审计署驻成都特派员办事处审计取证单
审计署结果公告2004年第4号-审计署结果公告2004年第4号
审计署结果公告2004年第4号正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 审计署结果公告（2004年第4号）788户企业税收征管情况审计调查结果为了解目前税务部门税收征管质量状况，2003年9月至2004年1月，审计署组织17个驻地方特派员办事处，对17个省(区、市)税源比较集中的35个市(地)税务机关2002年至2003年9月税收征管情况进行了审计调查，重点抽查了788户企业的纳税申报、税款缴纳、税收优惠政策执行以及税收流失等情况。
一、基本情况这次审计调查的788户企业，大都是财务制度比较健全、管理相对较好的重点税源大户，纳税规模占35个市(地)税收收入的20%左右，年实现税收超过百万元的企业占90%以上。
其中，股份制企业367户，占46.57%；国有企业218户，占27.66%；涉外企业112户，占14.21%；集体企业52户，占6.60%；其他企业39户，占4.95%。
审计调查显示，788户企业2002年实现税收1173.47亿元，缴纳税款1105.03亿元，少缴税款133.85亿元；2003年1至9月实现税收1037.78亿元，缴纳税款978.82亿元，少缴税款118.94亿元。
调查结果表明，近年来，各级税务部门积极推进各项税收征管改革，税收征管质量和水平不断提高，有力地促进了税收收入的持续快速增长，但税收征管中仍存在一些问题。
二、审计调查发现的主要问题(一)税务部门受税收计划和地方财政预算刚性等因素影响，人为调节税收进度。
一些税务部门在完成上级下达的年度税收计划的情况下，或者迫于地方政府的压力，人为控制税收入库进度，将税源留在企业。
审计取证单、底稿
审计取证单
附件：页[说明：1.审计取证单根据《中华人民共和国国家审计准则》第九十四条的规定制作，主要适用于审
计事项比较复杂或者取得的审计证据数量较大时的汇总分析。
2.证据提供单位意见栏填写不下的，可另附说明。
]
—35—
审计工作底稿
索引号：第页（共页）
[说明：审核人员提出2、3项审核意见的，审计人员应当将落实情况和结果作出书面说明，经审核人员认可并签字后，附于本底稿后。
]
—36—
* * * * * * （审计机关全称）
审计文书送达回证
送达文书名称和文号：
送达机关：（盖章）
送件人及送件时间：（签名）* * * * 年* * 月* * 日送达方式：
受送达机关或者个人：（签章）* * * * 年* * 月* * 日收件人及收件时间：（签名）* * * * 年* * 月* * 日
备注：直接送达或者委托送达的，请将本送达回证填写后交还送件人；邮寄送达的，请将本送达回证寄交* * *（写明送达机关名称），地址：* * *，邮编：* * *。
—37—。
审计署制定的审计文书格式
1.审计通知书参考格式
2.协助查询单位账户通知书参考格式
3.协助查询个人存款通知书参考格式
4.封存通知书参考格式
5.审计报告参考格式
6・专项审计调查报告参考格式
7.审计报告征求意见书参考格式
8.审计决定书参考格式
9.审计移送处理书参考格式
10.审计处罚决定书参考格式
审计机关名称项L1名称专项审计调查）的通知）进行审计（）对****（****（主送单位全称或者规范简称）:（****Zr＞局、办、决定派出审n条的规定， 我署（根据《中华人民共和国审计法》第专项审计调查二必要时将追溯"和进 行审计（月“日起，对你单位年计组，自20****^）有关单位。请予以配合， 并提供有关资料（包括电子到相关年度或者延伸审计（数据资料）和必要的丄作 条件。
2•本部分反映的内容应当与项目审计目标密切相关。
3•—般不得引用未经审计核实的数据，如必须引用，应当注明来源。］
二、审计评价意见
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［说明：经济责任审讣、跟踪审计•等对审计报告有特殊要求的，按照相关要求办 理。］
（审计机关印章） 杠“年"月"日
1•本部分简要表述被调查事项的背景信息，如被调查事项的管理体制、相关业务 活动及其U标、相关业务数据和财务数据、适用的绩效评价标准等。
2•本部分反映的内容应当与专项审计调查U标密切相关。
审计取证单调查报告
