银行的资本构成
我国商业银行资本构成分析
我国商业银行资本构成分析一、引言商业银行是我国金融体系的核心组成部分，为经济发展提供了必要的资金支持。
而商业银行的资本构成则是评估其风险承受能力和经营稳定性的重要指标。
本文旨在对我国商业银行的资本构成进行详细分析。
二、商业银行资本的概念和作用商业银行的资本是指银行与投资者合作中所筹集到的资金，在银行经营中发挥重要的经济和社会作用。
商业银行资本的主要作用包括：支持银行业务发展，确保金融稳定，分散风险，提高经营效益，满足监管要求等。
三、我国商业银行资本构成的特点3.自有资本和外部资本在商业银行资本构成中占比较大。
自有资本包括了货币资本、物理资本和人力资本等，而外部资本则是来自于其他金融机构和股东的资金。
四、商业银行资本构成的影响因素1.经济增长和金融市场发展水平是影响商业银行资本构成的重要因素。
当经济增长较快时，投资需求增加，商业银行的股本和存款量也会增加。
2.政府监管政策对商业银行资本构成有一定的影响。
政府可以通过监管政策来规范商业银行的资本结构，以降低银行风险。
3.国际金融市场的变化也会对商业银行资本构成产生影响。
国际融资的变动会直接影响商业银行的外部资本构成。
五、商业银行资本构成的优化途径1.提高股东资本比例。
增加股东出资是提高商业银行资本构成的有效途径，可以增强银行的经营能力和抵御风险的能力。
2.发行债券和拆借外部资本。
通过发行债券和增加外部融资，可以优化商业银行资本构成，并增加银行的财务自由度。
3.完善内部风险管理机制。
商业银行应严格控制信用风险、市场风险和操作风险等，避免出现资本缺口的情况。
4.提高银行资本市场化程度。
加快推进商业银行资本市场化，通过市场化方式引入更多的资本，提高金融系统的稳定性和资本构成的多样性。
六、结论。
商业银行资本构成及资本补充方式
标题：深度解析商业银行资本构成及资本补充方式1. 引言商业银行作为金融体系中不可或缺的一部分，其资本构成和补充方式对于银行的稳健经营和风险控制具有重要意义。
在这篇文章中，我们将从深度和广度两个维度上全面评估商业银行的资本构成及资本补充方式，帮助读者全面、深入地理解这一主题。
2. 商业银行资本构成商业银行的资本构成包括核心资本、附属资本和外部资本，这三个部分分别对于银行的稳健经营和风险控制起着至关重要的作用。
核心资本作为商业银行最重要的资本部分，对银行的信誉和风险承受能力具有决定性的影响。
附属资本作为补充资本的一部分，能够为银行提供一定的风险缓冲。
外部资本则是商业银行从外部市场融资的来源，对于银行的发展和扩张至关重要。
3. 资本补充方式商业银行的资本补充方式主要包括内部资本积累和外部融资两种方式。
内部资本积累是指银行通过盈利留存、资本公积金和其他内部途径来增加自身的资本规模，从而提高风险承受能力和发展潜力。
外部融资则是指银行通过发行股票、债券等方式从市场上筹集资金，以满足资本需求。
4. 总结与回顾商业银行资本构成以及资本补充方式是商业银行经营管理中的重要环节，对于银行的经营稳健和风险控制具有重要意义。
通过本文的深入探讨，相信读者已经对商业银行的资本构成和资本补充方式有了全面、深刻的理解。
在未来的金融工作中，将能够更加灵活地运用这些知识，促进银行的可持续发展。
5. 个人观点在我看来，商业银行的资本构成和资本补充方式不仅关乎银行自身的发展，也直接影响到整个金融体系的稳定和健康。
银行应当在资本构成和资本补充方式上注重平衡，谨慎应对各种风险，以确保银行业的可持续发展。
6. 结语通过本文的深度解析，相信读者已经对商业银行的资本构成及资本补充方式有了更加全面、深入的了解。
希望本文能够成为读者在金融领域学习和工作中的有力指导，促进金融体系的稳定和健康发展。
以上就是有关商业银行资本构成及资本补充方式的深度解析，希望对您有所帮助。
商业银行的资本结构与资本管理
商业银行的资本结构与资本管理一、引言商业银行作为金融机构的重要组成部分，其资本结构和资本管理对于银行运营和金融体系稳定起着关键作用。
本文将探讨商业银行的资本结构构成、资本管理的重要性以及有效的资本管理策略。
二、商业银行的资本结构构成商业银行的资本结构通常由两部分组成：核心资本和附加资本。
1. 核心资本核心资本是商业银行的最基本资本，主要包括实收资本、资本储备和未分配利润。
实收资本指商业银行实际收到的所有者投资，即股东的资本注入。
资本储备指由商业银行自身盈利而形成的留存收益。
未分配利润是商业银行的所有者权益中尚未以红利方式分配给股东的部分。
2. 附加资本附加资本是商业银行在核心资本之外的资本，在面临金融风险时提供额外的保护。
