财务监督制度
财务监督制度
财务监督制度一、制度概述财务监督制度是企业内部控制的一个重要组成部分，其目的是维护企业的经济利益和合法权益，保护合法财务交易，确保财务信息的准确性、真实性和完整性，并有效监督企业内部各业务部门的收支活动，防止违法违规行为出现。
财务监督制度涉及的内容包括：财务资料的收集、处理、报表编制和安全；企业内部各业务部门财务活动的规范、记录、验收和监督等。
二、制度要求1、财务管理人员应具备一定的专业知识和素质,能够熟悉企业业务，理解财务政策和法规，保证财务管理的合法性和规范性;2、货币收支活动应实行现金管理制度，加强内部审计和严格授权制；3、严格实行收、付款凭证制度,加强对合同、票据、收据及其他财务文书的管理,并规范各种财务会计核算方法和程序；4、实行会计核算制度，按照财务会计和成本会计的要求分别进行核算，保证每笔财务交易都得到正确的记录、汇总和报表化处理；5、执行预算管理制度，进行门类细分、科目分级、部门授权、预算执行监控等各项其他管理制度；6、财务监督制度对于企业内部各财务职责人员的估值、评价、考核等工作都应有具体的指导和实施程序，确保财务管理者能够真正担负起责任并取得良好的经济业绩。
三、制度落实财务监督制度的有效落实,需要企业从以下几个方面入手：1、加强财务管理制度的完善和细化，规范各部门的财务活动，明确责任、权限和义务；2、建立不同的财务监督机构，比如内部审计部门、财务监督部门等，实施日常审计、检查和考核工作，避免企业经济犯罪等违法行为；3、加强人员的培训和管理，保证财务管理人员具备必要的知识和能力，同时完善人员的考核评价制度，建立激励机制提升管理水平；4、力口强财务信息的保密，严格控制敏感信息的流出，对泄密行为给予必要的惩罚和处罚；5、加强内部沟通协作，协调各部门和人员之间的工作关系和利益分配，确保业务活动的合法化、规范化?口高效化。
四、制度效果财务监督制度的有效实施，有利于企业降1氐财务风险，维护企业的经济利益和形象，增强企业的资金管控能力，提高财务管理的透明度和效率。
公司财务制度监督
公司财务制度监督一、前言财务是企业的核心部门之一，负责公司的资金调度、财务核算、报表编制等工作。
公司的财务制度监督是确保公司财务规范运作的关键环节，可以有效预防和控制财务风险，保障公司的财务安全和发展。
本文将从公司财务制度监督的意义、目的、内容、流程等方面进行分析和探讨，以期提高公司财务监督的效率和水平。
二、监督意义1.保障公司财务安全：财务制度监督可以规范公司的财务管理行为，杜绝财务风险，确保公司资金安全。
2.提高财务管理效率：财务制度监督可以规范公司的财务流程和操作规范，提高财务工作效率，减少重复劳动和资源浪费。
3.优化公司治理结构：财务制度监督可以建立公司治理的有效机制和流程，提高公司的透明度和规范性，减少公司经营风险。
4.强化公司内部控制：财务制度监督可以建立有效的内部控制体系，规范公司员工的行为和操守，防止内部失控和欺诈。
5.提升公司形象：财务制度监督可以提升公司的形象和信誉，增强对内外部的信任和认可，吸引更多的投资者和合作伙伴。
三、监督目的1.规范公司财务管理行为：通过建立完善的财务制度监督体系，规范公司财务管理行为，杜绝违法违规行为。
2.完善公司财务流程：通过监督公司财务流程，优化公司的财务管理模式，提高整体财务效率。
3.加强内部控制：通过监督公司内部控制流程，强化公司内部控制力度，防范内部风险。
4.提高公司治理水平：通过监督公司治理机制，完善公司治理结构，提高公司决策的科学性和合理性。
5.防范财务风险：通过监督公司财务风险管理，规避潜在的财务风险，保障公司的财务安全。
四、监督内容1.财务制度合规性检查：对公司的财务制度进行全面检查，确保各项规定符合法律法规和公司内部要求。
2.财务流程监督：对公司的财务流程进行逐项监督，确保每一个环节的合规性和有效性。
3.内部控制审计：对公司的内部控制体系进行审计，发现并纠正控制漏洞和问题。
4.财务数据核实：对公司的财务数据进行核实，确保数据的真实性、准确性和完整性。
中学财务监督制度范文(三篇)
中学财务监督制度范文第一章总则第一条目的和依据为了规范和监督中学财务活动，保证中学财务管理的合法性、准确性和透明性，提高财务管理水平，健全中学财务监督制度，促进中学财务科学运作，特制定本制度。
本制度依据《中学财务管理办法》及相关法律、法规和政策，并结合中学的具体情况制定。
第二条适用范围本制度适用于中学财务管理中的所有部门和人员，包括中学行政部门、教育教学单位、后勤保障单位以及其他相关单位。
第三条核心原则中学财务监督制度的执行应遵循以下核心原则：1. 法制原则：依法合规，遵守国家法律法规和中学规章制度。
2. 诚信原则：坚持诚信、公正、透明的原则，保证财务活动真实、准确、合规。
3. 追溯原则：财务监督应具备追溯过程和责任追究机制，确保财务活动的可追溯性和责任明确。
4. 分权原则：把权力下放到责任实体，明确财务监督的权限范围。
5. 两岸平衡原则：充分发挥内部监督与外部监督的作用，确保财务监督的全面性和独立性。
第二章财务预算管理第四条财务预算的编制中学应按照年度计划编制预算，具体编制原则如下：1. 财务预算要与中学总体发展规划相一致，体现中学的发展需要。
2. 预算编制要根据中学的实际情况和历史数据，科学合理地确定预算金额。
3. 预算编制要严格按照财务制度和法律法规的要求进行，确保预算的合法性和准确性。
第五条财务预算的审核和批准财务部门应对预算进行审核，确保预算的合理性和完整性，并提交给中学领导层审批批准，中学领导层应按照程序严格审核与批准。
第六条财务预算的执行监督财务部门应组织对预算的执行情况进行监督和检查，并及时进行反馈，确保预算执行的合规性和及时性。
第三章财务收支管理第七条收款管理1.中学财务部门负责制定并执行收款管理制度，确保财务收款安全和准确性。
2.对于中学的各项收费项目，需按照收费标准和程序进行收费，并及时将收费款项存入银行账户，妥善保管相关凭证和记录。
第八条支出管理1. 中学各单位和部门在支出时应遵循合理、合规、合约的原则，确保支出的合法性和准确性。
公司财务监督管理制度
公司财务监督管理制度一、总则为规范公司财务监督管理工作，提高财务管理水平，加强财务风险控制，制定本制度。
二、监督管理机构公司设立财务监督管理部门，负责公司财务监督管理工作。
财务监督管理部门领导由公司领导任命，直接向公司领导汇报工作。
