不良资产干货之一：投资者从事不良资产行业的一般流程和基础准备
银行不良资产业务流程
银行不良资产业务流程主要包括以下步骤：
1. 前期工作：尽职调查是重要的一步，主要涉及不良资产债权标的现状、估值、房产清空难度调查判
断、债务人财务+所涉司法案件+资产+社会关系调查、标的其他债权人调查等。
根据标的是否进入司法程序，银行会准备不同的方案解决，包括起诉前和起诉后的不同方式处置。
此外，还需要进行标的债权的评估报价。
2. 竞标：银行会发出零星不良资产转让（或不良资产整体转让）的招标邀约。
AMC（资产管理公司）通
过接受邀约，与银行进行往来资料对接和磋商，涉及的资料包括保密协议、竞标邀请函、竞价单、回函等。
3. 资产处置：对于进入司法程序的债权，主要是处理司法程序中遇到的问题，以及处置后期房产得以清
空或拍卖、变卖、转让等方式实现债权的过程。
4. 收尾工作：包括进入司法程序的债权以拍卖、变卖等实现债权的款项分配问题。
对于法院不支持变更
申请执行人（主体）的情况，还需要涉及法院转款至银行，银行再转款至AMC的情况。
银行抵押不良资产处置流程全揭秘
干货银行抵押不良资产处置流程全揭秘2016-03-19临近年关,各金融机构都面临回款压力,同时也容易集中爆发不良风险;在银监会披露的2015年三季度主要监管指标数据显示,2015年第三季度商业银行不良贷款率为%,较上季末上升个百分点;这已经是商业银行不良贷款率连续第9个季度上升;商业银行不良贷款余额为11863亿元,较上季末增加944亿元,是自2011年第四季度以来连续15个季度增多;银行不良资产的量非常大,而且国有的四大资产管理公司根本处置不完,国家层面非常支持民间资本参与到银行不良资产的处置中来;当然在互联网金融层面也会产生不良资产,但是由于互联网金融的量比较小,并且还处于初级阶段,所以在此我们主要讨论银行的不良资产;在很多人眼里,视不良资产如洪水猛兽,但其实处理好的话,不良资产也蕴含着很大的生财空间;金融机构最常见的不良资产是房产抵押或车辆抵押的不良贷款,由于内容较多,今天我们先来了解一下房产抵押的不良资产是如何处置的;银行对不良资产的认定有一套标准,如果真的形成了不良贷款;银行最急切的愿望是将不良资产出表;一般出表方式有卖给四大国有资产管理公司长城、信达、东方、华融,或者卖给有实力的第三方合法主体个人或者公司;银行不良资产最先产出的地方是银行,然后会流动到四大;四大再流动到民间不良资产处置机构;银行卖出不良一般是三折,如果卖给了四大,四大再卖到民间不良资产处置机构;四大卖出不良资产途中一般不会加太多的价格,也有四大以从银行拿到的价格出售给民间不良资产处置机构,然后处置了不良资产的利润分给四大;两种操作模式都比较常见;1、房产抵押不良资产的特点房产抵押不良资产的特点可以概括为：资产流动性程度差异较大；房产属性多；处置过程中变数较多;由于房产地段不一样、属性不一样造就了资产流动性程度差异较大;抵押房产的属性有商品房、唯一住房、商业地产、厂房等,不同的房产处理方式非常不一样;在处置过程中遇到的变数非常多,在后文详述;可以总结出房产抵押不良资产的特点就是极度不标准化;极度不标准化的金融资产的处置起来会非常不容易,所以一般处置不良资产的机构会优先选择城市中的商品房作为处置标的;2、房产抵押不良资产处置流程我们可以假设有一笔房产抵押不良资产的抵押物是一套在北京海淀区的面积合适、产权清晰商品房,从房产的位置以及属性来看,这是一笔极好的不良资产,处置方能够获得很好的利润;但是,不良之所以称为不良就是因为在处置过程中变数太多,处置时间极为不确定;下面是商品房房产抵押不良资产的一个合法合理的处置流程;假设不良资产处置机构购买此不良贷款,成为了不良资产的债权人;合法合理的做法如下：1、处置机构到法院起诉借款人,法院受理案件需要一段时间;法院受理后会向债务人发送诉讼文书;2、借款人主动出庭,法院开始审理此案,在开审前还需要等待一段时间;开审后,一般情况下都能胜诉;3、胜诉后,法院会执行判决将房产进入司法拍卖,在进入司法拍卖前,还有一道资产评估的流程如果借款人与处置机构对价格得看法非常不同,这也会花一些时间;4、在执行判决后最好的情况是此房无人居住,借款人非常配合共同商议了一个合理得出售价格,顺利进入司法拍卖程序,司法拍卖还需要等一段时间;最终,司法拍卖后所得资金一部分覆盖债务人的债务和其它费用,剩余部分退回给借款人;以上是最顺利的处置流程,但是就算最为顺利的处置流程中,也有几个非常不可控的时间：1、法院开庭时间；2、司法拍卖时间;但是这两个时间都是比较可控的变数;在处置过程中的变数如下：1、在法院发送诉讼文书后,发现借款人跑路了;根据新民事诉讼法第九十二条规定：“受送达人下落不明,或者用本节规定无法送达的,公告送达;自发出公告之日起,经过六十日,即视为送达;”也就是说在借款人跑路的情况下,需要等待60日,才能被告缺席审判;这个时候处置机构已经浪费了60天了;2、一般来说开审后处置机构申诉的可能性极大,但是不排除败诉的可能性,如果败诉那么又得上诉,上诉得时间会非常漫长而且不可控,如果超过了债务得追诉期,那么这笔不良资产不能产生任何价值;3、在很多情况下,处置机构都会胜诉;只是在执行判决得时候会遇到非常多的情况;第一种情况时房里住的有租户,并且与债务人签订了很长时间的租赁协议;这种情况下最好的方式时法院出马成功劝离了租客,一般处置机构还会出一些补偿费用给租客;但是,有