相关部门的代表，确保公司各个层面对风险管理的参与和监督。
2、交易规则和审批流程：公司应制定明确的交易规则和审批流程，确保每笔交易都经过审批，并明确责任人和权限。
同时，应对交易的数量、金额、期限等进行限制和控制，防止超出公司可承受的风险范围。
3、风险监控和风险报告：建立风险监控系统，对交易风险进行实时监测和评估。
同时，制定定期的风险报告，及时向管理层汇报风险情况，提供决策参考。
4、内部审计：定期进行内部审计，对公司的金融期货交易进行全面检查，确保交易的合规性和有效性。
内部审计应独立于交易团队，评估交易的风险控制措施是否有效，并提出改进建议。
5、员工培训和沟通：公司应为员工提供相关培训，使其了解金融期货交易的基本知识和风险，以及公司的内部控制制度和风险管理政策。
同时，建立有效的沟通渠道，鼓励员工向管理层汇报交易中发现的风险和问题。
风险管理制度是保证金融期货交易的稳定性和安全性的关键措施1、风险评估和风险定级：对不同交易的风险进行全面评估，并进行风险定级，确保公司合理分配和承受风险。
2、风险分散：公司应遵循风险分散原则，将资金和交易进行分散投资，减少单一交易或资金的风险。
同时，对不同品种和市场的交易进行分散，降低系统性风险。
3、限制交易杠杆：设立合理的交易杠杆限制，防止冒险交易和过度借贷。
同时，制定交易止损机制，限制损失发展、防止亏本积累。
4、风险控制技术：采用适当的风险控制技术，如止损单、止盈单和风险敞口管理工具，有效控制交易风险。
5、灾备计划：制定灾备计划，以应对突发事件对金融期货交易的影响。
灾备计划应包括备份交易系统和数据、应急交易流程和协调机制等，确保在灾难发生时能及时恢复交易。
中国证券监督管理委员会关于印发《关于加强期货经纪公司内部控制的指导原则》的通知
中国证券监督管理委员会关于印发《关于加强期货经纪公司内部控制的指导原则》的通知文章属性•【制定机关】中国证券监督管理委员会•【公布日期】2000.04.06•【文号】证监期货字[2000]12号•【施行日期】2000.04.06•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】期货正文关于印发《关于加强期货经纪公司内部控制的指导原则》的通知（２０００年４月６日证监期货字〔２０００〕１２号）各证券监管办公室、办事处、特派员办事处：为了加强期货经纪公司内部控制，清除管理中的薄弱环节，防范风险，我会制定了《关于加强期货经纪公司内部控制的指导原则》。
现印发给你们，请转发辖区内期货经纪公司遵照执行。
关于加强期货经纪公司内部控制的指导原则第一章总则第一条为了贯彻落实《期货交易管理暂行条例》和《期货经纪公司管理办法》，进一步规范期货经纪公司，提高期货经纪公司的经营管理水平和抗御风险的能力，保证期货市场的规范发展，特制定本原则。
第二条期货经纪公司内部控制制度，是指期货经纪公司为了保证其各项业务的规范运作，实现其既定的工作目标，防范出现经营风险而设立的各种控制机制和一系列内部运作控制程序、措施和方法的总称。
内部控制制度包括内部控制机制和内部控制文本制度两个方面。
内部控制机构指期货经纪公司的内部组织、组织结构及其相互之间的制约关系；内部控制文本制度指期货经纪公司为规范自身的经营行为、防范风险而制定的一系列业务操作程序、管理办法和各项措施的总称。
第三条各期货经纪公司必须按照指导原则的要求，设立运作灵活、控制有效的内部控制机制，制定和实施行之有效、覆盖所有风险点的内部控制文本制度。
第四条督促期货经纪公司健全内部控制制度是监管工作的一项重要内容，是规范期货经纪公司经营行为、有效防范风险的关键。
中国证监会各派出机构要采取措施，督促辖区内的期货经纪公司落实本指导原则的各项要求。
第二章内部控制制度建设的目标和原则第五条期货经纪公司内部控制制度建设的总体目标是要建立一个运作规范、经营高效、内部控制严密的经营运作实体。
公司参与金融期货交易的内部控制及风险管理制度