三、监督管理职责1. 负责制定公司财务管理政策，监督财务制度执行情况；2. 监督公司资金使用情况，确保公司资金安全；3. 监督公司财务记录的合规性，确保财务数据真实、准确、完整；4. 监督公司会计核算、内部控制，确保财务数据的可靠性和准确性；5. 监督公司资金收支合规，避免资金占用、挪用等行为；6. 及时向公司领导报告财务风险，提出风险防范措施；7. 开展其他与财务监督管理有关的工作。
四、监督管理制度1. 财务制度（1）公司应建立健全的财务管理制度，确保财务管理规范。
（2）公司应及时修订和完善财务管理制度，适应公司业务发展需求。
2. 会计核算（1）公司应按照《企业会计准则》规定进行会计核算。
（2）公司应建立健全会计核算制度，确保会计记录真实、准确、完整。
（3）公司应按期编制财务报告，提供给有关部门和股东。
（4）公司应加强对会计核算流程的监督，防止违规操作和数据造假。
3. 资金管理（1）公司应建立健全资金管理制度，确保资金使用合规。
（2）公司应加强资金监督管理，防止资金滞留、挪用等情况发生。
（3）公司应加强对银行账户的管理，确保账户安全。
（4）公司应加强对资金流动情况的监督，及时调整资金使用计划。
4. 财务内部控制（1）公司应建立健全财务内部控制制度，确保公司财务活动合规、规范。
（2）公司应加强对财务内部控制制度的执行情况监督，确保内控制度有效落实。
（3）公司应加强对财务风险的识别和防范，及时采取控制措施。
五、监督管理措施1. 定期检查公司财务监督管理部门每季度进行一次公司财务检查，检查财务制度执行情况、会计核算准确性、资金使用合规性等。
2. 风险提示公司财务监督管理部门发现财务风险情况时，应及时向公司领导汇报，提出处理意见。
财务监督制度有哪些
财务监督制度有哪些财务监督制度是指为了保障企业的财务健康和透明度而建立的一系列规章制度和流程。
它可以确保企业的资金合理使用、会计准则的遵循以及防止财务舞弊等问题的发生。
在本文中，我们将探讨一些常见的财务监督制度。
1. 财务内部控制制度财务内部控制制度是企业实施财务管理的基础制度。
它包括了一系列的规定和程序，以确保财务活动的合规性、准确性和可靠性。
常见的财务内部控制制度包括: •财务管理制度: 规定了企业财务管理的职责、权限和程序，包括财务决策、预算管理、成本控制等内容。
•会计信息制度: 规定了企业会计信息的管理和报告程序，包括会计核算、财务报表的编制和披露等。
•资金管理制度: 规定了企业资金的调度和使用流程，包括资金集中管理、资金预算、资金支付等。
2. 财务审计制度财务审计制度是指通过对企业财务状况和财务报表的核查来评估其真实性和合规性的一种制度。
它有助于发现潜在的财务风险和问题，并促使企业采取相应的改进措施。
财务审计制度一般包括以下内容：•内部审计制度: 包括企业内部审计机构的设立和职责安排，以及内部审计程序和方法的规定。
•外部审计制度: 规定了企业选择和委托外部审计机构的流程，以及外部审计程序和报告的要求。
3. 风险管理制度风险管理制度是指企业为了识别、评估和控制风险而建立的一系列制度和方法。
它可以帮助企业有效应对外部环境和内部因素带来的财务风险。
常见的风险管理制度包括：•风险评估制度: 通过对企业内外环境进行分析和评估，确定主要风险的来源和潜在影响，并制定相应的风险管理措施。
•风险控制制度: 建立一套完善的风险控制措施，包括内部控制、合规性管理、防止财务舞弊等措施，以降低风险的发生概率和影响程度。
4. 财务报告制度财务报告制度是指企业编制和披露财务报告的一系列制度和方法。
它规定了财务报告的组成和编制要求，以及报告的披露和发布程序。
常见的财务报告制度包括：•会计准则适用制度: 规定了企业适用的会计准则和财务报告编制的规范。
公司财务监督管理制度
公司财务监督管理制度一、总则为规范公司财务管理与监督，保证公司财务健康和稳定，制定本管理制度。
二、财务监督管理的基本原则1. 依法合规：严格遵守国家相关财务法律法规，确保公司财务活动合法合规；2. 公开透明：公司财务活动应当公开透明，确保内外部人员了解公司财务情况；3. 安全保障：加强财务内控，保障公司财务安全；4. 科学决策：财务决策应当科学合理，确保公司财务稳健发展。
三、财务监督管理的基本内容1. 财务管理人员的职责和权限公司应当设立专职财务管理人员，明确其职责和权限，确保财务管理的专业性和负责性。
2. 财务管理制度(1) 会计制度：明确公司的会计核算方法和程序，确保财务会计准确性和真实性；(2) 财务预算制度：制定财务预算，明确各项经费的用途和限额；(3) 财务审批制度：规定财务审批权限和程序，明确各级财务审批的权限和程序。
3. 财务内控制度(1) 财务流程控制：建立完善的财务流程控制，确保财务正常运作；(2) 财务风险控制：建立健全的风险防范机制，防范各种财务风险；(3) 财务信息披露：建立财务信息披露制度，及时向内外部公开财务信息。
4. 财务监督制度(1) 审计制度：定期进行内部审计和外部审计，确保财务核算准确性和合规性；(2) 监督制度：设立独立的财务监督机构和岗位，对财务活动进行监督管理；(3) 违规处罚制度：建立财务违规处罚制度，对财务违规行为进行严厉处罚。
四、财务管理的组织结构1. 财务部门公司应当设立专业的财务部门，负责公司的财务管理和监督。
2. 财务监督机构公司应当设立独立的财务监督机构，负责对公司财务活动进行监督管理。
3. 财务监督岗位公司应当设立专门的财务监督岗位，确保财务活动的合规性和安全性。
五、财务管理的职责分工1. 财务部门(1) 财务部门应当负责公司财务的日常管理和运作；(2) 财务部门应当负责编制公司的财务报表和财务预算。
2. 财务监督机构(1) 财务监督机构应当负责对公司财务活动进行全面监督；(2) 财务监督机构应当负责对财务违规行为进行调查和处理。
财务管理公开监督制度
财务管理公开监督制度财务管理公开监督制度第一章总则财务管理公开监督制度是为了加强对财务管理的监督和公众对财务情况的知情权，促进财务活动的透明度和规范性而制定的。
第二章监督机构及职责1.财务监督委员会负责制定财务管理监督的政策、规划和制度，对财务活动进行监督，发现问题及时采取措施处理，并向上级主管部门报告。
2.财务审计部门负责对财务管理活动进行审计，保障财务信息的真实性和准确性，发现问题提出整改意见，并进行跟踪监督。
第三章公开内容1.财务收支情况公开包括财务预算、财务执行情况、财务报告等，在固定时间内通过官方网站、报刊等媒体公开。
2.财务审计报告公开财务审计部门对财务活动进行审计后，应编制审计报告，并在规定时间内公开，接受公众监督。