可能无法劝离租客,这个时候法院无法强制执行,就只有等待租赁协议到期,如果租赁协议太长,就只有处置机构和租客“软磨硬泡”最终劝离,这里一般会有一个不短的谈判期;以上两种情况都算是能够处理的,最无法处理的情况时这是借款人的唯一住房房产;这种情况下法院无法强制执行,只能是处置机构和借款人长期谈判,这种情况的发生也能从侧面表现出处置机构的尽职调查做的太差,如果发生这种情况基本不用考虑赚钱了;一般来说不算最好的情况处理一套商品房抵押的不良资产需要将近九个月到一年;目前有了淘宝的司法拍卖,最快处置不良资产的时间可以缩短到6个月;如果把上面的变数都加上,除了是唯一房产的情况,最长的不良资产处置时间差不多是1年半;这种处理方式明显的效率低下,但是这是合理合法的处理方式,一般来说不良资产处置公司都是私募的形式募集购买不良资产的资金,这类资金对收益要求非常高,并且都会有极为明确的投资期限,所以不良资产处置机构面临最大的风险在于无法预估资产处置时间,造成的无法到期兑付私募基金投资者的收益;上述的不良资产处理方式是合理合法的,但是这样的处置方式效率太低,以下是合理不违法的处理方式：1、首先,寻找借款人;上述的一个变数是无法找到借款人,而用不违法的方式寻找借款人,找到的概率就会非常高;比如通过网警私下定位借款人的手机、身份证使用地点,银行卡使用地点;一旦定位借款人在某个酒店或者房屋,债权人可以匿名拨打110报案聚众吸毒,110接到这种举报出警的概率非常高,这样警察破门而入后会留下出警报告,这时不良资产处置方就可以通过不违法的方式找到借款人此种方式是为了之后走法院起诉留下证据的处理方式;实操中的处理方式是处置方会直接和借款人商议还款适宜;2、当处置方找到了借款人后,会和借款人商议直接私下把房产过户给处置方,处置方会承诺退回一些款作为补偿,实操中一般不退;“商议”方式也会多处涉及不违法的灰色处理方式;3、房产一旦过户给债权人或处置方后,处置方会委托房地产中介迅速出售房产,一般来说给房地产中介的佣金不会超过3%,但是由于处置方的购买资产的价格非常低,所以处置方可以给到非常高的佣金返点;当处置方给到5%以上的佣金时,所有的一个房产中介营业部的销售人员都会迅速地帮助销售掉此房产;这种处理方式减少了许多变数,资金回流会很快;如果处理的快三个月就能够销售掉房产;但是唯一变数是房产中有租客居住,由于是不违法的处理方式,处置方有许多种灰色途径驱逐租客,最终将此变数快速解决;以上两种方式处理房产抵押的不良资产各有优劣,但是单从资本收益的方面考虑,最好的方式是第二种;但是从合法合规的角度,最好的处理方式为第一种;实操中其实更多是两种方式相结合;业内人士预计,未来几年或有高达万亿的不良资产从银行剥离,不良资产处置将迎来新的“洪峰”;在不良资产包的接手者中,除了四大资产管理公司之外,PE、信托、第三方机构也参与其中,也不乏律师、跨国公司和民企老板“火中取栗”;为了盈利、避税甚至达到消除法律追溯隐患的目的,这些“民间”接手者从拍卖行、产权交易中心等渠道,用极低的价格买进经过银行、资产管理公司等层层追讨而没法要回的坏账,继续追讨;尽管“讨债”之路异常艰辛,但这些人很多时候能大赚一笔;火中取栗“淘金”棘手不良资产“现在正在经历的是第二波不良资产处置高峰——银行、信托公司有大批不良资产向资产管理公司出售;第一波高峰是2003年开始的几大国有银行改制上市;”老吕化名介绍;老吕从2006年开始与几名合伙人出资约3100万元拍得信达资产管理公司原来价值亿元的不良资产包;“看上去很便宜,购买价不到资产价值的%,但处置起来无比棘手;”老吕感叹道;在这宗3100万元的不良资产包中,有197笔债权;其中两笔最大的,一笔是1293万元,另一笔1580万元;正是这两笔不良资产的处置、追溯,前后耗时达5年,至今无果;老吕接手的不良资产包来自某大型国有银行;其中,1580万元的不良资产与一家大型房产开发商有关;“按理说,不良资产和大型企业有关,应该好处置;因为这些大企业资金实力雄厚,又不会破产倒闭;但实际上,债务人品牌越知名、规模越大,越难从他们那里要到钱;”这么多年的不良资产处置经验,让老吕深有感触;这笔1580万元的不良资产形成于15年前,并在1999年就被法院判决为由上海某城市开发有限公司对201万美元承担连带赔偿责任;但1999年的法院判决并没有执行到位;执行未果之后,该大型国有银行才将这笔债权作为不良资产打包出售给信达;2006年,这笔不良资产又被信达公开拍卖;后来,老吕所在公司花了3100万元拍得了包括这笔不良资产在内的资产包;继银行、信达之后,老吕也走上了对这笔不良资产的追债之路;而且,老吕还发现开发公司包括大型房产开发商在内的两股东有抽逃注册资金的嫌疑;如果股东涉嫌抽逃资金,可以追加股东承担连带清偿责任,甚至可以追诉股东所涉嫌的刑事责任;对此发现,老吕很感振奋——让开发公司清偿当年债务是很有可能的;2006年10月,法院判决开发公司的两股东因抽逃注册资本,分别对1050万元和538万元两笔债务承担清偿责任;正当老吕认为胜券在握的时候,意外发生了;2011年1月,法院执行庭拟冻结相关账号、划扣1050万元;在办理手续的过程中,就在划扣资金前几个小时,该公司将该款项从银行账户上转走;当执行法院向更高一级法院汇报,准备处理时,该省高院执行局对执行案作出了“暂缓执行”的通知;至今该大型房产开发商仍未付;各怀心思跨国公司民营老板积极购买除了上述被上级法院“暂缓执行”的