**公司参与金融期货交易的内部控制及风险管理制度第一章总则第一条为做好金融期货业务的投资工作，健全公司金融期货业务投资机制，特制定金融期货交易的内部控制及风险管理制度。
第二条本制度仅供开立金融期货交易账户使用，为此公司成立了专门的投资决策委员会，作为投资金融期货业务的最高决策机构。
投资决策委员会由*位成员组成，其中*名为公司法定代表人***（身份证：***），其余*名成员为***（身份证：***） ,该*名成员具备投资金融期货的专业知识技能和经验，并能够胜任金融期货的投资决策任务。
对于公司在金融期货的投资决策，法定代表人具有1票否决权。
第二章部门职责第三条公司设置了从事金融期货业务投资的岗位，包括交易岗、风险控制岗和资金调拨岗等。
交易岗人员负责执行投资决策委员会下达的交易决策指令，确保公司投资金融期货交易指令准确、无误的下达。
风险控制岗人员负责公司金融期货投资决策、投资过程中所有的风险监控和风险评估工作。
风险控制岗人员须对公司的交易决策进行风险评估，并提出规避风险的合理化建议。
风险控制岗人员须对交易决策的执行进行全程监控，如实际风险超出预期风险时，需及时向交易决策委员会报告。
资金调拨岗人员负责执行投资决策委员下达的资金调拨指令，确保资金能够准确及时的划转。
第四条具体操作流程1.投资决策委员会员根据市场情况和公司经营状况，制定相应的投资策略，并通过讨论决定最终的投资策略后，将投资策略以书面方式发送给公司交易岗人员，并将投资策略报风险控制岗人员进行风险评估。
2.风险控制岗人员对投资策略进行风险评估，并提出规避风险的合理化建议。
在整个投资策略施行期间，风险监控人员应对其进行风险监控。
3.投资决策委员会根据项目资金需求，向公司资金调拨岗人员下达书面资金调拨指令。
公司资金调拨人按照投资决策委员会的书面资金调拨指令，通过期货公司允许的方式进行资金划转，并将资金调拨成功情况书面告知投资决策委员和交易岗人员。
4.公司交易岗人员按照投资决策委员会的书面投资策略，下达交易指令，并将交易指令的成交状况书面回报给投资决策委员会。
《期货风险管理公司内部控制指引(征求意见稿)》
期货风险管理公司内部控制指引（征求意见稿）第一章总则第一条（目的依据）为提升期货风险管理公司服务实体经济能力，完善内部控制，增强规范经营意识和自我约束能力，有效防范和化解风险，根据《企业内部控制基本规范》、《期货公司风险管理公司业务试点指引》等相关规定，制定本指引。
第二条（适用范围）本指引适用于期货公司在中华人民共和国境内依法设立的，并在中国期货业协会完成备案的风险管理子公司。
第三条（定义要素）期货风险管理公司内部控制，是指为了保证其各项业务的规范运作，实现既定的经营目标，防范和化解内部风险，为客户提供更加专业化的风险管理服务，而设置的一系列内部运作程序、方法和控制机制的总称。
应当充分考虑控制环境、风险识别与评估、控制活动、信息与沟通、监督与评价等要素。
第四条（内控目标）期货风险管理公司内部控制的目标：（一）保证经营管理严格遵守国家法律法规、行政规章、行业自律规则和内部规章制度；（二）防范和化解内部风险，确保公司经营稳健运行，有效发挥服务实体经济作用；（三）建立科学的决策机制、执行机制和监督机制，提高经营管理效率和效果；（四）保证公司资产的安全性和完整性；（五）保证业务记录、财务数据和其他管理信息的真实性、准确性和完整性。
第五条（内控原则）期货风险管理公司建立与实施内部控制，应当遵循以下原则：（一）全面性：做到事前、事中、事后控制相统一，覆盖各项业务、各个部门和各级人员，涵盖决策、执行、监督、反馈等各个环节；（二）重要性：在对公司进行全面整体控制的基础上，关注主要开展的业务领域和易出现风险的操作环节；（三）适应性：与公司发展阶段、业务类型、经营规模、风险承受能力等相适应，并结合所属期货公司或集团公司的内控管理要求和外部环境变化，及时进行调整；（四）制衡性：在治理结构、组织架构、权责分配及业务流程运作等方面，形成相互制约、相互监督；（五）成本效益性：权衡内部控制的实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