审计取证单调查报告
尊敬的XXX先生/女士，
根据您的要求，我将向您提供审计取证单调查报告的摘要如下：
1. 调查目标和背景
在本次调查中，我们的目标是收集证据和信息，以确定某些事件或行为是否存在违规情况。
我们的调查背景包括对公司内部控制和程序的评估，以及欺诈和不当行为的指示。
2. 调查方法和过程
我们采用了以下方法和程序来进行调查：
- 收集证据：我们收集了与调查对象相关的文件、记录和交流。
这些证据包括公司账务文件、财务报告、电子邮件和其他与事件相关的文档。
- 访谈：我们与相关当事人进行了面谈，并记录了他们的陈述和回答。
- 观察：我们对公司的内部程序进行了观察，并记录了我们的发现。
3. 调查结果
在进行本次调查期间，我们发现了以下重要的调查结果：
- 收集证据表明某些员工涉嫌滥用公司资源，进行不当行为。
- 公司内部控制不完善，存在风险和机会，使员工能够实施欺诈行为。
- 一些员工对公司的政策和规章制度缺乏了解或不遵守。
4. 建议和建议
基于我们的调查结果，我们提出以下建议和建议：
- 加强公司的内部控制制度，确保有效的风险管理和制度审计。
- 加强员工的培训和教育，以提高他们对公司政策和规章制度的理解和遵守性。
- 建立有效的内部举报机制，鼓励员工报告不当行为。
请注意，上述摘要仅涵盖了调查报告的一部分内容。
如果您需要更详细的信息，我们将提供完整的调查报告以供参考。
谢谢。
此致，
XXX公司。
审计署关于明确各特派员办事处审计分工范围的通知-审综发[1997]72号
![审计署关于明确各特派员办事处审计分工范围的通知-审综发[1997]72号](https://img.taocdn.com/s3/m/d1710d3b492fb4daa58da0116c175f0e7cd11912.png)
审计署关于明确各特派员办事处审计分工范围的通知
正文：
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 审计署关于明确各特派员办事处审计分工范围的通知
（审综发［１９９７］７２号）
各特派员办事处：
《审计机关审计管辖范围划分的暂行规定》（审综发［１９９６］３７０号）第五条中规定，按照审计力量与审计任务相适应，有利于提高审计工作效率，节约审计资源的原则，署驻地方特派员办事处的审计分工范围为驻在省（直辖市）及邻近省（自治区、直辖市）的部分中央单位。
现结合地理、交通条件和历年的审计工作实践，将各特派员办事处审计分工的邻近省（自治区、直辖市）及计划单列市予以明确，具体是：
审计署哈尔滨特派办吉林省
审计署沈阳特派办大连市
审计署京津冀特派办北京市、河北省
审计署太原特派办内蒙古自治区
审计署上海特派办浙江省、宁波市
审计署南京特派办安徽省
审计署济南特派办青岛市
审计署郑州特派办青海省
审计署武汉特派办江西省
审计署长沙特派办广西壮族自治区
审计署广州特派办福建省、厦门市
审计署深圳特派办海南省
审计署成都特派办重庆市、西藏自治区审计署昆明特派办贵州省
审计署西安特派办宁夏回族自治区
审计署兰州特派办新疆维吾尔自治区特此通知
中华人民共和国审计署
一九九七年三月二十一日
——结束——。
审计署关于发布《审计机关审计文件材料立卷归档作业规程》的通知-审办发[1997]第267号
![审计署关于发布《审计机关审计文件材料立卷归档作业规程》的通知-审办发[1997]第267号](https://img.taocdn.com/s3/m/4754d72fef06eff9aef8941ea76e58fafab045fb.png)
审计署关于发布《审计机关审计文件材料立卷归档作业规程》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 审计署关于发布《审计机关审计文件材料立卷归档作业规程》的通知（审办发[1997]第267号1997年1月1日）各省、自治区、直辖市和计划单列市审计厅(局)，各特派员办事处，驻国务院部门审计局，有关部门内审机构，南京审计学院，新疆生产建设兵团审计局：《审计机关审计文件材料立卷归档作业规程》已经审定，现予发布。
请认真贯彻执行。
审计机关审计文件材料立卷归档作业规程第一条为了做好审计文件材料立卷归档工作，提高审计案卷质量，更好地为审计工作服务，根据《审计机关审计档案工作的规定》和其他审计工作规范，制定本作业规程。