不良资产,资产包里的那笔1293万元的不良资产,实际上已经不存在;“就是债权已经灭失;根本不存在这样一笔不良资产,但仍被银行打包出售了;”老吕介绍;在几大国有银行改制上市的过程中,剥离出几万亿元的不良资产;并通过财政、央行再贷款、发行金融债券等方式对这些银行进行巨额注资;在这个过程中,不排除个别银行塞进虚假的、甚至根本不存在的“不良贷款”,来获取财政资金,借机转嫁经营性损失,甚至通过剥离来掩盖违规经营或违法案件的可能;据业内人士透露,参与购买不良资产的,很大一部分是与欠款人有密切关系的投资人;例如某民营企业A欠银行几千万元贷款没法偿还,这部分债权被银行作为不良资产打包处置后,该企业可以用几百万元就把这部分不良资产买下;这样不仅可以消掉自己的欠债,而且还可以追溯其他债权,赚上一笔;“其实最关键的是,A可能在经营中有一些违规甚至违法的行为;买下自己的债务后也就不再可能被后来的债权人追溯曾经的违规行为,免了后患;”老吕介绍;法律界人士透露,跨国公司也是竞购不良资产的重要参与者;2006年之前参与国内银行不良资产处置的跨国公司、外资投行大多获利丰厚;外资机构那时的操作手法非常简单,低买高卖赚取差价,获利可达40%以上;而现在的外资机构、跨国公司购买不良资产包的一个重要原因是为了避税;例如跨国公司B当年的利润有1亿元人民币;该公司花一两千万元购入不良资产包,然后经会计师事务所评估后该资产包的市价1亿元;那么该公司当年1亿元的利润就可以少缴税甚至不交税;一位国际知名会计师事务所的中国合伙人介绍,国内的不良资产处理生意虽然难做,但仍有可为,特别是这个市场潜力很大,是外资投行及会计师事务所的必争之地;短期难见顶银行不断加大核销力度“从银行剥离不良资产到最后经过资产管理公司、产交所拍卖,流转到我们手里,大概需要两年的时间;”老吕介绍;由此可见,银行不良资产处置的洪峰即将来临;从16家上市银行的三季报看,这些银行的不良贷款余额合计将近4600亿元,比2013年二季度增加超过180亿元,比年初增加约570亿元;业内人士称,三季度银行看起来非常稳定的不良率,其实是进行了大规模的核销和转让才得以实现的;华泰证券研究报告认为,银行业不良资产余额将继续反弹,不良率短期难见顶,这将提升信用成本,拖累行业业绩;预计2013年末银行业的不良贷款率大约为1%左右,较2012年末提升5BP左右;按照历史数据推算,如果100%计提拨备,则对银行业净利润增速的负面影响在%-2%;业内人士称银行不良贷款余额增加是宏观经济的反映,银行的资产质量恢复还需要一段时间,不排除不良贷款率继续增加的可能,未来几年或甚至可能会有高达万亿的不良资产从银行剥离;今年以来银行不断加大不良贷款核销和出售力度;据东方证券测算,今年上半年的核销规模已经达到前期高点2008年的74%；从少数几家披露数据的银行情况来看,三季度核销几乎达到上半年的规模;出售不良贷款的规模更是大幅增加;各家银行除了向四大资产管理公司招标转让不良资产外,还通过一些金融资产交易所挂牌转让等方式,处置不良资产;如9月份以来,农行通过北京金融资产交易所等机构挂牌转让不良资产或者抵债资产;据公开资料显示,涉及债权超过100户,总金额近200亿元;此前,工行、建行等也通过公开挂牌的方式,大规模转让不良资产;不良资产处置行业的人士认为,这次银行不良资产处置可能和上世纪末有所区别;仅从账面上看,目前的一些不良资产抵押物充足,而且各级审贷手续完备,资产包中出现债权已经灭失的情况会比较少;因此,目前银行不良资产包转让的价格远高于上一次;今年6月,浙江民泰银行在浙江产权交易所转让亿元的不良资产包,最终以亿元的高价售出;尽管如此,不良资产处置仍是获利丰厚的行业;在不良资产处置领域摸爬滚打了近10年的老吕,虽然不再敢对不良资产包贸然出手,但同样认为行业机会很大;“那么大的业务量够我一辈子做了;”老吕笑道;他期待着法律环境的改善能从根本上让他接手的资产包更好处置;。
不良资产处置业务操作流程
不良资产处置业务操作流程不良资产处置业务操作流程一、信息获取1.一手包信息一手包信息来源相对狭窄，只能通过政府、四大资产管理公司和省级AMC获取。
其他投资人可以通过上述几家单位或银行内部人员获取信息。
2.二手及以上资产包这类信息来源相对比较广泛，可以直接向资产管理公司了解双方有计划转让的资产包，或者在互联网交易平台网搜相关的资产包转让公告，还可以通过律师等资源了解民间资产包。
在获得资产包基础信息后，投资人应结合自身需求进行初步判断，确定是否继续跟进。
二、对接针对欲剥离的资产签订保密协议，展开项目对接，具体可以分为三大部分：1.书面资料获取包括但不限于剥离卷、报纸公告、亮点项目详细介绍等。
在银行准予情况下，可通过电子版、现场拍照、扫描等方式获取汇总。
2.访谈信息获取通过信贷员、资产管理部、分管行长等银行人员获取项目资产情况、法律程序、企业风险因素、企业承债能力等信息。
3.银行配合进行资产包采购前尽调银行协同，进行抵押物、查封物、企业经营现场等实地现场尽调三、尽调评估。
除了银行的协同尽调外，投资人可依据自己的需求，独资开展更为详尽的尽调工作，补充完善资产信息，对资产状况、权属关系、市场前景等进行评估分析，估算资产价值，合理预测风险。
三、资金募集根据自身的风险承受能力，理性评估定价，对拟收购资产进行量本利分析，测算收购资产的预期收入和成本。
不良资产包的交易需要投资人有足够的资金实力或资金募集能力。