附加资本主要包括优先股、次级债务和混合资本工具。
三、商业银行资本管理的重要性资本管理对商业银行及整个金融体系的稳定和可持续发展至关重要。
1. 风险管理充足的资本可以帮助商业银行应对各种风险，包括信用风险、市场风险和操作风险等。
合理的资本结构使商业银行能够承担更多的风险，并通过建立资本缓冲区来保护其他利益相关者。
2. 经营安全性足够的资本可以增加商业银行的经营安全性，提高其抵御金融危机和金融市场波动的能力。
资本的稳定性和充足性对于商业银行的长期经营都非常关键。
3. 合规要求各国监管机构规定商业银行必须满足一定的资本充足率要求，以确保银行能够承担一定的损失而不至于破产。
因此，有效进行资本管理可以帮助商业银行符合合规要求。
四、商业银行资本管理的策略商业银行可采取以下策略来管理其资本：1. 资本充足率监测商业银行应定期监测自身的资本充足率，并参考监管机构的要求进行调整。
确保资本充足率达到合理水平，以满足监管要求并保证风险抵御能力。
2. 资本结构优化商业银行应根据其风险配置、业务模式和运营策略来优化其资本结构。
在保持充足资本的前提下，降低成本、提高效率和优化风险收益关系。
3. 风险识别和管理商业银行需要建立有效的风险管理体系，包括风险评估、风险控制和风险监测等。
商业银行的资本管理
商业银行的资本管理在现代金融体系中，商业银行扮演着至关重要的角色。
它们不仅是资金融通的重要渠道，也是经济运行的稳定器。
而在商业银行的经营管理中，资本管理是一项核心任务，它关系到银行的安全性、盈利性和可持续发展。
一、商业银行资本的定义和构成商业银行的资本，通俗地说，就是银行用于抵御风险的“资金后盾”。
它包括核心资本和附属资本两大部分。
核心资本主要由股本和公开储备构成。
股本就是银行股东投入的资金，这是银行资本最基础、最稳定的部分。
公开储备则包括留存收益、资本公积等，是银行通过经营活动积累下来的利润留存。
附属资本相对复杂一些，包括未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期次级债务等。
未公开储备通常是银行内部的一些储备，未在财务报表中公开披露。
重估储备是由于资产价值重估增值而形成的储备。
普通准备金是为了应对可能的损失而提前计提的资金。
混合资本工具具有一定的股本和债务的双重特性。
长期次级债务则是银行发行的长期债务工具。
二、商业银行资本管理的重要性资本管理对于商业银行来说，就如同人的骨骼对于身体一样重要。
首先，充足的资本是银行抵御风险的关键。
在经营过程中，银行面临着信用风险、市场风险、操作风险等各种不确定性。
当风险发生时，如果没有足够的资本来吸收损失，银行可能会陷入困境，甚至破产倒闭。
其次，资本管理影响银行的盈利能力。
资本过多会导致资金闲置，增加成本，降低资本回报率；资本过少则可能限制业务拓展，影响盈利增长。
因此，合理配置资本可以在风险和收益之间找到平衡，实现利润最大化。
再者，良好的资本管理有助于提升银行的信誉和市场竞争力。
投资者和客户通常更倾向于与资本充足、管理良好的银行合作，这为银行吸引更多的资金和业务机会创造了条件。
三、商业银行资本管理的目标商业银行资本管理的目标可以概括为三个方面：一是确保资本充足。
银行需要根据监管要求和自身风险状况，保持足够的资本水平，以满足抵御风险的需要。
二是提高资本效率。
商业银行资本构成及资本补充方式
商业银行资本构成及资本补充方式商业银行资本构成及资本补充方式导言：商业银行作为金融体系中的核心组成部分，其资本构成和资本补充方式对于其经营的稳健性和可持续发展具有关键性的作用。
本文将按照从简到繁、由浅入深的方式，对商业银行资本构成及资本补充方式进行全面评估，旨在帮助读者更深入地理解这一主题。
一、商业银行资本构成的基本概念1.1资本的定义与作用资本是商业银行的重要组成部分，指的是银行自有资金，包括股东权益和利润留存。
商业银行的资本起到了稳定银行运营的作用，在面对风险和损失时能够提供充足的保障。
1.2商业银行资本构成的主要要素商业银行的资本构成主要包括核心资本和附属资本两个方面。
核心资本是指商业银行的股东权益，包括已实现的股东投入资本和留存利润。
附属资本则是商业银行的次级债务，在发生困难时可以转化为股东权益，以弥补资本不足。
二、商业银行资本构成的深入探讨2.1核心资本的重要性与构成核心资本是商业银行经营的基础，直接反映了银行的财务实力和偿付能力。
它由股东投入资本和留存利润构成，通过股东投资和盈余积累形成。