3.资产负债表及其他财务报表公开资产负债表及其他财务报表应当按照规定的格式编制，并通过公开渠道向公众进行公示。
第四章监督措施1.公众参与对于重大财务决策或涉及公众利益的财务活动，应当通过听证会、座谈会等形式，征求公众意见，并充分考虑公众意见。
2.舆情监测建立舆情监测机制，及时了解公众对财务管理的关注点和意见，并针对性地进行调整和改进。
3.举报渠道设立举报方式和举报邮箱，鼓励公众发现财务违规行为进行举报，保护举报人合法权益。
法律名词及注释：________1.财务管理监督：________对机构的财务活动进行监督，包括预算、执行、报告等环节。
2.财务审计：________对财务活动进行审核和检查，保障财务信息的真实性和合法性。
3.资产负债表：________反映企业在特定日期的资产、负债、股东权益等情况的一份财务报表。
财务监督制度
财务监督制度财务监督制度是为了加强组织内部财务管理，保障财务活动的合法性、规范性及有效性而建立的一种制度。
它通过建立明确的财务流程和责任分工，提供有效的内部控制机制，并加强对财务活动的监督，确保财务信息真实、准确、完整地反映组织的财务状况和经营成果。
本文将探讨财务监督制度的重要性、基本内容和实施方法。
一、财务监督制度的重要性财务监督制度在组织中具有重要的作用，主要体现在以下几个方面。
1. 规范财务行为：财务监督制度确立了明确的财务流程和操作规范，约束和规范了财务人员的行为，防止财务活动中的违规行为和腐败现象的发生。
2. 提高财务管理效率：财务监督制度明确了财务活动的责任分工和流程，减少了决策的盲目性和随意性，提高了财务管理的效率和精度。
3. 保障财务信息的准确性：财务监督制度强调财务信息的真实和准确性，通过审计、核查等手段确保财务报表的真实可靠，为内外部利益相关者提供准确的决策依据。
4. 防范经济风险：财务监督制度通过制定风险控制策略和内部控制措施，预防和及时发现经济风险，减少组织可能面临的财务损失。
二、财务监督制度的基本内容财务监督制度包括以下基本内容：1. 资金管理：明确资金的流转渠道、结算方式及授权程序，确保资金安全、利用合理和合规。
2. 预算管理：建立预算编制和执行制度，明确预算编制的原则和流程，监督预算执行情况，提高资源利用效率。
3. 财务审批：规定财务审批流程，明确审批权限和程序，确保财务支出符合相关政策和法规。
4. 财务报表：规定财务报表编制和披露的要求，确保报表真实、准确、完整，便于内外部利益相关者进行监督和分析。
5. 审计管理：建立内部审计机构或委托外部机构进行审计，审计财务活动的合法性、规范性和有效性，发现问题并提出改进建议。
三、财务监督制度的实施方法财务监督制度的实施需要以下几个要点：1. 严格执行：财务监督制度的制定并不只是形式上的，更重要的是要确保制度能够得到全体员工的严格执行，对于违反制度的行为应有相应的处罚措施。
财务监督管理制度三篇
财务监督管理制度三篇篇一：财务监督管理制度1、财务工作必须贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，秉公办事，严格财经纪律。
2、本校财务由财政局会计中心统一建账管理，不私设小金库。
3、提倡勤俭节约，严格财经纪律。
凡单位的财务收支情况、年度预决算以及群众关心的办公设备购置、招待、会议等大额开支，必须经集体研究决定。
4、款项支出过程中，必须严格审批程序，实行联签会审，由经办人员、纪检监察干部、财务主管、分管领导和主要领导参与,各项支出经联签会审后，按照审批权限由“一把手”、财务主管人员签字审批入账。
5、各项财务开支必须定期公开。
每月月初10日内将上月单位收开支情况报公开；会议费、招待费等大的开支每季度公开一次；特别是外出考察学习等费用随时公开；财务预算决算每年公开一次。
6、严禁用公款请客送礼，严禁重复报销费用，严禁以公务接待、购置办公用品、工程修建等名义开具虚假发票套取现金，中饱私囊或私分的，要严肃处理。
7、领导干部出国（境）、外出考察学习、公务接待等费用，要公开报销明细，实行“阳光票据”，接受群众监督。
8、出差费用报销严格按照规定如实填写差旅报销单，并在出差回来一周内结账，财务人员对报销有关情况进行核实，如无出入，按规定请领导审批后，方可报销。
9、加强内部财务管理，注意节俭开支。
财务审计制度第一条为维护师生的合法权益，加强会计核算，提高财务报告可信度，特制订本制度。
第二条校财务室每年年终编制的财务公开资料，应经全面审计后方可公开。
须遵循会计十二大基本原则及国家相关的法规、条例和制度，才能使其更加准确、公正、恰当。
第三条须经财政局审批的各项收支，应按审批情况编制财务计划，事后将结果如实上报并在教师大会上公布，接受主管部门和群众的检查和监督。
第四条财务审计的主要内容包括：一、财务收支情况；二、固定资产情况公布；三、资产的管理、使用情况公布；四、其他需要审计评议的有关事项；第五条在进行外部审计评议时，被审计评议的领导及校财务室应积极配合审计工作，为审计工作人员提供必要的工作条件及资料。
财务监督制度
财务监督制度财务监督制度一、背景财务监督制度是指为了保障公司财务活动的合法性、准确性和透明性，规范公司内部财务管理行为，防范和打击财务风险而制定的一系列规章制度和流程。
财务监督制度的建立，对于公司的健康发展和维护利益具有重要意义。
通过建立合理的监督机制和流程，可以防范公司财务风险，确保财务信息准确、可靠，提高财务管理水平，加强公司内部控制。
二、财务监督制度的目标1. 保障财务活动的合法性：财务监督制度的首要目标是确保公司的财务活动符合相关法律法规的规定，遵守公司内部的财务制度和流程。
通过建立完善的审批流程和审批权限，确保财务活动的合法性。
2. 确保财务信息的准确性：财务信息的准确性是公司财务管理的基础，也是对外交流和决策的重要依据。
财务监督制度应确保财务信息的真实、准确、完整。
充分发挥财务内控的作用，建立财务核算流程和准则，提高会计核算的规范性。
3. 保护公司的利益：建立健全的财务监督制度，可以及时发现和纠正财务疏漏和风险，确保公司财务安全和利益最大化。
通过严格的财务审计和监督机制，防范和打击财务违规行为，维护公司和股东的利益。
4. 提高财务管理水平：财务监督制度应当推动财务管理水平的提高，改进财务管理流程和工作方式，推动技术的应用，提高财务管理效率和准确性。
同时，应加强财务人员的培训和学习，增强他们的专业知识和能力。
三、财务监督制度的要求1. 财务制度和流程的建立：公司应制定和完善相关的财务制度和流程，明确各种财务活动的操作规范和权限设置。