对于二手及以上的资产包，购买方式相对比较灵活。
可以协议方式向其他民间投资者或四大资产管理公司购买债权，以及以协议方式向地方AMC受让债权的收益权，或者通过拍卖、竞价、竞标等公开途径受让债权。
对于一手包而言，地方政府和国企可以协议方式从金融企业购买政府单位或国企债权；民营投资人可以从金融机构协议购买10户以下的债权。
对于10户以上的资产包，民营投资人不可以直接从金融机构购买，可绑定资产管理公司，资产管理公司受让资产包后，再通过拍卖、竞价、竞标等公开途径从资产管理公司购买。
不良资产处置的原则和流程
不良资产处置的原则和流程随着经济的快速发展,不良资产也伴随而来。
在这种情况下,如何有效的处置不良资产,成为了许多企业的首要问题。
在此,本文将从不良资产处置的原则和流程,两个方面进行探讨。
一、不良资产处置的原则1. 安全原则安全原则是不良资产处置工作的基本原则之一。
在处理不良资产时,不仅要安全处理,还要注意保护权益,尽可能地减少财产损失。
2. 信用原则信用原则是不良资产处置工作的核心原则之一。
在处置不良资产的过程中,要遵守法律法规,保护债权人的利益,建立和维护良好的信用。
3. 公平原则公平原则是不良资产处置工作的基本原则之一。
在不良资产处置过程中,要保证公平、公正、透明,为债权人和债务人提供公平的平台。
4. 风险原则风险原则是不良资产处置工作的终极原则之一。
在处置不良资产时,要根据资产特点和市场情况,采取有效的风险管理措施,降低处置风险。
二、不良资产处置的流程1. 确认不良资产首先,要清楚地了解不良资产的本质,确定是否为不良资产,并且进行分类。
2. 制定处置计划在确认不良资产之后,制定合理的处置计划,选择合适的处置方式,包括转让、重组、租赁等方式。
此外,应制定详细的处置方案,明确处置标准、流程、时间等。
3. 筹集资金筹集足够的资金,是不良资产处置过程中的重要步骤。
需要根据处置计划,制定合理的资金筹集方案。
4. 实施处置方案实施处置方案的过程中,应注重风险防范。
对涉及财政、税务、法律等领域的问题,要严格遵守相关法律法规,确保不良资产的合法处置。
5. 监督评估在处置过程中,需要对不良资产处置的过程、结果进行监督评估。
通过不断地评估,不断地完善处置方案,提高处置效率和处置效果。
三、总结不良资产处置工作是一项复杂而重要的任务,要考虑到资产的特点,遵守相关法律法规,制定合理的处置计划。
同时,在整个不良资产处置过程中,也需要注重风险管理,保护债权人的利益。
不良资产处置是一项长期工作,需要不断地评估、调整,以提高处置的效率和效果。
不良资产处理流程是什么
不良资产处理流程是什么不良资产是相对于坏账科目而言的，其中最常见的就是银行的不良资产，政府的不良资产，此外还有一些证券、保险等业务的不良资产等。
不良资产对于银行、政府等发展会造成一定的经济压力和负担，应该采取相关措施对其予以处理。
那么，不良资产处理流程是什么？我这里为大家整理了相关资料，希望对大家有所帮助。
一、什么是不良资产不良资产是一个泛概念，它是针对会计科目里的坏账科目来讲的主要但不限于包括银行的不良资产，政府的不良资产，证券、保险、资金的不良资产，企业的不良资产。
金融企业是不良资产的源头。
银行的不良资产严格意义来讲也称为不良债权，其中最主要的是不良贷款，是指借款人不能按期、按量归还本息的贷款。
也就是说，银行发放的贷款不能按预先约定的期限、利率收回本金和利息，银行的不良资产主要是指不良贷款，98年以后中国引进了西方的风控机制，将资产分为“正常”、“关注”、“次级”、“可疑”、“损失”五级分类，其中将“正常”、“关注”归为银行的存量资产，将“次级”、“可疑”、“损失”三类归为银行的不良资产。
除最主要的不良贷款以外，银彳丁的不良资产还有不良债券等。
见诚资产指出NPL周期中，随着不良资产证券化、债转股的落地，银行的不良资产也可以变通的参与到企业的股权以及生产经营中，并赋予监事职能。
二、不良资产的处置方式银行不良资产处置有七种方式：（一）直接催收这是银行针对逾期贷款的普遍做法，应注意以下问题。
1、应在诉讼时效内进行催收；2、注意催收的方式；3、催收主体的问题；4、超过诉讼时效的问题。
（二）协议处置根据《物权法》第195条的规定：“债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，抵押权人可以与抵押人协议以抵押财产折价或者以拍卖、变卖该抵押财产所得的价款优先受偿”。
第219条的规定：“债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现质权的情形，质权人可以与出质人协议以质押财产折价，也可以就拍卖、变卖质押财产所得的价款优先受偿”。
不良资产收购流程
不良资产收购流程不良资产（Non-performing Assets, NPA）是指借款人长期未按时偿还贷款本息或无力偿还贷款的债务，对于银行或金融机构来说，不良资产会对其资产质量和盈利能力带来负面影响。
因此，为了有效管理和处置不良资产，银行和金融机构往往会采取不良资产收购的方式，将债务转交给专业的资产管理公司或对外转让给其他投资者。
一、不良资产收购的准备工作1.资产识别：银行或金融机构首先需要对其债权贷款进行清查和核对，识别出不良资产。
这一过程包括对逾期贷款的确认、债务违约的调查和借款人信用状况评估等。
2.资产评估：银行需要对不良资产进行评估，确定其实际价值和处置潜力。