第二条本作业规程所称审计文件材料，是指审计机关在履行审计监督职责和执行审计调查任务的过程中，收集、制作与使用的各种文字、图表、声像、电子和实物等形态的记录材料。
第三条审计机关实行审计文件材料立卷归档工作责任制。
审计文件材料的收集、整理、立卷由审计组负责；审计案卷的质量检查由相关审计业务部门负责；审计案卷的接收由机关档案管理部门负责。
做到谁审计谁立卷，审结卷成，定期归档。
第四条审计文件材料立卷的原则(一)归入审计案卷的文件材料必须是审计监督项目或审计调查项目实施过程中形成的专门性业务文件材料。
(二)审计文件材料的组合要遵循其形成规律和特点，保持内在的历史联系，区别不同价值，便于保管和利用。
(三)审计文件材料的排列要符合规范化要求，一般应分为“结论性文件材料”、“证明性文件材料”、“立项性文件材料”三个单元。
第五条审计文件材料立卷的基本要求(一)为确保审计档案中文件材料的合法、有用、有效，在案卷内容上，要做到“完整”与“精炼”。
审计文件材料立卷归档操作规程--王晓春
用。
秘密
审计案卷的密级和保密期限， 按卷内文件的最高密级确定， 并在案卷右上角做出标识。
审计机关＋关于＋被审计单位名 称＋审计事项名称＋的审计（或 专项审计调查）
审计机关＋关于＋被审计单位名 称＋审计事项名称＋的审计（或 专项审计调查）
201904—201905
3．审计案卷题名 4．审计时间
经检查排列顺序无误后，按以下规定做好审计案
卷的编目工作：
（四）书写案卷封面。 5．审计组组长 审计通知书确定的审计组组长姓
名。 6．本项目共 卷（第 卷） 填写本审计项目所
5
1
自 2016 5 2019 5 7 19 7
永久
8．本卷共 件 页 填写本卷卷内目 录表中序号的最后一号和页号的最 后页数。
9．保管期限 按《审计署审计档 案保管期限表》的规定划注
审计机关＋关于＋被审计单位名 称＋审计事项名称＋的审计（或 专项审计调查）
201904—201905
***
5
1
自 2016 5 2019 5
第六条 审 计档案卷内 文件材料按 照结论类、 证明类、立 项类、备查 类4个单元 进行排列。
（一）第一单元
结论类文件材料，采用逆审计程序并结合文件材料的 重要程度排列。
1．上级机关（领导）对该审计项目的批示（或批示情况说明）。 2．审计报告及送达回证。 3．审计决定及送达回证。 4．法制部门对审计报告、审计决定的审理意见。 5．对被审计单位反馈意见采纳情况的说明。 6．被审计单位的反馈意见。 7．审计报告征求意见书（含征求意见稿）。 8．审计报告、审计决定代拟稿及业务部门复核意见。 9．审计移送处理书（含移送附件）及送达回证。 10．法制部门对审计移送处理书的审理意见。 11．审计处罚决定书及送达回证。 12．审计听证报告和审计听证记录。 13．审计业务会议纪要、决定、记录。 14．对结论类文件材料的重要管理事项记录（例如，讨论审计报告征求意见稿）。
审计取证单(最新模板)
(盖章)
证据提供单位负责人
（签名）
日期
附件：页
说明：1.审计取证单根据《中华人民共和国国家审计准则》第九十四条的规定制作，主要适用于审计事项比较复杂或者取得的审计证据数量较大时的汇总分析。
2.证据提供单位意见栏填写不下的，可另附说明。
审计取证单第页共页项目名称定襄县政府性债务审计被审计调查单位名称审计调查事项名称审计调查事项摘要审计人员编制日期证据提供单位意见盖章证据提供单位负责人签名日期附件
审计取证单
第页（共页）
项目名称
定襄县政府性债务审计
被审计（调查）
单位名称
审计（调查）事项名称
审计
（调查）
事项
摘要
审计人员
编制日期
证据
提供
单位
审计取证单调查报告
审计取证单调查报告审计署于今年3月份下发了《审计署关于印发主要审计文书种类和参考格式的通知》，规范了10种主要审计文书及其参考格式，并制定了3种审计文本参考格式。
《审计取证单》是3种审计文本参考格式之一。
《审计取证单》参考格式清晰明了，所包含要素清楚准确，但基层审计机关在审计实践运用时，还是遇到了一些问题，需要进一步加以探析。
一是“审计（调查）事项摘要”所包含内容问题。
一种观点是，对审计证据进行罗列、汇总，将有关存在问题隐匿其中，在审计工作底稿中再予以反映；另一种观点是，对审计证据进行归类、计算、分析，并阐述存在问题事实、数据及违反的法律法规、定性结论。