具体包括：财务报销制度、资金管理制度、财务稽核制度等。
2. 内部审计与风险控制：公司应建立内部审计制度，定期对财务活动进行审核和检查。
通过风险评估和内部控制的建立，及时发现和纠正财务风险，防范财务违规行为。
3. 财务信息披露和透明度：公司应按照相关法规和要求，及时披露财务信息，确保财务信息的真实、准确、完整。
并确保各级管理人员和股东对公司财务信息具有充分的透明度和可追溯性。
财务制度监督制度
财务制度监督制度一、总则为加强对财务制度的监督管理，有效防范风险，维护财务安全，促进企业健康发展，特制定本监督制度。
二、监督对象本制度适用于公司全体员工，特别是财务部门及相关岗位人员。
三、监督范围1. 财务预算：对公司财务预算的编制、执行进行监督，确保资金使用符合预算安排。
2. 财务会计：对公司会计凭证、账册、报表等进行监督，确保会计信息真实、完整、准确。
3. 资金管理：对公司资金收支、划拨、核算等进行监督，确保资金安全、高效使用。
4. 财务风险：对公司财务风险进行监督，及时发现、评估和应对各种风险。
5. 财务审计：对公司内部审计、外部审计进行监督，确保审计工作开展顺利、结果真实可靠。
四、监督程序1. 制度建立：公司应建立完善的财务制度，并明确监督责任部门和监督人员。
2. 监督计划：每年制定财务监督计划，明确监督重点、监督对象、监督方式等。
3. 监督检查：定期组织监督检查，对公司各项财务制度执行情况进行全面审核。
4. 监督报告：编制监督报告，对监督工作进行总结、分析和反馈，提出改进建议。
五、监督责任1. 董事会：负责对公司财务监督工作进行统筹和督导，确保财务制度监督制度落实到位。
2. 财务部门：负责财务制度的具体执行，监督财务风险，加强内部控制，保障公司资金安全。
3. 审计部门：负责对公司财务活动进行审计监督，及时发现、纠正财务违规行为。
4. 监督部门：负责监督各部门执行公司财务制度的情况，及时发现问题，提出解决建议。
5. 全员参与：公司全员员工均有义务参与监督公司财务制度的执行，发现问题及时报告。
六、监督措施1. 建立奖惩机制：对实施良好的员工给予奖励，对违规行为进行惩处。
2. 定期培训：开展财务制度监督相关知识培训，提高员工对财务监督的认识和能力。
3. 强化内部审计：建立健全内部审计制度，加强审计工作，确保公司财务活动得到有效监督。
4. 加强沟通：建立健全的财务监督沟通机制，加强各部门之间的信息共享和协作。
财务监督制度
财务监督制度财务监督制度是一种保障财务管理正常运行的重要机制，它贯穿于财务管理的各个方面，包括财务报告制度、内部审计制度、外部审计制度、财务审批制度、财务内部控制制度、财务风险预警制度和财务监督惩罚制度等。
财务报告制度财务报告制度是财务监督的基础，它定期向管理层、投资者、债权人等利益相关者提供关于企业财务状况和经营成果的信息。
这些信息包括资产负债表、利润表、现金流量表以及其他重要的财务指标，如利润率、负债率等。
通过这些信息，利益相关者可以了解企业的偿债能力、盈利能力以及现金流量状况。
内部审计制度内部审计制度是内部审计部门根据一定的规则和标准，对企业的经济活动进行审查和监督的一种制度。
内部审计的目标是发现问题、改善企业的运营效率，同时防止舞弊行为的发生。
内部审计的范围包括财务报表的准确性、内部控制的有效性、经济活动的合规性等。
外部审计制度外部审计制度是指由独立的第三方审计机构对企业财务报表进行审计并发表意见的制度。
外部审计的目标是提高财务报表的可靠性和透明度，增强投资者和其他利益相关者的信心。
外部审计的范围包括财务报表的审计、内部控制的审计等。
财务审批制度财务审批制度是指企业根据经济活动的需要，对各项支出和投资进行审批的一种制度。
该制度应明确审批的程序、权限和责任，确保各项经济活动符合法律法规和企业内部规章制度的要求。
财务内部控制制度财务内部控制制度是指企业为了保护资产安全、保证会计信息质量、提高经营效率而制定的一系列内部控制措施。
这些措施包括明确岗位分工和职责、制定会计政策和标准、建立审批和授权制度、实施内部审计等。
财务风险预警制度财务风险预警制度是指企业通过监测和分析各项财务指标，及时发现和预警可能出现的财务风险的一种制度。
该制度可以帮助企业及时发现并解决潜在的财务风险，避免因财务风险的发生而带来的损失。
财务监督惩罚制度财务监督惩罚制度是一种对违反财务规章制度的行为进行惩罚的制度。
它应明确惩罚的对象、种类和力度，做到公正、公平、严格执法，从而遏制违法行为的发生，保证财务监督制度的执行效果。
财务监督管理制度
财务监督管理制度一、制度目的为了规范企业内部财务管理，加强对财务决策及财务管理的监督和控制，确保企业财务的规范性、合法性、及时性和准确性，制定本财务监督管理制度，以维护企业长远稳定发展的根本利益。
二、管理内容1、财务监督的基本原则(1)依法依规、独立自主原则。
(2)客观公正、事实真实原则。
(3 )效率优先、谨慎管理原则。
(4 )依照风睑和复杂程度逐级审批原则。
2、预算管理(1)编制预算。
公司财务部门根据年度经营计划和投资计划编制预算，并在公司内部进行审核和审批。
(2)执行预算。
各部门要严格按照预算执行，对于超过预算的费用必须得到预算负责人的批准。
(3 )预算核对。
对于预算执行有争议的事项，必须详细说明原因，并报预算负责人进行核对。
3、会计核算(1)会计资料。
公司各部门必须提供真实、准确、完整的会计数据，保证会计帐簿的正常、及时更新。
(2)会计处理。
公司财务部门根据国家法律、法规和财务会计守则，进行账务划分、核算和登记。
(3 )会计核对。
对于每月会计报表，应由会计验收人进行核对，如发现问题应及时纠正，并报告公司财务部门。
4、财务审批管理(1)材料审批。
公司在实际经营中，不同部门发起的经济活动必须严格按照财务审批程序进行审批。
(2 )审批程序。
经济活动的审批流程必须明确，审批人必须独立、公正、客观，不得有私利。
必须按照规定的时间和程序进行审批。
(3)审批记录。
各部门必须认真填写每个审批阶段的审批记录，以供后续审计或审核。
5、财务监督与审计(1)财务监督。
公司内部设立监督机构，对内财务管理进行监督、检查和指导，保证财务管理的合法性和规范性。
(2)内部审计。
公司设立内部审计部门，对财务管理进行日常审计和检查。
(3)外部审计。
公司每年必须进行外部审计，增强公司的财务透明度和公开度，保证公司财务的独立性和客观性。
三、制度执行本制度必须严格执行，对于违反本制度的行为，必须进行相应的处理，对于涉及公司权益的违法行为，将会追究刑事责任。