评估结果将决定收购价格和后续处置的方式。
3.资产组合拆分：银行将不良资产按照不同的特征和特点进行分类和组合，以便更好地进行收购和处置。
二、不良资产收购的流程1.发布招标公告：银行或金融机构发布招标公告，邀请有资资质和经验的专业机构参与不良资产收购。
招标公告中需明确收购的范围、条件和要求，以及提交的文件和提供的备案。
4.评审和选择：银行或金融机构对收到的投标文件进行评审，选择最合适的专业机构进行不良资产收购。
评审的标准一般包括专业能力、业绩情况、资金实力等。
5.签订合同：银行与专业机构签订不良资产收购合同，明确双方的权益和义务。
合同内容通常包括不良资产的交割时间、收购价格、处置方式、回收预期等。
6.不良资产交割：银行将不良资产的相关信息和权益转交给专业机构，并向其支付约定的收购价款。
交割后，专业机构成为不良资产的合法持有人，并负责后续的处置工作。
7.不良资产处置：专业机构收购不良资产后，根据其自身的经验和处置计划，采取不同的方式对不良资产进行处置。
常见的处置方式包括通过法律手段追讨债务、将债务转交给对外追偿机构、出售给其他投资者、租赁、重组和注资等。
8.不良资产回收：专业机构通过处置不良资产获得回收。
回收的金额将用于偿还收购不良资产时的资金支出，并获得收益。
不良资产投资五步曲：收包、尽调、估值、处置、谈判
不良资产投资五步曲：收包、尽调、估值、处置、谈判来源：锋行链盟不良资产，英文简称NPA (Non-Performing Asset)。
英译还有：Distressed Asset；Toxic Assets；NPL(Non-performing Loan)，则指的是不良债权，即银行放款债权。
不良资产，是一个泛概念，是针对会计核算科目中坏账科目来讲的，包括但不限于银行的不良资产，政府的不良资产，证券、保险、资金的不良资产，企业的不良资产。
金融企业是不良资产的源头，金融企业的不良资产会计核算适用金融行业会计制度。
银行不良资产，严格称为不良债权，其中最主要的是不良贷款和不良债券。
不良贷款，是指借款人不能按合同约定的期限、利率标准及时足额归还本息的贷款。
政府不良资产，证券、保险、基金、信托的不良资产，非金融企业不良资产的会计核算适用统一会计准则；该类不良资产是指企业尚未处理的资产净损失和潜亏(资金)挂帐，以及按财务会计制度规定应提未提资产减值准备的各类有问题资产预计损失金额。
20世纪末中国金融业引进西方的风控机制，将资产分为“正常”、“关注”、“次级”、“可疑”、“损失”五级分类，其中将“正常”、“关注”归为银行的存量资产，将“次级”、“可疑”、“损失”三类归为银行的不良资产。
随着不良资产证券化、债转股的落地，银行的不良资产也可以变通的参与到企业的股权以及生产经营中，并赋予监事职能。
收包不良资产是个金融行业，本质无非低买高卖，于是：能否以合适的价格买到合适的资产成为不良资产投资成败的关键第一步，甚至不夸张地说：收包的成败直接影响投资的成败！收包前，要围绕优势，找准定位。
投资者需要根据自身的资金及风险承受能力、团队专业程度及经验、专业知识和技能、投资偏好及人脉关系等多方面因素，明确投资定位，找准细分市场，这是投资者进场的前提准备。
信息筛选，这是购买资产包的第一步。
投资者获得信息的途径多种多样，具体包括：银行保全部、持牌AMC、交易网站、互联网平台、拍卖机构及债务人等等，通过对掌握的信息进行筛选，从而初步判断投资的目标。
不良资产包处理流程和注意事项
不良资产包处理流程和注意事项《聊聊不良资产包那些事儿》嘿，朋友们！今天咱来唠一唠不良资产包的处理流程和注意事项，这可真是个有点复杂又超级重要的事儿呢。
首先咱说说这处理流程哈。
就好像咱打扫房间，得先知道从哪儿开始下手。
不良资产包处理的第一步就是要搞清楚这里头都有啥“宝贝”或者“破烂”。
这就像你打开一个神秘的箱子，得仔细瞅瞅里面都有啥。
然后呢，就得给这些资产估个价，看看值不值得咱们费心费力地去处理。
可别小瞧了这一步，估错价了那可就亏大啦！接着呢，就是想办法把这些资产“推销”出去。
这可不是在街上叫卖大白菜那么简单，得找对买家，还得能谈个好价钱。
有时候啊，为了卖掉这些资产，咱得像个精明的小商贩一样，和买家斗智斗勇。
说到注意事项，那可真不少。
首先，咱得长点心眼，别看到啥都觉得是宝贝，得好好甄别一下。
不然买回来一堆废品，那不就傻眼啦。
而且啊，和人谈生意的时候可别被人忽悠了，得坚守自己的底线，不能轻易让步。
还有啊，处理不良资产包可不能着急，得慢慢来，就像炖一锅好汤，得小火慢炖。
要是太着急，可能就会忽略一些重要的细节，最后给自己惹麻烦。
再有就是，一定要弄清楚法律法规，可别一不小心踩了法律的红线。
这可不是开玩笑的，搞不好就得吃官司。
总之，处理不良资产包就像是一场冒险，有时候会有惊喜，有时候也会有惊吓。
但只要咱保持清醒的头脑，认真对待每一个环节，就一定能把这事儿办好。
当然啦，我说的这些只是个大概，实际操作起来可能会更复杂。
但别害怕，多学习，多请教，多积累经验，咱就能在这个领域里游刃有余啦！希望大家都能在处理不良资产包的道路上顺顺利利，赚得盆满钵满！哈哈，就说这么多啦，祝大家好运哟！。
不良资产证券化及其运作流程解析
不良资产证券化及其运作流程解析一、不良资产证券化内涵的界定是指将一组流动性较差的资产进行重新的组合，使该组资产在未来一段时间内能产生相对稳定的现金流;在对其进行信用增级后，将未来现金流的收益权利转变为市场上流通的权证，这样的一个过程被称为资产证券化。