2.2附属资本的作用与补充方式附属资本是对核心资本的补充，对于商业银行的资本充足性和抵御风险能力起到了重要作用。
附属资本的补充方式包括次级债务、优先股等，通过增加银行的债务融资来提高其资本水平。
三、商业银行资本补充方式的多样性3.1内部资本补充方式内部资本补充方式主要包括盈余积累和内部资本再投资。
盈余积累是将银行的盈余转化为留存利润，从而增加核心资本。
内部资本再投资则是商业银行将非核心业务的收益转化为核心资本的一种方式。
3.2外部资本补充方式外部资本补充方式主要包括股票发行、次级债务、优先股等。
股票发行可以通过公开发行、私人配售等方式募集新资本。
次级债务和优先股则是通过债务融资的方式获取资本，提高银行的抵御风险的能力。
四、个人观点与理解商业银行的资本构成及资本补充方式对于银行的经营和风险管理至关重要。
商业银行资本的构成与管理
商业银行资本的构成与管理商业银行作为金融体系的核心机构之一，承担着资金调剂、信用媒介、风险管理等重要职责。
而银行的资本是其稳健运营和风险抵御能力的重要保障。
本文将就商业银行资本的构成与管理进行探讨，从而帮助读者更全面地了解商业银行的运作机制。
一、商业银行资本的构成商业银行的资本主要由两大部分构成：一是核心资本，二是附属资本。
核心资本是商业银行最基本的资本要素，其主要包括实收资本、资本公积、减免股义务、未分配利润等。
实收资本是商业银行最重要的资本组成部分，这是银行通过股权融资所筹集的股本金额。
资本公积则是由银行自身经营所形成的盈余额。
减免股义务指的是商业银行所发行股份所存在的减免义务。
未分配利润则是商业银行的未分配盈余。
附属资本主要包括优先股、次级债等非核心资本要素。
优先股是商业银行通过扩大股本的方式所发行的具有一定优先权的股份，其持有者在分红、分配资产等方面享有优先权。
次级债则是指商业银行所发行的优先顺序位于存款和一般债权之后的债券。
二、商业银行资本的管理商业银行资本的管理是银行风险管理的核心内容之一，下面将从资本充足率、内部控制和风险管理等方面进行说明。
1. 资本充足率商业银行的资本充足率是评估银行风险承受能力和抵御金融危机的重要指标。
资本充足率是商业银行的核心资本与风险加权资产的比例，反映了商业银行能够承受亏损的能力。
通常，监管机构要求商业银行维持一定的资本充足率，以防止银行因风险暴露而导致破产。
2. 内部控制商业银行在资本管理过程中需要建立健全的内部控制机制，以确保资本合规和准确度。
内部控制主要包括风险管理、资本测算和记账报告等方面。
银行需要对风险进行评估和量化，确保核心资本的充足性；同时，还需要建立完善的资本计划和报告制度，及时向内外部相关方披露资本情况。
3. 风险管理商业银行在资本管理中要积极应对各类风险，以保证资本的安全性和流动性。
常见的风险包括信用风险、利率风险、流动性风险等。
商业银行需要通过科学的风险管理手段，确保资本的充足性，并及时回应不同风险带来的影响。
第二章节商业银行资本
银行ห้องสมุดไป่ตู้本充足性及其测定
《巴塞尔协议》的规定 1、资本定义：核心资本和附属资本 2、风险资产的划分。 3、表外项目的信用转换系数 4、资本充足率要求 5、实施的要求
资本成本包括股权资本成本和债权资本 成本。杠杆法以加权平均资本成本为贴 现率；无债法以股权资本成本为贴现率。
现金流贴现法
股权资本成本的计算 股权资本成本（COEC） =Rf+ （Rp）+Sp 其中： Rf为无风险利率； 为该银行股票的系数 Rp为高出无风险利率的的股票投 资收益率 Sp为小型股票溢价
商业银行资本的构成
股本——优先股 1、优先股：固定股息、对银行剩余资产的分配
权优于普通持股人、无表决权 2、特点：
1）可以减缓普通股股价下降压力 2）不存在偿债压力 3）对资本成本影响较小 4）可提高银行财务杠杆系数 5）不影响银行的控制权
商业银行资本的构成
盈余——资本盈余
1、资本盈余是投资者超缴资本和银行接受 捐赠形成的资本，是银行的一种外源资 本。
第二章 商业银行资本
一、银行资本的构成
银行资本的功能 保护功能、 营业功能、 管理功能
银行的资本 资本 商业银行资本的双重资本特点
商业银行资本的构成
股本——普通股 1、是一种主权证书，构成银行的核心资本、 外源资本 2、特点： 1）资金稳定； 2）成本较高； 3）灵活性差； 4）面临公司控制权的变更
本章复习思考题
1、名词解释： 银行资本、内源资本、外源资本、资本 充足率、《巴塞尔协议》、银行并购
银行资本构成报告
银行资本构成报告
1.核心资本：
1）实收资本：按照投入的主体不同，分为：国家资本金、法人资本金、个人资本金和外商资本金。