财务监督管理制度
财务监督管理制度1. 引言本公司为了确保财务活动的合法性、规范性和透明度，制定了本财务监督管理制度。
本制度的目的是建立有效的财务监督机制，加强对公司财务活动的管理和监督，以确保公司财务资源的安全和合理使用。
2. 财务监督机制2.1 财务监督职责•董事会负责制定公司财务战略和目标，并对公司财务状况进行监督；•财务部门负责日常财务活动的执行和监督，包括核算、报表编制等；•内部审计部门负责对公司财务活动进行内部审计，发现潜在的风险并提出改进意见；•公司独立审计团队负责对公司财务报表进行独立审计，保证财务报告的准确性和可靠性。
2.2 财务监督流程•财务部门按照公司制定的财务政策和流程，执行各项财务活动，并保留相应的原始凭证和记录；•财务部门定期编制财务报表，报送给公司高层管理人员和董事会审阅；•内部审计部门每年对公司财务活动进行一次全面审计，并向董事会提交审计报告；•公司独立审计团队在年度末对公司财务报表进行独立审计，并向董事会提交审计意见。
3. 财务控制措施3.1 预算管理公司每年制定预算计划，包括收入预算和支出预算。
财务部门负责执行预算计划，并进行预算执行情况的监控和分析。
预算超支情况需上报董事会进行审批和决策。
3.2 资金管理财务部门负责公司的资金管理工作，包括资金的筹集、运用、监督和核算。
确保公司资金的合理分配和使用，以支持公司经营活动的正常开展。
3.3 成本控制财务部门通过成本控制措施，确保公司各项成本的合理控制和管理。
包括制定成本预算、优化成本结构、加强成本核算等，以提高公司的经营效益。
3.4 内部控制公司建立了完善的内部控制制度，包括财务流程审批制度、购买控制制度、报销审批制度等。
财务部门负责执行和监督内部控制制度的实施，并定期进行内部控制评估。
4. 财务监督报告财务部门每月编制财务监督报告，汇总公司财务数据，分析财务状况和业务成果。
报告由财务部门向公司高层管理人员和董事会提交，并就重要的财务问题进行解释和分析。
财务监督制度
财务监督制度财务监督制度1. 背景和目的财务监督制度是为了确保企业财务管理的透明度、合法性和准确性而建立的一套制度和措施。
它的目的是防止财务舞弊、内部失职和财务风险，提高企业财务管理和监督的效果，保障企业的经济健康和可持续发展。
2. 财务监督制度的基本原则2.1 透明度原则财务监督制度要求财务部门必须向公司内部相关人员提供及时、准确、完整的财务信息，确保信息的公开和透明。
2.2 合法性原则财务监督制度要求企业财务部门必须严格遵守国家财务法规和相关政策，保证企业的财务管理活动合法合规。
2.3 审计原则财务监督制度要求定期进行内外部审计，确保企业财务记录的真实性和准确性。
审计结果应及时向相关人员进行报告和反馈。
2.4 内部控制原则确的财务管理流程和职责分工，确保财务活动的监督和控制。
3. 财务监督制度的主要内容3.1 财务管理流程财务监督制度要求企业建立完善的财务管理流程，包括预算编制、成本核算、经费管理、财务报表编制等环节。
这些流程应该有明确的操作规范和流程要求，确保财务管理的准确性和规范性。
3.2 财务审计财务监督制度要求企业建立定期的财务审计机制，包括内部审计和外部审计。
审计工作应由专业的审计人员进行，对企业的财务记录、账目和报表进行全面审计，确保财务信息的真实性和准确性。
3.3 财务风险管理财务监督制度要求企业建立财务风险管理机制，包括制定风险评估和预警机制、建立资金管理和投资管理制度，以及制定紧急救援和风险处置预案等。
这些措施旨在降低财务风险，保障企业的经济安全。
3.4 内部控制授权管理、财务核查和稽查等。
这些控制机制可以防止财务失职和内部舞弊，保证企业财务管理的规范性和有效性。
4. 财务监督制度的执行和监督4.1 财务监督制度的执行财务监督制度的执行应由企业财务部门负责，包括制定和完善相关制度和流程、财务数据的收集和报告、财务审计的组织和实施等。
，企业还应加强对财务人员的培训和监督，确保他们按照制度要求进行工作。
财务监督管理制度
财务监督管理制度财务监督管理制度一、制度目的本制度的目的是为了规范和完善财务管理工作，加强对企业财务活动的监督和管理，确保财务工作的准确性、合规性和可靠性，保护企业的财产利益。
二、适用范围本制度适用于企业的财务管理工作，包括财务决策、财务报告、财务会计、内部控制等方面。
三、财务决策1. 根据企业的经营策略和市场情况，制定财务目标和计划，并进行风险评估和控制。
2. 在重大财务决策前，制定详细的决策流程和程序，并进行决策审批和授权。
3. 在财务决策中，要充分考虑法律法规和道德规范，并尽可能减少潜在风险和损失。
四、财务报告1. 财务报告要准确、及时、真实地反映企业的财务状况和经营业绩。
2. 财务报告要按照会计准则和相关规定进行编制和披露，确保信息的完整性和可比性。
3. 财务报告要经过内外部审计，确保财务信息的准确性和可靠性。
4. 财务报告要定期向企业管理层和股东进行披露，以便及时了解企业的财务状况和经营业绩。
五、财务会计1. 财务会计要按照会计准则和相关规定进行核算和记录，确保账务的准确性和可靠性。
2. 财务会计要建立有效的会计制度和内部控制制度，防止财务风险和造假行为。
3. 财务会计要进行定期的结账和调整，确保账务的及时更新和准确反映企业的财务状况。
4. 财务会计要定期进行账务的归档和备份，确保财务信息的安全性和可访问性。
六、内部控制1. 内部控制要根据企业的风险特征和财务管理需求，建立科学的控制机制和流程。
2. 内部控制要包括风险评估、控制目标、控制措施和监督检查等环节，确保财务活动的规范性和合规性。
3. 内部控制要进行定期的自查和外部审计，发现并纠正控制漏洞和问题。
4. 内部控制要建立健全的监督机制和追责制度，对违纪违法行为进行严肃处理。
七、监督与评估1. 监督部门要定期对财务管理工作进行评估和检查，发现问题并及时整改。
2. 监督部门要与企业管理层保持沟通和信息交流，共同解决财务管理面临的问题和挑战。
财务监督管理制度
财务监督管理制度财务监督管理制度（通用9篇）在现在社会，制度在生活中的使用越来越广泛，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。
我们该怎么拟定制度呢？以下是小编整理的财务监督管理制度（通用9篇），欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
财务监督管理制度1第一条为了加强机关财务管理,强化财务监督,规范经费收支行为,增强经费的使用效益,制定本制度。