他的实质是发起人把其持有的各种流动性较差的资产，分类整理为一批批资产组合出售给特殊机构，再由特殊机构把买下的金融资产作为担保发行资产支持证券(assess basedsecurities),收回购买资金。
二、商业银行的不良信贷资产是由银行承担风险的到期未收回或预计难以收回的贷款本金和利息。
按商业银行风险分类讲，是指风险分类为次级、可疑、损失类的信贷资产。
商业银行的不良贷款并非没有价值，只是价值低十合同约定的金额。
目前来看，商业银行的贷款抵押担保较为充足，贬值的幅度也不会太大。
三、商业银行的不良资产证券化是指，从不良贷款中抽取部分组合组成资产池，将其出售给SPV,资产池内贷款组合预计可产生相对稳定的现金流，SPV通过信用增级将其定价发售给投资者，成为可在市场上流通的证券，从证券持有者享受未来现金流的所有权。
不良资产证券化是一种融资方式，但与股票和一般债券不同，它不是对某一经营实体的权利要求，而是对特定资产池所产生现金流或剩余权利的要求，因为它是建立在存量资产之上的资产信用融资，其权益偿付的来源是锁定的、客观的资产及其产生的现金流，其信用等级仅取决十这组特定的资产，与发起人的信用无关。
五、不良资产证券化条件及特点条件：不良资产证券化有一个重要前提，必须在未来一段时期能产生相对稳定的现金流，以保证投资人的权益。
因此，拟证券化的资产要符合下列条件。
1、在未来一定时期内有相对稳定的现金回流这是发行资产支持证券的基础。
不良资产虽然已经出现违约，但是仍然可以通过催收、诉讼、拍卖重组等方式进行回收，维持相对稳定的现金流。
我国商业银行以及资产管理公司的不良资产处置实践已经证明不良资产的潜在价值。
不良资产处置流程
不良资产处置流程不良资产处置是指银行等金融机构对于逾期借款、呆帐等不良资产进行清算、变卖或转让的过程。
这一过程包括不良资产的确认、评估、定价、处置方式的选择以及处置后的收益分配等环节。
不良资产处置流程的规范与高效，对于金融机构提高不良资产的处置速度和质量，降低风险和损失具有重要意义。
下面将介绍不良资产处置的一般流程：一、不良资产确认不良资产的确认是指对于出现逾期、呆帐等情况的贷款进行审查和核实，确定其为不良资产的过程。
银行需要对不良贷款分类，将其纳入不良资产管理范围。
确认不良资产的标准通常是根据逾期时间、还款能力等因素来确定的。
二、不良资产评估不良资产的评估是指对于确认为不良资产的贷款进行价值评估，以确定其实际价值或处置价值。
评估的主要目的是确定处置不良资产的价格，为后续处置提供依据。
评估可以采用内部评估或委托专业评估机构进行。
三、不良资产定价根据不良资产的评估结果，确定其处置价值。
定价可以考虑多种因素，如债务人的实际还款能力、市场行情、处置方式和风险等。
定价的目标是使处置后能够尽可能收回资产的价值，并减少不良资产处置过程中的损失。
四、不良资产处置方式选择不良资产的处置方式包括清收、变卖和转让等。
清收是指通过追偿、抵押物处置等方式将不良资产转化为现金。
变卖是指通过拍卖、协商出售等方式将不良资产变卖给其他投资者。
转让是指将不良资产转让给专业的不良资产管理公司处理。
选择合适的处置方式需要综合考虑不良资产的性质、市场情况、处置能力和风险等因素。
五、不良资产处置执行执行不良资产处置的具体操作，包括与债务人进行协商、进行拍卖、签订转让合同等。
不良资产处置执行需要充分考虑市场环境和法律法规等因素。
六、不良资产收益分配根据不良资产处置的实际收入，对于参与不良资产处置的相关方进行收益分配。
包括金融机构、资产管理公司等参与处置的方，以及原债务人和其他相关方。
七、处置后的监督与管理以上是不良资产处置的一般流程，不同金融机构的具体流程可能有所差异，但总体步骤是相似的。
不良资产处置岗位职责
不良资产处置岗位职责在金融领域，不良资产是指无法按时偿还贷款本金和利息的贷款。
不良资产对于金融机构来说是一项风险，需要专门的岗位来处理。
本文将介绍不良资产处置岗位的职责和工作内容，以及该岗位的重要性。
一、不良资产处置岗位职责概述不良资产处置岗位是金融机构中一个重要的职能部门，负责对不良资产进行清收、处置以及风险控制等工作。
该岗位的主要职责包括：1. 不良资产管理：负责不良资产的登记、归档和分类，了解不良资产的风险程度和处置难度，为后续处置工作提供依据。
2. 不良资产清收：通过各种方式，例如诉讼、仲裁、协商等手段，追缴不良资产的本息，保护金融机构的权益。
3. 不良资产处置：根据不良资产的性质和市场情况，制定和执行处置方案，最大限度地回收资产价值。
4. 风险控制：分析并预测不良资产的市场环境和风险因素，提出风险控制策略，确保不良资产处置工作的安全和高效。
5. 数据统计和报告：负责统计和整理不良资产的相关数据，向上级机构提交报告，提供决策支持和参考意见。
二、不良资产处置岗位工作流程不良资产处置岗位的工作流程可以分为以下几个环节：1. 资产管理：根据不良资产的属性和风险程度，对不良资产进行登记和分类，并建立相应的档案和数据库。
2. 资产处置方案制定：根据市场情况和不良资产的特点，制定具体的处置方案，包括拍卖、变卖、抵偿等方式，确保回收资产价值。
3. 处置执行：执行处置方案，按照不良资产的性质和市场需求，选择合适的处置方式，并与相关方进行协商和沟通。