二是审计取证单所包含事项问题。
一种观点是，审计取证单要一事一稿；另一种观点是，审计取证单虽然对审计证据进行了汇总分析，但可以包括多个问题、多个事项。
三是审计取证单被审计单位有关人员签字问题。
一种观点是，由证据提供者签字；另一种观点是，由证据提供单位负责人签字。
四是审计取证单的运用问题。
一种观点是，并不是所有审计事项都要用审计取证单进行取证；另一种观点是，所有审计事项都要用审计取证单进行取证，每份审计工作底稿都要附审计取证单。
笔者认为，判断某个观点的正确科学与否，一看是否符合有关法律、法规、准则规定；二看在遵循第一条的基础上，是否科学合理，是否更有利于开展工作；三看审计实践的检验程度。
一、关于“审计（调查）事项摘要”所包含内容问题《中华人民共和国国家审计准则》（以下简称国家审计准则）第九十四条第二款规定：审计署关于印发主要审计文书种类和参考格式的通知》，规范了10种主要审计文书及其参考格式，并制定了3种审计文本参考格式。
审计取证单 - 多页
审计人员
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负 责 人 （签名）
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(盖章)
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注意事项：
本取证单模板可以自动换页，解决取证单在多页换页时上下衔接的
问题；页面中间表格不能与上下表格衔接时请使用回车键，用空行补充；
打印时请在选项中选择“打印背景色和图像”；对此模板不适应的请使
用单页模板。
注意事项：
本取证单模板可以自动换页，解决取证单在多页换页时上下衔接的
问题；页面中间表格不能与上下表格衔接时请使用回车键，用空行补充；
打印时请在选项中选择“打印背景色和图像”；对此模板不适应的请使
用单页模板决取证单在多页换页时上下衔接的
问题；页面中间表格不能与上下表格衔接时请使用回车键，用空行补充；
打印时请在选项中选择“打印背景色和图像”；对此模板不适应的请使
用单页模板。
审计人员
编制日期
审核人员
审计取证单
项 目 名 称 同志任职期间经济责任履行情况审计
被审计单位名称 中国集团公司 审计（调查）事项
注意事项：
本取证单模板可以自动换页，解决取证单在多页换页时上下衔接的
问题；页面中间表格不能与上下表格衔接时请使用回车键，用空行补充；
打印时请在选项中选择“打印背景色和图像”；对此模板不适应的请使
用单页模板。
审核日期
被
审
计
单
位
意
见
负 责 人 （签名）
日期
(盖章)
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附件： 页
审计取证单
项 目 名 称 同志任职期间经济责任履行情况审计 被审计单位名称 中国集团公司 审计（调查）事项
审计取证单流程
审计取证单流程可以分为以下几个步骤：
1. 确定目标：首先，审计人员需要明确审计的目标和范围。
这可能涉及到确定要审计的特定业务、系统或过程，并了解相关的法律、法规和标准。
2. 收集证据：接下来，审计人员需要收集相关的证据来支持审计发现和结论。
这包括收集文件、记录、报告、数据和其他相关信息。
审计人员可能会使用各种方法来获取证据，如文件复核、访谈相关人员、观察业务活动等。
3. 评估证据：在收集到足够的证据后，审计人员需要对证据进行评估和分析。
他们将检查证据的可靠性、完整性和相关性，以确定证据是否支持审计发现和结论。
4. 记录发现：审计人员应该详细记录他们的审计发现和结论。
这包括描述发现的具体细节、提供相关证据的引用和说明，以及陈述结论的合理性和逻辑性。
5. 编写审计报告：根据审计发现和结论，审计人员应编写审计报告。
报告应该清晰地概述审计的目的、范围和方法，列出发现的主要问题和建议，以及提供支持这些发现和建议的证据。
6. 审核报告：审计报告应经过内部审核或独立审核，以确保其准确性、完整性和可靠性。
审核人员将检查报告中的事实和结论，并确认它们是否符合相关要求和标准。
7. 报告发布和跟进：最后，审计报告应该由适当的管理层批准并发布。
管理层应采取适当的行动来解决发现的问题，并确保采取适当的措施来改善业务过程和系统。
请注意，具体的审计取证单流程可能因组织、行业和审计目的而有所不同。