第二条机关各项经费实行统一预算管理,本着“量入为出、力求节约,先收后支、留有余地”的原则,编制年度经费预算方案。
(一)机关年度经费预算方案每年8月份由本办各科、二层机构根据职能分工和业务需要,提出次年初步经费预算计划,由综合科财务人员汇总平衡,经办领导审查,提交主任办公会议审定。
(三)年度经费预算支出,各科、二层机构原则上不得突破预算指标,没有预算指标的支出不得列支;特殊情况需追加经费,须由部门写出书面报告,提交办公会议通过后方可执行。
第三条严格各项费用开支的审核报销手续。
(一)送综合科财务人员报销的票据必须是国家统一使用的有效票据并具有真实、完整、合法性,票据必须注明开票时间,单位、物品名称、数量、单价等,财务人员有责任对记载不全的发票予以退回,对涂改及不合法的发票不予受理。
报销票据的各项内容均不得涂改,票据有错误的应由票据出具单位重开或者更正,更正处应加盖出具单位印章。
(二)报账程序:经办人填写报销凭证及单据,送会计审核签字,各科领导、科长签字,协管财务工作的副主任签字后呈办主要领导签字后报销。
(三)经费支出每笔超过1000元(含)原则上必须通过银行转帐支付,特殊情况须填写《大额现金支付审批表》经办领导同意后,方可支付现金。
第四条经费报销审批程序(一)各科在本年度经费预算指标内,报销经费的,需经办主要领导签字后开支。
(二)各科预算确定后,年度内原则上不予追加。
如因特殊原因(不可预见及不可抗力因素)确需追加预算的,由各科写出书面报告,送综合科审核,提交办公会研究,并经办主要领导审批后执行。
财务监督制度
财务监督制度财务监督制度是指企业或组织为加强对财务活动的监督和管理，确保财务活动的合规性、规范性和透明度而制定的一系列规定和程序。
财务监督制度的实施，对于预防和发现财务风险、提高财务管理水平、保障企业健康发展具有重要意义。
下面是财务监督制度的完整版，主要包含以下几个方面的内容。
一、会计职责和权限的明确会计是财务监督制度的核心执行者，企业或组织应明确会计职责和权限，确保会计有足够的权力和责任来履行其职能。
会计职责和权限的明确包括会计报表的编制、财务报告的提交、财务数据的记录等等。
此外，会计应遵守相关法律法规和会计准则，确保财务信息的真实、准确和完整。
二、财务预算和审批制度企业或组织应建立健全的财务预算和审批制度，确保财务支出的合理性和合规性。
财务预算是将财务目标和活动转化为具体的财务资源分配计划的工具，通过对财务预算的编制和执行，可以有效地控制财务成本和风险。
审批制度是对财务支出进行审核和批准的程序和规定，确保财务支出符合相关规定和管理要求。
审批制度应明确审批权限和程序，确保财务支出的合规性和有效性。
三、财务审核和审计机制财务审核是对财务活动进行内部验证和检查，以确保财务数据的真实性、准确性和完整性。
企业或组织应建立财务审核机制，包括内部审计部门或外部审计机构的聘用及其工作要求，对财务数据的抽查和核对等。
财务审核可以帮助发现财务风险和问题，提出改进建议，保障财务管理的规范性和有效性。
审计是对财务报表进行外部审查和验证，以确定其真实性和准确性。
企业或组织应定期聘请独立的注册会计师事务所进行审计，确保财务报表的可靠性和透明度。
审计结果可以帮助企业或组织改进财务管理体制和流程，提高财务工作的质量和效益。
四、财务监督和问责机制企业或组织应建立财务监督和问责机制，确保财务活动的规范性和透明度。
财务监督机制包括定期监测和评估财务活动的执行情况，发现问题和风险，并及时采取相应的措施进行纠正。
问责机制包括对财务管理层和相关人员进行责任追究，对违规行为进行处罚和惩戒，以保证财务管理的严肃性和公正性。
财务监督制度
财务监督制度财务监督制度一、背景介绍财务监督制度是指在企业、机构或组织中为确保财务管理的规范化和透明化所设立的一套制度和流程。
通过建立财务监督制度，可以有效控制财务风险，保护企业利益，提高财务管理的效率和准确性。
本文将介绍财务监督制度的重要性、具体内容和实施步骤。
二、重要性1. 防范财务风险财务监督制度的建立能够帮助企业及时发现和解决财务风险。
通过建立完善的财务审计制度，加强对财务活动的监督，可以有效防止内部人员的财务违规行为以及外部环境的潜在风险对企业造成的影响。
2. 提高财务管理效率财务监督制度的建立可以规范和标准化财务管理的流程和操作。
通过明确的权限划分、审批流程和财务报表的编制要求，可以减少重复劳动、避免错误发生，从而提高财务管理的效率。
3. 保护企业利益财务监督制度的建立有助于保护企业的利益。
通过对财务决策的交叉审批和监督，可以防止财务造假和内部人员的违规行为，确保财务资源的合理配置，从而保护企业的财产权益。
三、具体内容1. 财务流程管理财务流程管理是财务监督制度的基础。
包括财务报表的编制、会计核算的准确性和合规性、财务审批的流程和权限、财务系统的使用和维护等。
2. 资产管理资产管理是财务监督制度的重要组成部分。
包括固定资产和流动资产的登记和管理、资产的盘点和评估、资产的处置和转移等。
3. 成本控制成本控制是财务监督制度的关键环节。
包括成本核算和分析、成本的控制和节约、成本的预算和执行等。
4. 财务审计财务审计是财务监督制度的重要环节。
包括内部审计和外部审计，用于发现和解决财务违规问题，并提供审计意见和建议。
四、实施步骤1. 制定财务监督制度方案首先，需要由财务部门制定财务监督制度的方案，明确制度的目标、内容和实施计划，明确责任人和具体任务，为实施打下基础。
2. 建立财务监督制度档案在制度方案确定后，建立财务监督制度的档案，包括制度文件、流程图、相关表格和操作指南等，以备查阅和使用。
3. 培训财务人员对财务人员进行培训，使其了解财务监督制度的内容和要求，掌握制度的操作流程和方法，提高其财务管理和监督的能力。
公司财务监督管理制度
公司财务监督管理制度一、引言公司财务监督管理制度是为了规范公司财务管理工作，保障公司财务活动的合规性和安全性而制定的一系列规定和程序。
本文档旨在明确公司财务监督管理的职责、权限和流程，提高财务管理的透明度和效率。
二、目标1.建立健全公司财务监督管理体系，保障公司财务活动的合规性和安全性；2.提高公司财务管理的透明度和规范性；3.提升财务管理人员的专业素养和责任意识。
三、职责与权限3.1 财务监督管理部门（以下简称财务部）财务部是公司财务监督管理的核心部门，负责全面监督和管理公司的财务活动。