4. 风险控制：及时评估不良资产处置工作中的风险因素，提出控制措施，确保处置过程的安全和稳定。
5. 数据分析和报告：对不良资产处置情况进行数据统计和分析，撰写相关报告，向上级机构汇报工作进展和成果。
三、不良资产处置岗位的重要性不良资产处置岗位在金融机构中扮演着至关重要的角色，具有以下几个方面的重要性：1. 维护金融机构稳定：不良资产如果得不到及时处置，会对金融机构的经营业绩和声誉造成极大的影响，甚至威胁到金融机构的生存。
不良资产包处理流程和注意事项
不良资产包处理流程及其注意事项一、处理流程1.确定拟处置标的与处置公示：①拟处置标的可以是一户或多户债权。
②确定后，多数项目会在报纸和资产管理公司的网站上进行公示。
2.进行尽职调查与债权评估：①对除损失类债权或能够回收本金的债权外的其他债权进行评估。
②企业不配合评估或财务制度不健全的，评估前会请律师进行财产调查。
③法律关系复杂的，会请律师出具意见。
3.依据评估结果拟定交易价格：评估结果出来后，资产管理公司会与投资者拟定交易价格及交易结构。
4.撰写处置方案并报批：①资产管理公司项目组撰写处置方案进行报批。
②参与审批的人员不参与项目处置。
5.选择拍卖行并进行拍卖：①批复后选择拍卖行，让拍卖行登刊组织拍卖。
②某些项目可以协议转让，不必走拍卖程序。
6.签约付款：协议版本由资产管理公司提供。
7.债权交接、债权转让公告：①付清款项后，资产管理公司将移交借款合同、催收通知、抵押权证的资料。
②通知债务人、担保人债权已转让，让债务人、担保人向购买方履行还款义务。
二、注意事项1.法律、政策和市场支持环境：①管理和处置不良资产需要配套的法律、政策出台和各级地方政府的大力支持。
②金融资产处置特别法和特别管理条例应尽早出台，使资产处置有法可依。
2.发挥积极性：①国有商业银行与资产管理公司应共同担负起维护社会信用的责任。
②加强同业合作，共同承担维护债权的责任，提高资产处置效率。
3.注重时效性和成本控制：①免除资产处置中的税费，减少中间环节，增强资产处置的时效。
②在论证可行性及成本控制的基础上，合理确定行动的时机、方式、标的和申请财产保全。
4.谨慎处理风险：①在常规催收过程中，应密切监控债务人的经营状况、还款能力等情况，防范债务人采取拖延或麻痹的战术。
②在诉讼清收时，应注意裁决的合法性和公正性，及时上诉、申诉对违法、显失公平的判决、裁决或裁定。
不良资产管理流程
不良资产管理流程1目旳本文献规定了XX农村银行（如下简称“本行”）不良资产管理操作规范和控制要点，旨在保证不良资产管理旳规范操作，使风险得到有效控制。
2合用范畴本文献合用于本行不良资产旳管理。
3定义、缩写与分类3.1定义1）不良资产：是指处在非良好经营状态旳、不能及时给银行带来正常利息收入甚至难以收回本金旳银行资产,重要指不良贷款,涉及次级、可疑和损失贷款及其利息。
不良资产管理是指对不良资产进行专门旳催收、处置和时效保全等行为。
2）不良信贷资产：是指本行发放、提供信用以及承当信用风险而形成旳到期未收或估计难以收回旳信贷资产。
3．2缩写无3．3分4职责与权限5原则与基本规定5．1原则1）合规性原则。
在不良资产经营管理中，必须遵循国家法律法规及本行规章制度，规范操作，严禁违法、违规处置，避免道德风险。
2）效益性原则。
通过不良资产旳集中经营和专业化处置，争取最佳效益，实现回收价值最大化。
3）创新性原则。
大力摸索和借鉴国内外先进旳不良资产经营管理方式，通过体制机制、措施及手段旳创新，不断提高处置能力，建立符合现代银行规定旳不良资产经营管理模式，提高集约化、市场化和专业化水平。
5．2、基本规定6流程描述与控制规定勰離翩皿侧血程舘环賤严管勰程d ）密切关注抵押（质）物价值旳不利变化，及时采用补救措施。
对因客观因素或其她不可抗力而无法及时发现和补救旳，应做出必要阐明和记录；e ）调查和理解债务人（担保人）旳其她债务和担保状况以及其她债权人对该债务人（担保人）旳债务追偿状况；f ）及时发现债务人（担保人）主体资格丧失、隐匿、转移和毁损资产，擅自处置抵押物或将抵押物再次抵押给其她债权人等有也许导致债权被悬空旳事件或行为，采用措施制止、补救和进行必要阐明，并向领导报告。
2）全力实行清收处置方案，通过措施及手段旳创新，不断提高处置能力，减少不良资产损失。
3）及时向借款人及担保人签发《贷款逾期告知书》保证贷款诉讼时效。
不良资产清收处置手段及流程
不良资产清收处置手段与流程（一）１.常规催收（一）定义常规催收是指利用各种非诉讼的催收手段，督促债务人/担保人及其他还款义务人偿还债务的清收方式，包括协商还款、电话催收、媒体公告催收、信函（含公证送达）催收等方式。
（二）适用条件常规催收主要适用于满足以下条件的不良授信客户：①有较强的还款意愿。
②有效资产能完全覆盖其债务。
③负债结构简单，其他债权人未采取且预计在催收期内不会采取法律行动。
④能够按照商定的还款计划如期偿还债务。
⑤如采取法律诉讼将影响债务偿还。
⑥其他适合采取常规清收方式的情形。
（三）工作流程（四）利弊分析常规清收作为银行不良资产清收的一种主要手段，具备成本低、操作技术难度不高的优势，绝大部分从事不良资产清收处置的工作人员均能熟练掌握并运用，同时鉴于大部分借款人并非主观恶意逃废银行债务，所以采用常规清收手段可以把对借款人的影响降到最低，能够确保在有效维护与借款人关系的基础上取得清收处置效益最大化。