上述步骤仅为一般参考，实际流程可能会根据具体情况进行调整。
1。
审计取证单样本。
审计取证单样本。
广元市利州区审计局审计证据汇总记录索引号:审计人员:毛志彬 2010年7月20日第 1 页共 5 页广元市利州区北街幼儿园委托四川中鑫工程造价事务所有限责任公司广元分公司编制工程量清单和预算控制价，并于2009年4月15日签订了《建设工程造价咨询合同》。
2009年4月28日，广元市利州区财政局《关于下达北街幼儿园教学楼及附属工程预算评审结论的通知》(广利财评[2009]131号)，审定金额2100676.39元，其中:工程施工费1897850.02元(教学楼1622342.00元，附属工程275508.02元)，预留金100000.00元，施工监理费50103.24元，招标代理费15182.80元，勘察设计费29000.00元，清单控制价编制费8540.33元。
广元市利州区北街幼儿园委托四川成化工程项目管理有限公司组织招标代理，并于2009年4月21日签订《委托招标代理合同》;招标文件显示:建设规模为新建教学综合楼1200平方米，运动场120平方米及部分附属工程;建设工期7个月;招标范围为土建、装饰及水电安装等建设审计人员:毛志彬 2010年7月20日第 2 页共 5 页似于变更工程的价格，参照类似价格确定;工程量清单中没有适用或类似于变更工程的价格，按2004年，四川省建设工程工程量清单计价定额》相应定额综合单价下浮一定比例(该比例参照中标单位综合让利比例)确定该项目综合单价。
结算时新增工程量部分按上述方法计算总价再下浮8%执行，其中材料单价为中标材料单价。
评标办法为经评审的最低投标价法。
参与投标的施工企业共有5家，分别为广元市永昌建设有限公司(投标价1871354元)、广元市城市建设综合开发有限公司(投标价1749000元)、四川宏利建设有限公司(投标价18796756.44元)、广元市民兴建设有限公司(投标价1894401.89元)、广元市福森建设有限公司(投标价1868608.75元)等，比选会于2009年5月15日在广元市公共资源交易中心举行。
审计取证单调查报告
审计取证单调查报告审计取证单调查报告审计署于今年3月份下发了《审计署关于印发主要审计文书种类和参考格式的通知》，规范了10种主要审计文书及其参考格式，并制定了3种审计文本参考格式。
《审计取证单》是3种审计文本参考格式之一。
《审计取证单》参考格式清晰明了，所包含要素清楚准确，但基层审计机关在审计实践运用时，还是遇到了一些问题，需要进一步加以探析。
一是“审计（调查）事项摘要”所包含内容问题。
一种观点是，对审计证据进行罗列、汇总，将有关存在问题隐匿其中，在审计工作底稿中再予以反映；另一种观点是，对审计证据进行归类、计算、分析，并阐述存在问题事实、数据及违反的法律法规、定性结论。
二是审计取证单所包含事项问题。
一种观点是，审计取证单要一事一稿；另一种观点是，审计取证单虽然对审计证据进行了汇总分析，但可以包括多个问题、多个事项。
三是审计取证单被审计单位有关人员签字问题。
一种观点是，由证据提供者签字；另一种观点是，由证据提供单位负责人签字。
四是审计取证单的运用问题。
一种观点是，并不是所有审计事项都要用审计取证单进行取证；另一种观点是，所有审计事项都要用审计取证单进行取证，每份审计工作底稿都要附审计取证单。
笔者认为，判断某个观点的正确科学与否，一看是否符合有关法律、法规、准则规定；二看在遵循第一条的基础上，是否科学合理，是否更有利于开展工作；三看审计实践的检验程度。
一、关于“审计（调查）事项摘要”所包含内容问题《中华人民共和国国家审计准则》（以下简称国家审计准则）第九十四条第二款规定：“审计事项比较复杂或者取得的审计证据数量较大的，可以对审计证据进行汇总分析，编制审计取证单，由证据提供者签名或者盖章。
”这就是说，“审计（调查）事项摘要”所包含内容主要是对审计证据进行汇总分析。
笔者认为，汇总、分析这两个词汇，既可以作为平行关系，也可以作为递进关系，可根据审计实际情况，对审计证据进行汇总或者进行汇总分析。
至于是否要阐述存在问题事实、数据及违反的法律法规、定性结论，笔者认为，有些审计取证单可以阐述有关事实及数据，因为那是对审计证据进行归类、计算、分析的结果，有必要让被审计单位知晓，充分听取他们的解释和说明，并根据新补充证据情况，确定是否对审计取证单有关内容进行修改、完善；违反的法律法规、定性结论，是审计工作底稿的主要要素之一，国家审计准则并未要求在审计取证单中予以阐明，笔者认为有待于进一步探讨。