具体职责和权限包括：•制定和完善财务管理制度、流程和规范；•监督公司各部门和人员的财务活动，确保其合规性和安全性；•定期进行财务风险评估和内部审计，及时发现和纠正财务风险；•协助公司高层制定财务目标和策略，提供财务分析和决策支持。
3.2 各部门负责人各部门负责人是公司财务监督管理的重要参与者，负责监督和管理其部门的财务活动。
具体职责和权限包括：•负责本部门财务预算的制定和执行；•监督本部门财务活动的合规性和安全性；•提供本部门财务数据和报表，并配合财务部的审计工作；•向财务部报告本部门的财务状况和风险。
3.3 财务人员财务人员是公司财务监督管理的执行者，负责具体的财务活动和记录。
具体职责和权限包括：•执行财务管理制度和流程，确保财务活动的规范性和准确性；•负责财务数据的收集、整理和汇总，并编制财务报表；•参与财务风险评估和内部审计，及时发现和纠正财务问题；•向上级报告财务状况和风险，并配合上级的审计工作。
四、流程与控制公司财务监督管理流程是财务活动进行的基本路径，通过规范流程和加强控制，确保财务管理的合规性和安全性。
4.1 财务申请各部门根据需要，向财务部提出财务申请。
财务部根据申请的性质和金额进行审核和批准，并在财务系统中登记相应的财务事项。
4.2 财务核对财务部核对申请的财务事项，确认其合规性和准确性。
核对的内容包括财务预算、费用计算、审批流程等。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务监督制度为完善财务约束机制，规范公司财务行为，促进公司依法理财，提高公司财务管理水平，特制定财务监督制度。
一、监督方式公司财务监督在经理领导下，由公司主管领导主持，财务部门负责，重大决策必须经报公司办公室、公司领导班子和职工代表审议决定。
二、公司财务监督内容1、对消费性资金使用的监督资金安排本着先生产后生活的原则，在保证正常生产情况下，合理安排消费资金使用。
消费资金支出应编制项目和费用开支计划，报经公司领导班子或职工代表大会审批。
2、生产经营资金使用的监督必须在保证生产经营周转资金需要的基础上，进行固定资产投资，并严格按照国家规定的定额标准安排铺底生产经营资金。
3、对购销活动的监督原材料、设备和备品备件的购进必须按照天津碱厂的有关规定报送审计部门审批后方可购，对其采购价格要依据量化指标，执行成本否决，按月实际发生情况报送有关领导，按月分析考核。
4、对资金调度的监督资金调度。
每月在公司经理的组持下定期召开资金平衡会，并制定资金使用计划。
对于使用非正常性支出的或没有在平衡会确定的资金，必须由部门负责人报公司经理审批权衡资金情况后签字认可，方可使用，严格控制资金使用，确保资金的合理使用和资金安全。
5、对成本费用的监督严格执行工业企业会计制度和税法规定的成本、费用开支范围标准，根据公司所规定的各项核算要求执行，实行目标成本管理，确保成本的准确性。
6、对资产处置的监督固定资产，流动资产盘亏、毁损、报废、损失等，应查明原因分清责任，按规定进行处置。
7、对会计凭证和会计帐本的监督会计凭证必须按规定填写，确保原始凭证真实性、合法性、真确性、完整性，对记载不准确不完整的原始凭证予以退回。
会计帐簿要按会计规范化要求记帐，每月对会计帐簿进行相互核对，保证帐证相符，帐帐相符，帐实相符，如发现造假帐，帐外帐（故意毁帐者），按《中华人民共和国会计法》等有关法规严肃处理。
《原始记录》管理制度根据会计核算制度的要求，为强化会计基础管理，制定本制度。
一、原始凭证的内容必需具备：凭证的名称、填制凭证的日期、填制凭证单位名称或填制人姓名、经办人员签名或盖章，接受凭证单位名称，经济业务内容、数量、单价和金额。
二、内部的原始记录1、原燃材料、包装物、辅材的购进填制入库单据，连同购货发票一同作为财务部门办理付款手续的凭证。
2、每月产成品按实际产量填制入库单，同时按合同归类填库房产成品明细帐。
3、产成品实现销售时，经办人应携带产成品出库单办理开票手续。
4、各库房月末的原燃材料及辅材的出库单填制完全，报送财务部门作为耗用材料依据的原始记录。
5、司机出差的派车单必需按项目如实填写报有关领导审批签字作为报销补助凭据。
6、出差人员报销时填制的多经单位差旅费报销单必须按实填写，报有关领导审批签字作为报销凭据。
7、劳资部门工资、津贴、奖金签收明细表留档一份，汇总一份交财务部门。
三、外部原始记录1、从外单位取得的原始发证，必须盖有填制单位的公章，从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章。
对外开出的原始凭证，必须加盖公章。
2、凡填写有大写或小写金额的原始凭证，大小写金额必须相符。
购买实物的原始凭证，必须有验收证明。
支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。
3、一式几联的原始凭证应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。
一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（收据本身具备复写功能的除外）套写并连续编号，作废时应当加盖“作废”戳记，连存根一起保存，不得撕毁。
4、发生销货退回的，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明，退货时，必须取得对方的收款收据或汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据，严格按税法有关规定办理。
5、原始凭证不得涂改、挖补，发现原始凭证有错误的应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。
6、财务人员要根据审核无误的原始凭证，填制记帐凭证。
发货票管理制度根据国家增值税专用发票规定和塘沽区国家税务局有关通知的精神，为进一步加强和规范增值税专用发票的使用和管理，结合公司的实际情况，制定以下管理办法。
1、销售发票必须由财务部门指定专人到税务部门办理相关手续，统一购买。
2、购取发票后，必须严格依据有关发票管理办法及有关规定，并且规定票面的填写和详细台帐记录，并采取谁使用谁负责的管理模式，使用违规者承担相应的法律责任。
3、开票时，一定要先查看微机提示的发票代码和号码与打印的发票是否一致，以及发票的单位名称、地址、电话号码、税务登记号是否准确。
4、开具发票所注明的货物名称必须与售出实物相符、并在营业执照规定的经营范围内，发票各栏需填写完整、准确，并注意票面显示的购货方税务登记号码与同时提供的税务登记复印件所注明的税务登记号码是否一致。