2）资本公积：包括股票溢价、法定资产重估增值部分和接受捐赠的财产等形式所增加的资本。
它可以按照法定程序转增资本金。
3）盈余公积：是商业银行按照规定从税后利润中提取的，是商业银行自我发展的一种积累，包括法定盈余公积金(达到注册资本金的50%）和任意盈余公积金。
4）未分配利润：是商业银行实现的利润中尚未分配的部分，在其未分配前与实收资本和公积金具有同样的作用。
2.附属资本：
1）贷款呆帐准备金：是商业银行在从事放款业务过程中，按规定以贷款余额的一定比例提取的，用于补偿可能发生的贷款呆帐而随时的准备金。
2）坏帐准备金是按照年末应收帐款余额的3%提取的，用于核销商业银行应收帐款的损失。
3）投资风险准备金：按照规定，我国商业银行每年可按上年末投资余额的3‰提取。
如达到上年末投资余额的1%时可实行差额提取。
4）五年及五年以上的长期债券：属于金融债券的一种，是由商业银行发行并还本付息的资本性债券，用来弥补商业银行的资本金不足。
(三）国家为什么允许私人资本进入银行？
1.私人资本进入银行业有助于解决当地尤其是中小型企业融资的困境。
2.私人资本进入银行业有助于打破银行业的垄断局面，促进金融改革，以实现信贷市场多层次化。
3.私人资本进入银行业有助于减少闲置资金，提高资金的使用效率。
《商业银行资》
（4）风险较高的资产。对财务状况差、信用水平低、 担保不足的债务人的贷款，20%。
（5）有问题贷款。超过偿付期限、可疑贷款。50%。
（6）亏损资产和固定资产。100%。
▪ 在以上分类基础上，采用加权平均法，即可计算出所 要求的最低资本量。
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（二）资本标准 ▪ 根据《巴塞尔协议》规定，资本对风险资产的比率应
达到8%以上，其中，核心资本占总资本的比重至少要 达到50%，一级资本比率不低于4%，附属资本内普通 准备金不能高于风险资产的1.25%，次级长期债务的 金额不得超过一级资本的50%。 ▪ 一级资本比率=核心资本/风险资产×100% ▪ 二级资本比率=附属资本/风险资产×100% ▪ 资本对风险资产比率=（核心资本+附属资本）/风险 资产×100%=一级资本比率+二级资本比率
第三节《巴塞尔协议》及我国的响应
一、《巴塞尔协议》
▪ 1988年国际清算银行通过了《关于统一国际银行资本衡 量和资本标准的协议》（即《巴塞尔协议》）。
（一）资本构成 1.核心资本。包括：
（1）股本 ①普通股。包括发行普通股、盈余转增。②永久性非累 计优先股。
（2）公开储备 ▪ 公开储备是指通过保留盈余的方式在资产负债表上明确
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二、银行资本的构成（p39资产负债简表）
（一）股本：普通股和优先股 商业银行普通股和优先股是银行股东持有的主权证书。 银行通过发放普通股和优先股所形成的资本是最基本、 最稳定的银行资本。它属于银行的外源资本。 1.普通股
▪ 普通股构成银行资本的核心部分，它不仅代表对银行 的所有权，而且具有永久性。
▪ 要知道这是以“杠杆效应”放大了几十倍的期货合 约。当日经225指数跌至18500点以下时，每跌一点， 李森的头寸就要损失两百多万美元。
第三章商业银行资本管理
三、银行资本在经营中的具体用途
1、我国商业银行资本主要用于： 现金资产 呆、坏帐损失准备 发放中长期贷款 购置固定资产
2、西方商业银行资本的具体用途
保障储户免受损失 现金资产 风险准备 购置房产设备
一、商业银行的资本充足性
1、资本充足性的涵义
数量充足
资本充足性
结构合理 数量充足——银行资本数量必须超过金 融管理当局所规定的能够保障正常营业并足 以维持充分信誉的最低限度。
资本结构的合理性指各种资本在资本总 额中占有合理的比重。 监管当局的最低要求：附属资本的比重 ≤核心资本 影响资本结构的因素： —— 贷款需求和存款供给是否充分 贷款需求不足，而存款供给充分时，银行 以增加附属资本为主； —— 银行规模 大银行的附属资本占总资本的比例相对较高。
2、资本充足性的测定
3、商业银行资产的质量 资产质量决定银行遭受损失的可能性 大小。 4、银行经营规模 从绝对量看，商业银行的规模与资本 需要量成正比； 从相对量看，银行经营规模与资本需 要量（资本/资产）成反比关系。
二、最佳资本需要量的确定
从银行财务管理角度出发，银行的 最佳资本量是满足资本成本最低、盈利 最高的所需资本量。 1、银行的资本成本