(2021年整理)审计取证单参考格式
（完整）审计取证单参考格式
编辑整理：
尊敬的读者朋友们：
这里是精品文档编辑中心，本文档内容是由我和我的同事精心编辑整理后发布的，发布之前我们对文中内容进行仔细校对，但是难免会有疏漏的地方，但是任然希望（（完整）审计取证单参考格式）的内容能够给您的工作和学习带来便利。
同时也真诚的希望收到您的建议和反馈，这将是我们进步的源泉，前进的动力。
本文可编辑可修改，如果觉得对您有帮助请收藏以便随时查阅，最后祝您生活愉快业绩进步，以下为（完整）审计取证单参考格式的全部内容。
审计取证单
第页（共页）
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[说明：1。
审计取证单主要适用于审计事项比较复杂或者取得的审计证据数量较大时的汇总分析。
2。
证据提供单位意见栏填写不下的，可另附说明。
审计署驻成都特派员办事处审计取证单
编制日期
2023年10月
证据提供单位或
个人意见
（盖章）
证据提供单位盖章、负责人或者其确定的人员签名
日期
附件:
页
说明：1.请你单位在年月日前反馈意见，逾期未反馈的视为无异议;
2.证据提供单位意见栏填写不下的，可另附说明。
上述做法不符合《环境保护法》第四十一条“建设项目中防治污染的设施，应当与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用。防治污染的设施应当符合经批准的环境影响评价文件的要求，不得擅自拆除或者闲置”和《环境影响评价法》第二十六条“建设项目建设过程中，建设单位应当同时实施环境影响报告书、环境影响报告表以及环境影响评价文件审批部门审批意见中提出的环境保护对策措施”的规定。
审计署驻成都特派员办事处
审计取证单
项目名称
被审计（调查）单位或个人
Байду номын сангаас审计（调查）事项
审计
（调查）
事项
摘要
根据《新建川藏铁路新都桥至波密段环境影响报告书》，“邻近II类敏感水体的不得直接排入，引排至非敏感水体”、“13座隧道施工点距离敏感水体较近，除马鞍山隧道出口和迎金山一号隧道进口合建废水处理站外，其他施工点独立建设污水处理站，为保证隧道施工废水处理站的连续稳定运行，对涉及∏类敏感水体的废水处理站，其废水出口安装水质连续在线监测系统，共计12处，确保处理后的废水水质实现稳定达标排放。监测因子为：pH、COD、氨氮、SS、石油类，12处在线监测系统分别在：
芒康山隧道出口（涉及澜沧江二类水体）、
昌都隧道进口（涉及澜沧江二类水体）、
昌都隧道2-2号斜井（涉及澜沧江二类水体）、
夏里隧道1号斜井（涉及怒江二类水体）、
索引号:
【审计署成都特派办】_审计署成都特派办程一平同志的先进事迹材料
【审计署成都特派办】_审计署成都特派办程一平同志的先进事迹材料程一平同志,男,现年46岁,中共党员,审计署成都特派办财政审计二处处长.该同志长期从事社保审计工作,曾分别参与审计署组织的社保审计试点和上海社保案等重要审计项目,工作成绩突出.在“”四川汶川大地震发生后,该同志以极大的热情,强烈的使命感和责任感,再次担当先锋,全身心地投入到抗震救灾审计工作中,将做好救灾款物审计工作作为对灾区人民最好的支援.该同志自参加抗震救灾审计工作以来,立足本职,克服种种困难,忘我工作,甘于奉献,任劳任怨,经常加班加点,出色地完成了各项工作任务.一、心系灾区,勇挑重担,全身心投入（一）较早投身于抗震救灾审计工作5月中旬,程一平同志带领本处同志冒着强烈的余震,坚守岗位,前往四川省民政、财政等部门进行调查,搜集掌握第一手资料,熬夜赶写了如何发挥审计鉴证、警示、促进作用,落实署党组提出的提前介入、全程跟踪审计的工作建议稿,供办领导参考,并参与了向刘审计长的汇报会.按照审计长的部署,协助办领导迅速完成了对四川省本级单位救灾款物审计组的组织筹建工作,建立了与四川省抗震救灾指挥部的沟通机制,并连夜赶写了审计实施方案初稿,组织编制审计报表格式,保证了抗震救灾审计工作的顺利开展.（二）既当指挥员、又当战斗员,参加一线审计5月21日进点审计后,该同志协助办领导组织开展现场审计工作,带队参加了四川省抗震救灾指挥部、民政厅、慈善总会、教育厅、教育基金会等单位的审计.