固定资产资料及档案治理办法

固定资产资料及档案管理办法

固定资产资料及档案管理办法

一、固定资产管理规定 1.为了加强对固定资产的管理，充分发挥固定资产的效能，保证固定资产的安全完整，结合集团的实际情况，集团从2008年10月1日起开始使用恩腾条码固定资产管理系统。

2.固定资产是指公司在生产经营过程中所使用或控制的，使用年限较长，单位价值较高，且在使用过程中不改变实物形态的经济资源，其主要用于公司的生产经营活动，而不是为了出售或其他目的。凡单位价值在1000元以上、使用年限在一年以上的属于公司主要经营设备的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等资产应作为固定资产；对于不属于公司主要经营设备的物品，只要其单位价值在1000元以上，并具使用年限在2年以上的，也应作为固定资产进行管理。

3.按照恩腾条码固定资产管理的编码规则结合本酒店的实际情况，现将固定资产按以下划分为七类：

4.房屋、建筑物。房屋包括营业用房以及简易房、仓库等；建筑物是指房屋和仓库以外的建筑物，如围墙、水塔、门前喷水池、工艺雕塑等。

5.机器设备。包括供电、供热系统设备、电子计算机系统设备、中央空调、通讯、洗涤、维修、厨房用具、电梯等。

6.交通运输工具。指用于载人、运货的各种运输工具，包括客车、小轿车、货车等。

7.家具用具设备。包括营业用和办公用家具用具，如各种地毯、沙发、高级组合家具等。

8.电器及影视设备。包括闭路电视播放设备、音响设备、电视机、电冰箱等。

9.文体娱乐设备。包括高级乐器、游乐场设备、健身房设备、游泳馆设备等。10.其他设备。指除以上各种设备外的各种设施，如工艺设备、消防设备等。11.固定资产的残值率为3%。各类别资产的预计使用年限参照如下表格：类别编号类别

折旧年限备注01 房屋、建筑物5~40年房屋折旧年限统一按20年02 机器设备3~20年电脑设备按5年、中央空调按10年、通讯设备按5年03 交通运输工具5~10年汽车按5年04 家具用具设备3~20年一般家具按6年05 电器及影视设备5~10年彩电按5

年06 文体娱乐设备5~10年一般按5年07

其他设备6~10年根据使用特性而定 1.固定资产均按平均年限法进行折旧，具体折旧计算公式如下：某固定资产月折旧率=（1-净残值率）÷（固定资产折旧年限×12）某固定资产月折旧额=固定资产原值×月折旧率各部门在启用恩腾条码固定资产管理软件的时候应选择计提方式为平均年限法，各部门应按月通过恩腾固定资产条码管理系统计提固定资产折旧，折旧的计算方法及折旧年限一经确定，不得随意变更。六、对以下固定资产可不计提折旧：（但必须通过恩腾固定资产条码管理管理变更资产状态） 1.房屋、建筑物以外的未使用及不需用的固定资产。 2.以经营性租赁方式租入的固定资产。 3.已经提足折旧继续使用的固定资产，以及未提足折旧提前报废的固定资产。本月增加的固定资产当月不提折旧，下月起开始计提折旧，本月减少的固定资产当月照提折旧，下月起不提折旧。当月价值发生变化的固定资产，当月折旧仍按变动前的价值计提折旧，下月起按变动后的价值进行折旧。七、对以下固定资产应当逐月计提折旧： 1.房屋、建筑物及其他正在使用的固定资产。 2.大修理停用、季节性停用的固定资产。 3.

融资租入固定资产（如按揭取得的房屋）。 4.以经营性租赁方式租出的固定资产。已经达到可使用状态的固定资产，如果尚未办理竣工决算的，应按估计价值暂估入帐，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，同时调整原已计提的折旧金额。 1.所有固定资产均需粘贴由恩腾条码固定资产管理软件生成的条码固定资产标签（格式附后），不得粘贴非系统生成标签。编号规则为两位数的“类别编号”+5位数的“序列号”，例如：酒店大楼主楼编号为：0100001。除建筑物等无法粘贴标签外，其他设备等则尽可能将条码固定资产标签，并贴于固定资产上不易碰损的地方。对有附属设备的固定资产，在恩腾条码固定资产管理软件上注明，编号规则为：“固定资产编号”+“-”+“各附属设备的顺序号”。如电脑壹套（由主机、显示器、键盘、打印机、扫描仪组成），则分别对电脑主机编号为：0200001-1对显示器编号为：0200001-2，对键盘编号为：0200001-3，对打印机编号为：0200001-4，对扫描仪

编号为：0200001-5。 2.固定资产应按取得时的历史成本入帐，入帐后不得随意变更。凡属下列情况者，方可进行帐务调整： 3.发现原有固定资产价值有错误。 4.根据统一规定对固定资产重新估价。 5.增加补充设备或改良工程。 6.将固定资产的一部分拆除。7.根据实际价值调整原来的暂估价值。对固定资产的大修理费用（指一次性修理费用在5000元以上的），应分期摊销计入期间费用，不得调整资产原值。对固定资产的中小修理（指一次性修理费用在5000元以下的），则在发生当月直接计入期间费用。 1.凡对固定资产进行改良或追加附属设备的，必须调整原资产价值，并在固定资产卡片的“附属设备”栏记录相应附属设备的编号及价值。不得将所追加的附属设备单独作为一项固定资产来入帐并计提折旧。

2.固定资产增加对直接购入、自建完工、集团调入、接受投资、盘盈、接受捐赠、融资租入的固定资产应由资产管理部门及时录入“恩腾固定资产条码管理系统”并生成“验收单”，恩腾资产管理条件并流入其他部门备份或审核，第一进入财务部门，第二进入使用部门，最后回到资产管理部门。审核完成以后，资产管理部门根据“固定资产增加验收单”建立固定资产对应信息，并进行资产标签的打印，同时将打印好的固定资产标签粘贴于固定资产上。 1.固定资产转移固定资产在公司内部进行转移时，应由转出部门在恩腾资产管理系统中填写“固定资产内部调拨单”，然后转入财务部门备份，第二转出部门审核、第三转入部门审核、第四联资产管理部门审核并备份。财务部门根据调拨单在固定资产管理系统中进行部门调整及入帐科目的调整。固定资产在集团内部各公司进行转移时，应由转出公司在恩腾条码资产管理软件上填写“集团内固定资产调拨单”，第一由调出公司财务部门审核备份，第二调入公司财务部门审核，第三调出公司使用部门审核，第四调出公司资产管理部门审核备份。集团内固定资产调拨必须由集团财务部审核后方可进行资产调拨。财务部门根据集团内调拨单在恩腾固定资产管理系统中进行资产减少的操作。 1.固定资产减损对出售、盘亏、报废、毁损、投资转出、捐赠转出、融资租出的固定资产，应由使用部门在恩腾条码固定资产管理软件上填写“固定资产减损单”，第一财务部门审核