（1）对商业票据偿还作担保的备用信用证； （2）国际上的银行承兑业务； （3）有追索权的资产出售。
2、转换系数为50%的表外业务
（ 1）未被使用的初始期限在1年以上的承诺，
包括证券承销承诺和商业贷款限额承诺； （2）循环证券承销服务（RUFs）和票据发 行便利（NIFs）。
3、转换系数为20%的表外业务
2、商业银行资本充足率的变化（2003--2007年）
2003底，四大国有商业银行平均资本充 足率为6.15%，12家股份制商业银行平均 资本充足率为7.35%，114家城市商业银行 平均资本充足率为5.13%；资本充足率达 到8%的只有8家。2008年6月末，我国商业
商业银行资本
6.我国商业银行的资本充足状况分析（续）
• 2003年12月31日，国务院宣布将450亿美元的外汇储备注 资中国银行和中国建设银行，主要用于两家商业银行完善 公司治理结构上，促进其进行股份制改革。2005年4月中 国国务院批准向中国最大的银行中国工商银行(ICBC)注资 150亿美元，对该银行进行重组，并最终让它在海外上市。 • 对一些股份制商业银行则通过批准其增资扩股，符合条件 的批准其上市，通过资本市场集资，扩充资本金。 • 2004年商业银行开始在银行间市场发行次级债，补充附属 资本，累计发行次级债861亿元。 • 2005年中国建设银行上市 • 2006年中国银行、中国工商银行上市 • 2010年农业银行上市
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5.银行的资本管理与对策
5.1 分子策略
5.1.1 内源资本
• 优点：
–筹资成本低 –不影响现有股东的控制权 –避免稀释股权收益率
• 缺点：扩张能力受银行资产收益率、 股东分红压力和银行法定资本比率的 制约
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资产持续增长模型
TA1 TA0 EC1 EC0 SG TA0 EC0 EC0 ROA(1 DR ) TA1 EC0 EC0 ROA(1 DR ) EC1 ROA(1 DR ) TA1 / TA1 ROA(1 DR ) EC1 / TA1 ROA(1 DR )
• 对银行资本作了重新规定，认为资本分作核心资本与附 属资本两大类，克服了以前各种方法将本质不同的资本 视同一体的不足；
将银行资产负债表表内资产分作五类，并分别对各类资 产规定风险权数，用以计算风险资产； 历史性地把银行表外资产纳入监督范围，对不同种类的 表外资产规定了信用转换系数，并据以测算出其相当于 表内风险资产的金额 不仅规定银行总资本与风险资产的比率不得低于8%， 而且要求核心资本比率不得低于4%，同时还对贷款准 备金、次级长期债务等进行了限制
银行的资本分类
银行的资本分类
银行的资本可以按照不同的标准进行分类，以下是常见的几种分类方式：
1. 根据资本的来源分类：
银行资本可以分为股东权益资本和负债资本。
股东权益资本包括普通股、优先股和留存收益等，是银行的所有权资本。
负债资本包括存款、借款、债券等，是银行的债务资本。
2. 根据资本的性质分类：
银行资本可以分为股本资本和负债资本。
股本资本指股东投入的资本，包括普通股、优先股和留存收益等；负债资本指银行向客户和其他金融机构借入的资本，包括存款、借款、债券等。
3. 根据资本的功能分类：
银行资本可以分为一级资本和二级资本。
一级资本是指银行的核心资本，包括普通股、优先股和资本公积等；二级资本是指银行的附属资本，包括次级债务和混合资本等。
4. 根据资本的充足性分类：
银行资本可以分为充足资本和非充足资本。
充足资本是指银行资本充足，能够覆盖所有的风险和损失；非充足资本是指银行资本不足，无法完全覆盖所有的风险和损失。
以上是银行资本的常见分类方式，不同的分类方式适用
于不同的分析和评估场景。
商业银行资本构成解析
商业银行资本的构成
• • • • （一）股本：普通股和优先股 （二）盈余：资本盈余和留存盈余 （三）债务资本：资本票据和债券 （四）其他来源：储备金
股本：普通股和优先股
商业银行普通股和优先股是银行股东持有的主权证书。银行通过发 放普通股和优先股所形成的资本是最基本最稳定的银行资本。它属于 商业银行的外源资本。 （一）普通股 银行普通股是一种主权证书。银行普通股构成银行资本的核心部分， 它不仅代表对银行的所有权，而且具有永久性质。银行普通股持有人 享有对银行的所有权，这种主权体现在银行普通股持有人是公司最终 的所有者，享有分配和处置银行税后利润以及制定和修改银行章程、 任免银行董事会成员、决定银行经营大政方针等的权利。 （二）优先股 银行优先股也是一种股票，但是兼有普通股与债券的特点。一般而 言，银行优先股持有人按固定股息率取得股息，对银行清算的剩余资 产的分配权优于普通股持有人，不拥有对银行的表决权。