期货公司内部控制问题与对策研究
期货公司内部控制问题与对策研究
随着中国期货市场的快速发展，期货公司在金融市场中扮演着越来越重要的角色。
期货公司的内部控制问题一直是市场关注的焦点之一，尤其是在市场波动较大的情况下，内部控制问题更是备受关注。
本文将就期货公司内部控制问题进行深入探讨，分析存在的问题，并提出相应的对策。
一、期货公司内部控制存在的问题
1. 内部控制体系不健全
期货公司内部控制体系往往存在着不健全的情况，表现在管理层对内部控制的重视程度不足，缺乏完善的内部控制流程和制度，导致内部风险得不到有效的监控和控制。
2. 内部控制责任不清晰
在一些期货公司中，内部控制责任不够明确，导致内部监管不力，监管责任不落实，各部门之间的协调合作不够紧密，导致内部控制出现漏洞。
3. 内部控制制度缺失
4. 内控监督机制不完善
一些期货公司对内控监督机制不够完善，缺乏有效的内部控制监督和检查机制，导致内部控制监督不到位，容易出现内控漏洞。
二、对策建议
期货公司应建立健全的内部控制制度，包括内部控制政策、流程和制度，提高内部控制规范化水平，预防内部控制漏洞。
三、结语
期货公司内部控制问题是当前金融市场关注的热点问题，期货公司应加强内部控制建设，完善内部控制体系，强化内部控制责任，健全内部控制制度，完善内控监督机制，提高内部控制的有效性和规范性，预防和化解内部风险，确保公司的稳定运营和发展。
政府监管部门也应加强对期货公司的监管力度，提供更加严格的监管制度和标准，确保金融市场的秩序良好。
某公司参与期货特定品种交易内部控制及风险管理制度
***公司参与期货特定品种交易内部控制及风险管理制度第一章总则第一条为加强公司对参与期货特定品种业务的内部控制，有效防范和化解风险，根据国家有关法律法规制定本制度。
第二条公司建立参与期货特定品种业务报告制度，明确向董事会报告类型、内容、时间及频率，明确从事此业务的每一岗位和相关人员在组织中的报告关系，理解并严格贯彻执行本制度。
公司期货业务管理部门和风险管理部门及时向董事会报告交易及相关业务情况。
第三条公司董事会定期或不定期对参与期货特定品种业务风险管理政策和程序进行评价，确保其与公司的管理水平相一致。
第四条公司根据实际需要对本制度进行审查和修订，确保制度能够适应实际运作和规范内部控制的需要。
第二章组织机构和管理职责第五条公司的期货特定品种业务组织机构设置如下：期货特定品种业务决策委员会公司建立专门的期货特定品种业务决策委员会，负责研究和分析期货特定品种业务的操作策略，提出投资决策和业务操作意见。
公司设立专门业务部门作为期货特定品种业务执行机构，负责制订公司期货特定品种业务管理制度和审批程序。
负责期货特定品种业务方案的拟订，核准交易决策，与期货公司的日常沟通，保障方案的顺利实施，并实时跟踪了解期货公司的发展变化和资信情况。
公司财务部设立专门的期货特定品种业务财务核算岗，负责整理期货特定品种业务结算数据，负责资金划拨、资金使用和持仓情况的监督等。
公司风控部设立专门的期货特定品种业务风险监控岗，负责对期货特定品种业务风险控制措施和程序进行监督和评价，及时识别内部控制缺陷并采取补救措施。
第六条期货特定品种业务人员要求：1、有较好的经济基础知识及管理经验、具备良好的职业道德；2、熟悉期权交易相关的法律、法规，遵守法律、法规及期货交易的各项规章制度；3、经过专业的期权知识培训；4、本科以上学历，具有良好的工作表现。
第三章授权制度第七条与期货公司订立的开户合同应按公司签订合同的有关规定及程序审核后，由公司法定代表人或经法定代表人授权的人员签署。
企业内部控制五要素分析--以博元投资公司为例
1 博元投资公司简介珠海市博元投资股份有限公司，前身为浙江省凤凰化工股份有限公司，在通过浙江省人民政府和中国人民银行浙江省分行批准后，1988年在浙江省的工商行政管理局登记注册。
随后于1990年12月19日，公司股票在上海证券交易所上市。
