会计电算化账套练习题用友t3汇编

会计电算化练习账套2017.12.15 昊天公司

1 •系统管理资料

(1)操作员及权限

(2)账套资料

①账套信息

账套号：555 ;账套名称：昊天账套；账套路径：默认；启用会计期：2011年1月。

②单位信息

单位名称：昊天计算机有限公司；单位简称：昊天公司；其他信息略。

③核算类型

本位币代码：RMB ；本位币名称：人民币；企业类型：商业；行业性质：2007 年新会计准则；账套主管：张一。

④基础信息

有外币核算；客户、供应商、存货不需要分类。

⑤分类编码方案

科目编码方案：4-2-2 ;结算方式编码方案：1-1 ;部门编码方案为1;其他编码方案使用系统默认值。

⑥数据精度

使用系统默认值。

⑦系统启用

启用总账子系统，启用时间为2011年1月1日。

2 •总账子系统初始化资料

(1) 系统参数

出纳凭证必须经由出纳签字；可以使用其他系统受控科目；其他选项采用默认值。

(2) 客户资料

①客户档案

③部门档案

⑥会计科目（需要增加或修改的会计科目）

(3) 总账系统期初余额

①账户余额

②辅助账余额

■应收账款

3 •交易和事项（增值税一般纳税人，增值税税率17%）

第1笔：1日，从银行借入短期借款100 000元并存入工行账户，利率6% , 按月付息，至V期偿还本金。

（收款凭证）日期：2011年1月1日摘要：取得短期借款

借：银行存款/工行存款100 000（现金流量项目编号18）

贷：短期借款100 000

第2笔：1日，采购戴尔台式机50台，不含税单价3 500元，价税合计204 750元，款项已通过工行转账支票支付，票号zz001，取得增值税专用发票，货

物已验收入库。

（付款凭证）日期：2011年1月1日摘要：采购戴尔台式机

借：库存商品/台式机/戴尔台式机（50台3 500元）175 000 贷：银行存款/工行存款（转账支票，zz001）204 750

（现金流量项目编号04）

第3笔：2日，采购联想台式机50台，不含税单价3 600元，价税合计210 600 元，款项

已通过工行转账支票支付，票号zz002 ，取得增值税专用发票，货物已验收入库。

（付款凭证）日期：2011 年1月2日摘要：采购联想台式机

借：库存商品/台式机/联想台式机（50 台3 600 元）180 000 应交税费/应交增值税/进项税额30 600

贷：银行存款/工行存款（转账支票，zz002） 210 600

（现金流量项目编号04）

第4笔：3日，胜达公司用转账支票偿还欠款100 000 元，票号zz003 ，款项已存入工行。

（收款凭证）日期：2011 年1月3日摘要：收回应收账款

借：银行存款/工行存款（转账支票，zz003） 100 000

（现金流量项目编号01）

贷：应收账款（胜达公司） 100 000

第5笔：5日，向胜达公司销售戴尔台式机45 台，不含税单价5 380 元，价款合计283 257 元，尚未收取，已开具增值税专用发票。

（转账凭证）日期：2011 年1月5日摘要：销售商品

借：应收账款（胜达公司） 283 257

贷：主营业务收入/台式机/戴尔台式机（45 台5 380 元） 242 100 应交税费/应交增值税/销项税额41 157

第6 笔：10 日，向万利公司销售联想台式机45 台，不含税单价5 450 元，价税合计

286 942.5 元，款项已通过工行转账支票收取，票号zz004 ，已开具增值税专用发票。

（收款凭证）日期：2011 年1月10日摘要：销售商品

借：银行存款/工行存款（转账支票，zz004） 286 942.5

（现金流量项目编号01）

贷：主营业务收入/台式机/联想台式机（45 台5 450 元） 245 250 应交税费/应交增值税/销项税额41 692.5

第7 笔：12 日，用工行转账支票偿还腾信公司欠款100 000 元，票号zz005 。

（付款凭证）日期：2011 年1月12日摘要：偿还欠款

借：应付账款（腾信公司） 100 000

贷：银行存款/工行存款（转账支票，zz005） 100 000

（现金流量项目编号04）

第8 笔：15 日，从腾信公司分别购进戴尔笔记本和联想笔记本各50 台，不含税单价分别为4 800 元和8 100 元，价税合计754 650 元，用工行转账支票支付50%价税款，票号

zz006 ，取得增值税专用发票，货物已验收入库。

（付款凭证）日期：2011 年1月15日摘要：采购商品

借：库存商品/笔记本/戴尔笔记本（50 台4 800 元） 240 000 库存商品/笔记本/联想笔记本（50 台8 100 元） 405 000 应交税费/应交增值税/进项税额109 650 贷：银行

存款/工行存款（转账支票，zz006） 377 325

（现金流量项目编码04）

应付账款（腾信公司） 377 325

第9 笔：18 日，由于质量问题，胜达公司退回戴尔台式机1 台，不含税单价

5 380 元，价税合计

6 294.6 元，开具红字增值税专用发票。

（转账支票）日期：2011 年1月18日摘要：销售退回

借：应收账款（胜达公司） -6 294.6

贷：主营业务收入/台式机/戴尔台式机（-1 台5 380 元） -5 380

应交税费/应交增值税/ 销项税额-914.6

第10 笔：18 日，销售戴尔笔记本40 台，不含税单价7 999 元，价税合374 353.2 元，已通过工行转账支票收取，票号zz007 。

（收款凭证）日期：2011 年1月18日摘要：销售戴尔笔记本

借：银行存款/工行存款（转账支票，zz007） 374 353.2

（现金流量项目编号01）

贷：主营业务收入/笔记本/戴尔笔记本（40 台7 999 元） 319 960 应交税费/应交增值税/销项税额54 393.2

第11 笔：20 日，用工行转账支票支付广告费10 000 元，票号zz008 。

（付款凭证）日期：2011 年1月20日摘要：支付广告费

借：销售费用10 000

贷：银行存款/工行存款（转账支票，zz008） 10 000

（现金流量项目编号07）