我国商业银行的资本构成
• 2004年2月23日，中国银行业监督管理委员会公布了《商 业银行资本充足率管理办法》，自2004年3月1日起，开 始实行新的资本构成定义。 • 该管理办法要求：商业银行的资本包括核心资本和附属资 本，其中核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈 余公积、未分配利润和少数股权；附属资本包括重估储备、 一般储备、优先股、可转换债券和长期次级债券。同样， 附属资本不能超过核心资本100%，计入附属资本的长期 次级债务不能超过核心资本的50%。
储备金
• 储备金是为了防止意外损失而从收益中提留的资金，包括 资本准备金和放款与证券损失准备金。前者主要用于应付 优先股购回导致的股本减少，后者主要用于弥补贷款或证 券投资的损失。 • 储备金逐年累计提取不会对当年的分红产生巨大影响；补 偿取用时，又可使银行避免因资产损失而对当年收益造成 冲击；在许多国家税前列支，使银行享有税收优惠。 • 但是储备金在银行资本中比重不会太大，银行收益规模、 股利政策及金融管理部门的管制都对其进行约束。对上市 银行来说提留过多储备金会影响本年利润分配，从而造成 股价波动。
中国工商银行资本构成 周志鹏
中国工商银行资本构成中国工商银行（全称：中国工商银行股份有限公司）成立于1984年，是中国五大银行之首，世界五百强企业之一，拥有中国最大的客户群，是中国最大的商业银行。
中国工商银行是中国最大的国有独资商业银行，基本任务是依据国家的法律和法规，通过国内外开展融资活动筹集社会资金，加强信贷资金管理，支持企业生产和技术改造，为我国经济建设服务。
我国商业银行资本结构图中国工商银行全行的资本由核心资本和附属资本两部分构成。
（一）核心资本：核心资本又叫一级资本(Tier 1 capital)和产权资本，是指权益资本和公开储备，它是银行资本的构成部分，至少要占资本总额的50%，不得低于兑现金融资产总额的4%。
商业银行的监管资本，包括核心资本和附属资本。
同时，在计算资本充足率时，还需要从监管资本中扣除一些项目，称为扣除项。
核心资本是商业银行资本中最稳定、质量最高的部分，银行可以永久性占用，可以长期用来吸收银行在经营管理过程中所产生的的损失，是银行资本的核心，从而获得了“核心”资本的名称。
１．实收资本。
目前，工商银行实收资本是国家资本金。
实收资本是指投资者按照企业章程或合同、协议的约定，实际投入企业的资本，它是企业注册登记的法定资本总额的来源，它表明所有者对企业的基本产权关系。
实收资本是企业永久性的资金来源，它是保证企业持续经营和偿还债务的最基本的物质基础，是企业抵御各种风险的缓冲器。
目前，工商银行实收资本是国家资本金。
２．资本公积。
资本公积（capital reserves）是指企业在经营过程中由于接受捐赠、股本溢价以及法定财产重估增值等原因所形成的公积金。
资本公积是与企业收益无关而与资本相关的贷项。
资本公积是指投资者或者他人投入到企业、所有权归属于投资者、并且投入金额上超过法定资本部分的资本。
包括资本溢价、法定财产重估增值及接受捐赠的财产等。
３．盈余公积。
盈余公积是指企业从税后利润中提取形成的、存留于企业内部、具有特定用途的收益积累。
商业银行经营管理学第二版刘忠燕_第4章
第四章资本金业务第一节商业银行资本一、银行资本的构成股份制银行的资本主要由股本、资本盈余、法定公积金、留存收益、资本票据和债券构成。
(一) 股本1.普通股普通股是银行发行普通股股票筹集的资本, 是银行资本的核心部分。
2.优先股优先股是指具有某些优先权的股票(二) 资本盈余资本盈余又称资本溢价, 是指股票发行价格高于票面金额所形成的溢价收入。
(三) 法定公积金法定公积金是商业银行根据法律规定每年从盈利中提取的盈余例如美国规定, 银行每年必须留存10% 的收益, 直到累计余额与银行股本相等为止; 日本规定, 商业银行每年从税后利润中提取相当于支付现金股利20% 的利润作为法定公积金。
我国《金融保险企业财务制度》规定, 法定盈余公积金按税后利润的10%提取, 直到法定盈余公积金达到注册资本的50%为止。
法定公积金构成银行资本的一部分(四) 留存收益留存收益即未分配利润, 是银行历年累积的尚未分配的税后利润。