在调查了解上述部门救灾资金和物资管理流程的基础上,克服时间紧、工作量大的困难,与同志们一道逐笔核查救灾资金的收支明细账,查阅了大量的物资入库、出库登记记录资料.经过不到一周连续加班加点的认真工作,揭示出救灾款物统计制度不完善,指挥部与各单位救灾资金统计相差11亿元；慈善总会未及时下拨救灾资金4000万元；物资接收、入库、调配环节脱节,紧缺物资被调往非重灾区等问题,并就存在的问题与被审计单位领导交换意见,提出审计整改建议,得到了被审计单位的认可和采纳,该同志严谨细致的工作作风得到了被审计单位的赞许.该同志还参与指导各小组对一些重点问题的查证,针对被审计单位存在制度不健全、管理不规范等方面的问题提出了审计建议,引起了四川省政府相关部门的高度重视并积极整改,发挥了审计的建设性作用.在5月30日第一次审计周报的报送过程中,该同志白天坚持审计,晚上回家认真梳理,编制了审计周报提纲,参与组织8个小组完成了审计情况汇总和报表的编制工作,保证了周报按时上报审计署.（三）协助领导精心筹划和组织抗震救灾审计工作6月3日,四川省抗震救灾审计工作领导小组和联合审计组成立,该同志担任领导小组成员兼办公室主任,并担任综合指导组组长.面对更大的责任、更多的工作,该同志一如既往、义无反顾地承担了重任.在半个月的时间里,在办领导的直接指导下,他带领同志们不顾疲劳、不怕困难,高效率地完成了以下几方面的工作:一是完成了审计组人员编组等审计前期准备工作.由于此次审计范围广,参审人员来自不同地方和单位,在详细了解人员信息和充分考虑各方面困难的基础上,按照领导小组人员合理调配的原则,完成了人员编组,还搜集汇编了100多页的审计资料,协助组织召开了审前动员会.同时,在没有可供借鉴资料的情况下,起草了审计工作实施意见初稿,并参与编制了审计实施方案.二是建立了信息沟通机制.制定了审计工作领导小组及联合审计组沟通联络管理暂行办法,建立了领导小组会议制度、日报、周报、工作动态以及重大问题汇报制度,保证信息沟通渠道畅通.审计工作开展以来,坚持每天编写日报,先后编写日报13份,周报1期.还编写工作动态4期,传达审计署及审计组领导的指示,研究工作要点,及时下发信息提纲和要点,指导各审计小组的业务工作.三是在认真调研的基础上,及时反映情况.在梳理9个审计小组上报的132份快报、简报、专报等材料的基础上,进行综合分析,及时编报了反映药品、帐篷等物资大量积压、灾民安置存在火灾隐患、灾民救助政策不统一、捐赠资金管理不规范等10期情况简报,被审计署重要信息要目采用7篇,其余3篇要目正在编写和审核之中,为国家制定完善救灾政策提供了依据,促进了灾民安置工作和救灾款物的规范管理.四是完成审计月报和审计报表的汇总工作.四川省作为重灾区,救灾款物审计涉及全省21个市州、183个县和省本级22个部门单位,汇总工作量极大.为搞好全省汇总工作,该同志组织全组编制了汇总报告框架和填表要求并及时下发.在6月14日下午收齐汇总材料后,他又带领全组同志在时间紧、任务重、人手少的情况下,连续加班加点,审阅材料和报表,通宵达旦工作,编写和修改报告初稿,上报领导小组.并按照领导小组意见修改完善报告,交与省审计厅征求意见后,及时上报审计署.完成了报表数据的汇总填报工作,确保了四川省这个重灾区审计月报的按时报出,为审计署对外公告奠定了基础.五是上传下达,做了大量的联系、沟通、协调工作.由于此次审计,涉及面宽,全省有220个审计小组约2000人参加审计,需要协调联系的部门多,协调工作难度大.该同志带领综合指导组全体同志,首先加强了与审计署的联系,收集署领导的指示,获取相关信息,了解近期工作重点,跟踪审计信息的采用情况.其次,加大与省审计厅和其他2个特派办的沟通,对日常工作和月报汇总工作中出现的问题及时沟通联系,在审计信息、报告流程等方面已达成共识,初步实现信息共享,并及时解决了月报汇总中存在的问题.此外,还加强了与各审计小组的协调,及时将相关信息下发各审计小组,交流审计情况,传达领导指示和相关文件精神,保证整个审计组的信息畅通.六是协助督办核查组开展对安阳市工商联合会、绵阳工行、成都市红十字会等单位以权谋私、弄虚作假、挤占和私分救灾物资等典型案例的查证,并参与问题的定性讨论和审计公告稿的草拟工作,确保公告质量.