5、打印发票前，要确定打印机是否处于必要位置，严格按照发票程序操作。
6、发票打印后，加盖财务专用章或发票专用章时，应盖在发票右下方所注的“销售单位”右恻，且不能压住价税合计小写金额。
7、当月发现发票错开或购货方退票，此时如果双方均未做帐务处理，则在发票上盖“作废”戳记，同时必须在系统中进行微机作废发票操作；如果双方均已做帐，则在当地税务部门开具冲回证明，退回开具方一联，并做财务处理，然后重新开具正确发票。
8、开具负数发票时，如果购货方未记帐，必须收回发票联和低扣联，并在低扣联的备注栏中注明:“只作为开具负数发票凭证”，并将最初开具的蓝字发票附在本次开具的负数发票的后面。
9、受票：受票方首先要对发票票面进行检查，重点检查购方税务登记号码、密文区显示的发票号码和代码以及发票票面是否整洁、打印的数据是否出格、盖章是否符合要求等事项后才可收票。
10、受票方当月取得增值税防伪税控发票，必须在当月认证，未认证的不得在当月做进项税低扣；认证不符、密文有误、无法认证的发票，不得低扣，要求做到当时发现问题当时解决。
11、开具发票单位应设专人管理，避免出现发票遗失等问题；注意防伪税控设备应放在有安全防护设施的办公室内，不得擅自修改程序、不得擅自进行“发票卸库”操作。
12、我公司实行归口认证办法，取得进项发票后由专人到税务机关每月进行两次认证。
现金管理制度一、必须严格执行国务院颁发的“现金管理暂行条例”规定现金使用范围，超过规定限额以上的现金支出一律使用支票。
二、出纳员应将每天收到和支出的现金登记现金日记帐。
三、现金报销者，必须填制现金报销单，附上所有原始凭证经财务主管领导或其授权人员审核确认。
四、发生的临时性借款，借款人应填制现金借款单，注明用途、金额及期限。
经借款部门主管审批签字，并经财务主管领导审核确认。
五、因公出差借支现金，要填写“出差申请表”，经所在部门负责人和主管领导批准后，方可到财务部门支取现金，并于返程回厂后十五日内按有关规定办理报销手续，拖期不报销者，财务部门有权清理欠款，并从其工资中扣回。
六、凡发放工薪的现金支出必须根据劳资部门主管签字同意的工薪支付单提取和发放现金。
七、严格控制库存定额（以银行规定的现金库存定额为准）。
八、严格控制坐支现金收入。
九、严格制行现金的日清月结制度，并按照国家的有关规定做好现金的日常管理工作。
十、全公司各部门不准私设小金库。
银行存款管理制度一、银行存款支付程序1、支付申请。
有关部门或个人用款时，应提前向审批人提交付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。
2、支付审批。
审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。
对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。
3、支付复核。
复核人应当对批准后的货币资金申请进复核，复核内容包括：批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式和支付单位是否妥当等。
复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
4、办理支付。
出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记银行存款日记帐。
二、支票管理1、所有支票必须预先连续编号，空白支票严格控制，妥善保管，有权签署支票人员不得保管空白支票。
2、每项支票支出，都必须经过授权的支票签署者的审批并签发。
3、每项支票支出，都必须有经核准的发票或其他必要的凭证作为书面证据。
在支票上必须明确地写明收款人和金额，并应与相应的凭证进行核对，作为签署支票书面凭证的有关凭证。
应于签署支票后加盖“已付讫”戳记。
支票存根附在发票后面。
4、任何有文字或数字更改的支票应予作废，加盖“作废”戳记。
附在相应记帐凭证后面。
5、所有已经签发的支票，应于当日及时记入银行存款日记帐中，并与总分类帐核对。
6、使用支票时，原则上不能超过请领时的限额。
超过限额须请示，如超限额较多，须补办手续。
不经请示，擅做开支主张的，责任自负。
7、每月月末，要清理未达帐项，编制银行存款余额调节表，凡已支付的支票存根，要督促经办人尽快报帐。
8、财务专用章应由专人保管，个人名章须由本人或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
应收帐款管理制度一、应收帐款的管理1、应收帐款发生后，经营部门应分别不同单位设置明细帐准确反映应收款项的内容、单位名称、发票号（或个人）单位所在地址，偿付时间、金额等内容。
2、财务部门依据经营部门提供的应收帐款单证，分别不同的地区、不同单位设置明细帐户，准确反映应收款项的内容、单位名称、发票号（或个人）偿付时间、金额等内容，准确反映其形成、回收及增减变化情况，月末对各应收款项的余额列出分户清单，提供给有关领导和部门。
3、每月月末，财务部门与经营部门对应收帐款进行全面的核对及清理，按其帐龄长短逐项分析，并按需要向对方寄送对帐单进行核对。
4、加大应收帐款的催收力度。
依据每月经营部门与财务部门作出的应收帐款分户清单和帐龄分析材料，季度末召集相关人员研究催收的措施，并做到责任到人，保证按时回款，对于帐龄较长的应收款设专人进行清理，杜绝超法律时效期应收帐款的发生。
二、坏帐的处理程序坏帐是指企业由于赊销而发生的收不回来的帐款，其中包括债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足，发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等。
要设立坏帐准备金帐户，采用备抵法进行核算，按照年末应收帐款余额和规定的比例提取坏帐准备金。
凡是符合坏帐条件的坏帐，5000元以下的由经营部门会同财务部门审核后进行帐务处理。
5000元以上由经营部门提出处理意见，经财务部门审核，呈公司经理审批。
三、进入法律程序的应收帐款经营部门应依据上述的基础资料，提出需使用法律程序，追讨债务的清单或报告。
财务部门对经营部门提出的清单或报告，进行审核并作出决策，依据追讨债务的清单或报告及决策，按照国家的法律法规通过法律程序追讨债务。
四、坏帐的提取方法及比例本公司采取备抵法按期估计坏帐损失，按上期应收帐款余额的0.5%计提坏帐准备。