(五) 资本票据(Capital Notes) 与债券资本票据与债券是银行的债务性资本资本票据是一种固定利率计息的小面额后期偿付证券, 期限7~ 15 年不等。
债券的种类很多, 包括可转换后偿付债券、浮动利率后偿付债券、选择性利率后偿付债券等。
(六) 各项准备金各项准备金包括一般准备金、专项准备金和特种准备金。
☐一般准备金根据贷款余额的一定比例计提的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备, 一般准备金计入银行资本基础☐专项准备金对贷款进行风险分类后, 按每笔贷款损失的程度计提的、用于弥补专项损失的准备☐特种准备针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备二、银行资本的功能(一) 保护功能银行资本是吸收存款的基础, 为银行对外融资提供保护，同时银行资本可用来承担资产损失, 为银行破产提供保护,为银行提供缓冲的机会。
(二) 防御功能在经营活动中, 所有者将面对来自各方面的风险,包括信用风险、流动性风险、利率风险、经营风险、汇率风险和犯罪风险等。
我国商业银行的资本构成
建设银行
2246.89 847.49 0.95
287.36 — 400
-17.43 -21.31 3743.95
我国商业银行的资本构成分析
《商业银行资本充足率管理办法》(2004)对我国 商业银行资本的规定：
（一）核心资本： 实收资本或普通股； 资本公积； 盈余公积； 未分配利润； 少数股权
（二）附属资本： 重估储备； 一般准备； 优先股； 可转换债券； 长期次级债务（倒5计100%；倒 4计80%；倒3计60%；倒2%40%；最后一年 20%）
国有商业银行资本构成（2006）
工商银行
核心资本：
股本 储备 少数股东权益 附属资本：
3340.19 1255.23 45.37
贷款损失一般准备 336.45重估储备10.05
长期次级债务
350.00
商誉
-11.95
未合并计算的投资收益 -17.29
资本总额（亿元）
5308.05
中国银行
2536.23 1269.16 295.60
国有商业银行
（1）我国国有商业银行资本的主要来源是实收资本
（2）银行盈利规模的差异，使得未分配利润构成资 本的比例不同
（3）在我国国有商业银行的资本构成中基本没有附 属资本
股份制银行
（1）实收资本占资本比例差异悬殊，如中信实业银 行为72.92%，招商银行为35.60%
（2）未分配利润占资本比重有所下降，但总体水平 仍然高于国有商业银行———股份制商业银行有较 强的内部融资能力
农业银行 中国银行 建设银行
1360.40
1292.52 95.01 31.83 2.33 — — 36.05 2.65
商业银行的资本结构与利润分配
资本的筹集方式
发行普通股
通过发行新股票来增加核心资 本。
发行优先股
通过发行优先股来增加附属资 本。
吸收存款
通过吸收客户存款来获得资金 。
借款
向中央银行或其他金融机构借 款。
02
商业银行的利润来源
利息收入
存款利息
商业银行通过吸收存款获取利息收入， 这是商业银行最主要的利润来源之一。
VS
贷款利息
商业银行通过发放贷款获取利息收入，贷 款利息收入是商业银行利润的重要来源。
THANKS
商业银行在决定股息分配时，需要综合考虑银行的资本充足率、流动性状 况、未来发展需求以及股东的利益诉求。
银行的留存收益
01
留存收益是商业银行未分配利润的组成部分，通常用于补充银 行资本，支持银行的业务扩张和风险抵御能力。
02
商业银行在分配利润时，通常会将一定比例的留存收益留存在
银行内部，以保持银行的资本充足和流动性稳定。
利润分配对资本结构的影响
1
利润分配会影响银行的留存收益，进而影响银行 的资本充足率。
2
较高的利润分配可能会减少银行的留存收益，从 而降低资本充足率，这可能对银行的经营和扩张 产生负面影响。
3
银行需要在利润分配和资本积累之间寻求平衡， 以确保资本充足率维持在监管要求的水平。
资本充足率与利润分配的平衡
资本结构与利润分配的优化策略
资本结构优化
该商业银行可以通过增加核心资本、降低附属资本比例等方式优化资本结构，以提高资 本充足率和稳定性。
利润分配优化
该商业银行可以根据市场环境和自身经营状况，合理安排股息支付和股票回购的比例， 以实现股东回报和股价稳定的双重目标。
四大国有商业银行资本构成经典
我国四大商业银行的资本构成中国工商银行：全行资本由核心资本和附属资本两局部构成。
〔一〕核心资本１．实收资本。
指企业所有者实际投入企业的资金。