公司从2011年的年度报告至2013年的年度报告，以及2012年的半年年度报告到2014年的半年年度报告中，均未如实披露公司实际控制人情况和股改业绩承诺履行情况；并且，公司通过对银行承兑汇票的伪造进行虚假交易，导致前述报告中多项财务数据失真。
根据《证券法》第193条规定，证监会在2017年6月29日依法对本案中除了实际控制人李晓明外的其他责任主体做出行政处罚。
而对于其实际控制人李晓明，依法履行公告送达程序，对其给予警告，并处以60万元罚款，并采取终身证券市场禁入的措施。
2015年3月26日，博元投资因涉嫌构成违规披露、不披露重要信息罪和伪造、变造金融票证罪，被强制要求退市。
2 博元投资公司内部控制五要素分析2.1 内部环境内部环境为企业提供了内部控制的基本规则和框架，也对公司员工的内部控制意识和对工作的态度行为产生了直接的影响。
人是企业内部环境的主要因素，企业选用和聘用员工最重要的标准也应当是员工的职业道德修养和专业胜任能力，与此同时，企业也应该努力提高企业员工的法制观念。
根据2017年6月29日证监会发布的《中国证监会行政处罚决定书[2017]73号》可以看出，企业高级管理人员的职业道德修养和专业胜任能力的缺乏和法制观念的淡薄。
企业的高级管理人员没有理解内部控制对于企业的重要性和必要性，在发现问题之后并没有选择去解决，反而选择掩盖事实，无视国家的内部控制信息披露制度，不仅不披露公司实际控制人，而且其在上述报告中并没有真正披露公司部分股改业绩承诺的履行情况。
这也最终造成了企业被退市的惨淡局面。
2.2 评估风险评估风险是指企业能通过识别、分析在实现内部控制目标过程中的有关风险，合理地确定风险并提出应对策略。
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2018年期货公司内部控制分析报告
2017年12月
目录
一、内部控制体系 (5)
（一）确立了明确的内部控制目标和原则 (5)
（二）构建了较为完善的内部控制管理架构 (5)
（三）建立了持续有效的内控评价体系 (6)
二、内部控制环境 (6)
（一）建立良好的公司治理架构 (6)
（二）构建分工合理、职责明确的组织架构 (7)
（三）不断优化人力资源管理和激励约束机制 (7)
（四）构建具有自身特色的企业文化 (8)
（五）建立安全、稳定、高效的信息技术系统。
(8)
（六）加强对控股子公司、分支机构的指导、管理和监督。
(8)
三、风险识别与管理 (9)
（一）操作风险 (9)
1、系统灾难风险 (9)
2、黑客入侵与病毒风险 (10)
（二）合规风险 (11)
（三）市场风险 (13)
（四）信用风险 (14)
（五）投资风险 (15)
四、信息沟通与反馈 (16)
（一）完善及时高效的内部沟通机制 (17)
1、建立董事会与经营管理层沟通机制 (17)
2、建立、完善内部信息沟通与报告机制 (17)
3、内部信息交流渠道与机制 (18)
（二）建立畅通有效的外部沟通渠道 (18)
（三）建立完善切实可行的举报、处置、沟通机制 (19)
（四）制订实施《反舞弊管理制度》 (19)
五、监督评价与纠正 (20)
（一）不断强化内部审计监督作用 (20)
1、建立健全高效的内部审计体系 (20)
2、不断加强内审监督检查力度 (21)
（二）不断完善内部控制评价体系 (21)
1、不断加强内部控制评价力度 (21)
2、进一步完善内控评价机制，拓宽评价覆盖面 (22)
六、内部控制现状及自我评价 (22)
（一）保证金管理 (22)
（二）财务会计管理 (23)
（三）风险监管指标管理 (25)
（四）开户与交易 (25)
（五）结算与风险控制 (26)
（六）信息技术管理 (27)
（七）投资者投诉管理 (28)
（八）分支机构管理 (29)
（九）合规管理 (29)
（十）配合交易所监管 (30)
（十一）反洗钱管理 (31)
（十二）关联交易风险识别和管理 (31)
（十三）风险管理子公司业务管理 (32)
（十四）资产管理业务管理 (33)
（十五）投资咨询业务管理 (34)。