二、坚守岗位,恪尽职守,奉献爱心汶川地震发生时,尽管该同志有年事已高的父亲、身患重病在家修养的儿子,在通讯中断、家人安全情况不明的情况下,他首先想到的是如何保证审计署同志的安全,千方百计联系车辆,辗转两天,将审计署的同志护送回北京.他仅在外地用电话向亲人表示了问候,第三天回家后虽然家属有些怨言,但他在耐心做好家人的解释工作后,又积极投入抗震救灾审计中.同时,该同志充分利用网络、电视、报纸等多种渠道了解灾区信息,积极参与单位组织的向灾区献爱心等活动,踊跃捐款,并动员儿子参加志愿者活动.通过缴纳特殊党费向灾区人民奉献自己的爱心,用实际行动支援抗震救灾.三、兢兢业业、克服困难,忘我工作在此次抗震救灾审计中,该同志不怕困难,甘于奉献,忘我工作.自审计工作开展以来,他将对亲人的牵挂深埋在心间,连续加班加点工作,每天工作时间在12小时以上,一直没有时间照顾家人,端午节和周末均未休息.在第一次周报汇总期间,由于连续紧张工作,肩周炎病复发,他忍着疼痛,一直带病坚持工作.担任综合指导组的组长后,他深知责任重大,从未懈怠,始终把“要干就干好”作为自己的工作信念,以极大的热情投身于工作.6月7日晚,他在获悉审计署办公厅即将编发关于救灾物资管理问题的信息后,连夜打电话通知每个审计小组,搜集相关材料,汇总编制简报草稿,通过内网发给审计署,一直至次日凌晨.在整个抗震救灾审计中,该同志为抗震救灾审计工作取得阶段性成果做出了极大的努力,付出了艰辛的劳动,同时也印证了他“与生铁肩系民忧,矢志操筹,何惜白头”的志向.。
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马鞍山隧道出口和迎金山一号隧道进口（涉及雅碧江二类水体）、
格聂山隧道3号横洞（涉及金沙江二类水体）、
格聂山隧道出口和平导出口（涉及金沙江二类水体）、
孜拉山隧道1号横洞（涉及金沙江二类水体）、
孜拉山隧道2号横洞（涉及金沙江二类水体）、
孜拉山隧道3号横洞（涉及金沙江二类水体）、
审计人员编制日期
2022年10月
证据提供单位或个人意见
（盖章）
证据提供单位盖章、负责人或者其确定的人员签名
日期
附件：页
说明：1.请你单位在年月日前反馈意见，逾期未反馈的视为无异议；பைடு நூலகம்
2.证据提供单位意见栏填写不下的，可另附说明。
上述做法不符合《环境保护法》第四十一条“建设项目中防治污染的设施，应当与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用。防治污染的设施应当符合经批准的环境影响评价文件的要求，不得擅自拆除或者闲置”和《环境影响评价法》第二十六条“建设项目建设过程中，建设单位应当同时实施环境影响报告书、环境影响报告表以及环境影响评价文件审批部门审批意见中提出的环境保护对策措施”的规定。
芒康山隧道出口（涉及澜沧江二类水体）、
昌都隧道进口（涉及澜沧江二类水体）、
昌都隧道2・2号斜井（涉及澜沧江二类水体）、
夏里隧道1号斜井（涉及怒江二类水体）、
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夏里隧道2号横洞（涉及怒江二类水体）。
审计发现，截至2022年10月，2处涉及11类敏感水体的废水排放口未落实水质连续在线监测，分别为：
孜拉山隧道2号横洞（涉及金沙江二类水体）、
孜拉山隧道3号横洞（涉及金沙江二类水体）。
已安装水质连续在线监测系统的废水排放口中马鞍山隧道出口/迎金山一号隧道进口、芒康山隧道出口仅在线监测PH和SS（悬浮物）两项指标，未按照环评报告要求监测COD、氨氮、石油类3项指标。昌都隧道2-2号斜井（施工图阶段改名为昌都隧道1号斜井，涉及澜沧江二类水体）未按规定在线监测石油类指标。
审计署驻成都特派员办事处
审计取证单
项目名称
被审计（调查）单位或个人
审计（调查）事项
审计
（调查）
事项
摘要
根据《新建川藏铁路新都桥至波密段环境影响报告书》，“邻近II类敏感水体的不得直接排入，引排至非敏感水体”、“13座隧道施工点距离敏感水体较近，除马鞍山隧道出口和迎金山一号隧道进口合建废水处理站外，其他施工点独立建设污水处理站，为保证隧道施工废水处理站的连续稳定运行，对涉及Il类敏感水体的废水处理站，其废水出口安装水质连续在线监测系统，共计12处，确保处理后的废水水质实现稳定达标排放。监测因子为：pH、COD、氨氮、SS、石油类，12处在线监测系统分别在：