目前，工商银行实收资本是国家资本金。
２．资本公积。
包括资本溢价、法定财产重估增值及承受捐赠的财产等。
３．盈余公积。
指按照规定从税后利润中提取的积累资金。
目前。
工商银行只按规定提取法定盈余公积和公益金。
４．未分配利润。
指按规定分配的利润或应弥补的亏损和历年分配〔或弥补〕后的结存余额。
〔二〕附属资本１．呆帐准备金。
指按年初贷款余额的一定比例建立的专项补偿基金，用以弥补贷款的呆帐损失。
２．坏帐准备金。
指按年末应收利息余额的一定比例提取坏帐准备，用于核销应收帐款的坏帐损失。
中国建立银行：（一）核心资本：包括股本，资本公积、投资重估储藏和外币帐表折算差额，盈余公积和一般风险准备，未分配利润，少数股东权益（二）附属资本：贷款损失一般准备金、可出售投资及交易性金融工具公允价值重估增值、长期次级债券中国农业银行：资本由核心资本和附属资本两局部构成。
核心资本由实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润组成。
附属资本为各种准备金。
实收资本包括〔一〕承受投资人用现金、实物、无形资产或有价证券等方式的实收资本投入。
1.以实物、无形资产或有价证券方式投入的资本，按照合同、协议规定的金额或者评估确认的价值入账。
2.以无形资产(不包括土地使用权)投资的，其所占比例一般不得超过实收资本的20%。
农业银行不得吸收投资人已设立有担保物权的资产及租赁资产的出资。
(二)通过资本公积转增。
(三)通过盈余公积转增。
资本公积包括：(一)资本(股本)溢价。
即投资人缴纳的实际出资额超过认缴资本额的差额局部;发行股票收入大于股本并剔除发行费用和佣金后的净值。
(二)资产评估增值。
在股份制改造、国务院规定清产核资、国有资产产权变动、经国家批准的内设机构分立(合并)变更时，对资产评估产生的净增值。
(三)承受捐赠的资产。
表13-1银行资本构成
资本
资本构成
一级
资本
(1)实收资本：包括已发行并全额实缴的普通股和永久性非累积优先股
(2)公开储备：通过留存收益或其他盈余，如股票发行溢价、留存利润、一般准备金和法定准备金的增值而创造和增加的部分
二级
资本
(1)非公开储备：只包括虽未公开，但已反映在损益账上并为银行的监管机构所接受的储备
扣除
(1)一级资本中要扣除商誉
(2)总资本中要扣除对不并表的银行与财务附属公司的投资和对其他银行与非金融机构的资本投资
(2)资产重估储备：包括银行自身固定资产的正式重估增值和有价证券名义增值
(3)一般储备金／一般呆账准备金：用于防备目前还不能确定的损失的储备金或呆账准备金
(4)混合(债务／股票)本工具：一系列同时具有股本资本和债务资本特性的工具，如美国的强制性可转换债务工具等
(5)长期次级债务：包括普通的、无担保的、原始期限最少在5年以上的资本债券与信用债券
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银行资本
（一）银行资本的概念：
银行资本是指银行资本所有者为经营银行获取利润所投入的自有资本和通过各种途径集中到银行的货币资本。
（二）银行资本的构成：
1．核心资本：
1)实收资本：按照投入的主体不同，分为：国家资本金、法人资本金、个人资
本金和外商资本金。
2)资本公积：包括股票溢价、法定资产重估增值部分和接受捐赠的财产等形式
所增加的资本。
它可以按照法定程序转增资本金。
3)盈余公积：是商业银行按照规定从税后利润中提取的，是商业银行自我发展
的一种积累，包括法定盈余公积金（达到注册资本金的50%）和任意盈余公积金。
4)未分配利润：是商业银行实现的利润中尚未分配的部分，在其未分配前与实
收资本和公积金具有同样的作用。
2．附属资本：
1)贷款呆帐准备金：是商业银行在从事放款业务过程中，按规定以贷款余额的
一定比例提取的，用于补偿可能发生的贷款呆帐而随时的准备金。
2)坏帐准备金：是按照年末应收帐款余额的3‰提取的，用于核销商业银行应
收帐款的损失。
3)投资风险准备金：按照规定，我国商业银行每年可按上年末投资余额的3‰
提取。
如达到上年末投资余额的1%时可实行差额提取。
4)五年及五年以上的长期债券：属于金融债券的一种，是由商业银行发行并还
本付息的资本性债券，用来弥补商业银行的资本金不足。
（三）国家为什么允许私人资本进入银行？
1.私人资本进入银行业有助于解决当地尤其是中小型企业融资的困境。
2.私人资本进入银行业有助于打破银行业的垄断局面，促进金融改革，以实现
信贷市场多层次化。
3.私人资本进入银行业有助于减少闲置资金，提高资金的使用效率。