常规清收手段的弊端在于清收处置的效果主要取决于借款人的还款意愿和还款能力，如果借款人的还款意愿产生变化，就不得不采取其他清收手段；同时，常规清收手段的基础在于借款人借款单一或其他债权人不会采取法律诉讼，可变因素较多，需时刻关注并调整清收策略。
（五）风险控制①准确清查债务人/担保人的资产和负债情况，评估资产价值，分析负债结构，了解其他债权人的清收动向。
②保持对债务人/担保人的催收力度和频度，原则上应每年送达一次催收函，收取回执后归档，并根据实际情况或相关法律规定，增加催收频度。
③对尚处于正常经营的债务人，原则上应每季度现场核查其生产经营状况和抵质押物的存续状况，如出现重大风险事项或变化，应及时核实并采取相应控制措施。
④应尽早协商债务清偿方案并付诸实施。
⑤可要求并落实追加担保。
２.依法收贷（一）定义依法收贷是指银行就到期未受清偿的债权，依法向管辖法院（或仲裁机构）提交诉讼、仲裁、申请支付令或执行公证债权文书等，通过管辖法院（或仲裁机构）的判决（或裁决）、裁定，确立债权的合法性，依据判决书或裁定书回收债权，或者依靠强制执行程序（含和解）收回债权的清收处置方式。
干货之1--投资者从事不良资产行业的一般流程和基础准备
不良资产干货之一：投资者从事不良资产行业的一般流程和基础准备投资者从事不良资产行业的一般流程和基础准备一、一般流程（一）信息筛选债权人为保守商业秘密或出于其他目的（例如偏帮某一准买家），有意不详尽披露项目相关信息；或者，因项目众多，债权人的确也难以掌握资产包（或项目）的详细信息。
从单个资产包或项目来看，表面有价值的信息往往不多。
通常情况下，资产包内各个债权金额、债权效力、担保情况、可供处置的财产、隐匿的财产、债务人背景、处置的障碍等等，基本上都是碎片化的信息，投资者难以从现有材料中收集成系统或有逻辑关系的数据。
另外，相关信息也存在时效、地域、真伪、不确定等因素，千差万别。
因此，投资者应基于其投资动机和目的（例如受偿、以物抵债、化解历史问题），营造人脉圈子并提升相关技能，从纷繁庞杂的信息中过滤、筛选切合自身需求的项目，初步确定拟投资的标的。
（二）尽职调查无论是投资者发现、还是别人推荐的项目，基于防范风险及回报期望等考虑，必须对项目进行尽职调查，这是常识。
调查的内容通常包括拟投资项目涉及的债权债务的数额和效力、核心资产的价值大小、债务人的背景、实现债权的障碍等等，专业性非常强，一定要有专业团队跟进。
尽职调查的结果是投资者考虑报价、预计回报和回收周期、确定处置措施（退出）的基础，直接决定投资成败。
（三）资金募集（募）“兵马未动、粮草先行”。
不良资产行业从事的是金融资产买卖，交易金额巨大，是资金密集型行业，而且通常资金方对回报的期望值较高，投资者单靠自有资金一般难以承受（即使是四大AMC也需融资），因此，投资者的募资能力非常重要。
在购买之前，需专业人员对资产包进行估值，并视资金情况决定是否需要设计交易结构。
（四）购买债权（投）不良资产（债权）的收购，其实就是债权转让（或受让）。
在购买方式上，民间投资者可以协议方式向其他民间投资者购买债权（即二手包），以及以协议方式向金融企业或AMC受让个别债权的收益权；而地方政府或国企也可以协议方式从金融企业或AMC购买到债权。
不良资产尽调资料清单,流程,内容与方法
不良资产尽调资料清单，流程，内容与方法一，不良资产尽职调查的层面与方法1，综合信息：尽职调查内容中的综合信息主要是复核所获取资产的基本信息包括借款人本金、债权总额和抵押保证等是否与档案资料相符。
方法：专业资料与公开信息资料2、借款人信息：在尽职调查中,对借款人信息需要重点了解的内容包括(但不限于):方法：财务数据资料与专业调查1)借款人的背景和企业性质,是否是国有企业、集体所有企业或私营企业?2)借款人经营现状及收入来源如何,是否已经停业或仍在经营,借款人的主要产品是什么,行业前景如何,主管部门是谁?3)借款人的财务状况如何,能否获得借款人最近三年财务报表,是否盈利?4)借款人的债务结构如何,能否获知借款人债权人名单和债务大小、性质?借款人是否存在对外担保等或有债务?5)借款人是否已经存在还款计划?借款人的还款思路和优先程度如何?影响借款人还款意愿的因素可能有那些?6)借款人是否存在严重的职工问题,比如职工安置费和拖欠的职工工资、集资款等。
是否已经有方案解决该类问题?当地政府对此是否支持?7)债务方是否已经破产或正在申请破产?是一般破产还是政策性破产?如果债务方已经破产,破产工作进度如何?清算委员会或债权方委员会是否已经提出或批准了清算、还款计划?8)借款人现有的管理层如何,是否有较强的还款意愿,是否较为配合?9)借款人是否存在对外债权(债务人名称、金额、到期日、债务人主要财产等)或收益(收益类型、预期收益金额及时间)?10)借款人的股东和产权结构如何?列出所有的股东及其持有的股权比例。
在投资收益分配上是否存在特殊的结构?11)借款人的其他债务(债权人名称、金额、到期日、是否有抵押等)及诉讼纠纷。
12)借款人是否存在任何独立于抵押物之外的可回收资产?详细列出主要固定资产(资产现状、地址、面积、股价及追索途径等)。
13)借款人与银行联系情况、最后一次联系时间、银行对其以往的催收情况。
个贷列出借款人的年龄、联系方式、家庭成员3、保证人信息：在尽职调查中,对保证人信息需要重点了解的内容包括(但不限于):方法：资料调查核实与现场调查1)保证是否有效和保证人的保证方式。