我国商业银行资本结构研究
资本结构对商业银行盈利性影响研究
资本结构对商业银行盈利性影响研究盈利能力是保持和提高商业银行竞争力的关键因素，在一定程度上决定了商业银行的生存和发展。
良好的资本结构在提高商业银行盈利能力方面起着重要作用，资本结构优化可以提高中国银行业的竞争，是银行自身良好发展的基础，对我国经济发展也有助力作用。
为了研究资本结构对我国商业银行盈利性的影响，以16家上市商业银行2013年年报数据为样本，结合商业银行自身的特点，选取了影响盈利能力的9个解释变量，利用SPSS进行多元线性回归。
结果表明：资产负债率、附属资本比率、资本充足率、流动性比率、资产规模与商业银行盈利能力存在正相关关系。
第一大股东性质、股权集中度、不良贷款率、存贷比与商业银行盈利能力存在负相关关系。
标签：上市银行；资本结构；盈利性；回归分析一、引言商业银行是以经营金融资产业务获得经济利益的金融企业，与一般的工商业企业相比，商业银行在对国有经济和市场经济的推动作用上具有很大的作用，且富有较高的责任。
商业银行的职能不仅影响着全社会的货币供给，而且也是国家实施宏观经济政策的重要基础，其主要职能主要有信用中介、支付中介、金融服务、信用创造和调节经济等。
综上所述，银行若破产倒闭对经济的破坏作用是十分巨大的。
我国在2013年以前是不允许银行倒闭的。
然而，《2013年中国金融稳定报告》提出了国家将允许银行破产倒闭的政策和法规，故如何保证商业银行的生命力，即盈利性经营便成为了当今各商业银行所关注的重要问题。
资本结构是指企业债务与股权的比例关系，它在很大程度上决定着企业的偿债和再融资能力，决定着企业未来的盈利能力，是企业财务状况的一项重要指标。
有效的资本结构能使以经营风险来盈利上市商业银行的经济状况改善。
本文以16家上市商业银行2013年度年报数据为样本，选取9个影响盈利能力的9个解释变量，对商业银行的盈利性进行分析，从而分析和总结资本结构对我国商业银行盈利性的影响。
2003年，周文定将银行资本结构作为一个重要影响因素纳入银行绩效研究之中，认为上市银行股权多元化更有利于银行有效治理，从而提高银行经营绩效。
我国商业银行资本构成分析
我国商业银行资本构成分析一、引言商业银行是我国金融体系的核心组成部分，为经济发展提供了必要的资金支持。
而商业银行的资本构成则是评估其风险承受能力和经营稳定性的重要指标。
本文旨在对我国商业银行的资本构成进行详细分析。
二、商业银行资本的概念和作用商业银行的资本是指银行与投资者合作中所筹集到的资金，在银行经营中发挥重要的经济和社会作用。
商业银行资本的主要作用包括：支持银行业务发展，确保金融稳定，分散风险，提高经营效益，满足监管要求等。
三、我国商业银行资本构成的特点3.自有资本和外部资本在商业银行资本构成中占比较大。
自有资本包括了货币资本、物理资本和人力资本等，而外部资本则是来自于其他金融机构和股东的资金。
四、商业银行资本构成的影响因素1.经济增长和金融市场发展水平是影响商业银行资本构成的重要因素。
当经济增长较快时，投资需求增加，商业银行的股本和存款量也会增加。
2.政府监管政策对商业银行资本构成有一定的影响。
政府可以通过监管政策来规范商业银行的资本结构，以降低银行风险。
3.国际金融市场的变化也会对商业银行资本构成产生影响。
国际融资的变动会直接影响商业银行的外部资本构成。
五、商业银行资本构成的优化途径1.提高股东资本比例。
增加股东出资是提高商业银行资本构成的有效途径，可以增强银行的经营能力和抵御风险的能力。
2.发行债券和拆借外部资本。
通过发行债券和增加外部融资，可以优化商业银行资本构成，并增加银行的财务自由度。
3.完善内部风险管理机制。
商业银行应严格控制信用风险、市场风险和操作风险等，避免出现资本缺口的情况。
4.提高银行资本市场化程度。
加快推进商业银行资本市场化，通过市场化方式引入更多的资本，提高金融系统的稳定性和资本构成的多样性。
六、结论。
中国商业银行资本结构的影响因素研究
得到大范围的合理配置。
（ 二 ） 银 行 的 资 本 充 足 率
、
近 年 来 金 融 工 具 创 新 和 信 息 技 术 得 到 广 泛 应 用 ，使 得 我 国 金融监管机构在商业银行 资本管制 方面采取 了 比以往更 为严 格 的监管措施。监管当局 已将 对银行 的资本 充足性管 制作为保 证 银行清偿能力 、抑制银行风 险的重要工具。
行分析 。 （ 一 ） 商 业银 行 规 模
盈利能力越强的企业 ，越 倾 向于使用保 留较多 的企业 内部 盈 余 得 方 式 来 满 足 融 资 需 求 ，较 少 依 赖 外 部 融 资 。 因 此 减 少 了 债 务 融 资 ，从 而 降 低 了企 业 资 产 负 债 率 ，说 明 企 业 盈 利 能 力 与 资 本 结 构 成 负 相 关 。 然 而 ，与 预 想 不 同 的 是 银 行 盈 利 能 力 与 ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ 产负债率呈现非常显著的正相关关系 。
中 国商 业 银 行 资 本结 构 的影 响 因素 研 究
赵 璐
摘 要 ：优 化 资本 结 构 对 于 商 业银 行 财务 目标 的 实现 和 经 营 的 稳 健 起 着至 关 重要 的 作 用 。 本 文 从 一 般 的 资 本 结 构 理 论 出发 ，探 讨 商业 银 行 规 模 、银行 盈利 能 力 、资产 担 保 价 值 、不 良贷 款 率 、银 行 的 资 本 充 足 率 、资 产 增 长 率 对银 行 资 本 结 构
的影 响作 用 。
关 键 词 ： 商业 银 行 ；资 本 结 构 ；影 响 因素 企业 资本 结 构 ，反 映 的 是 企 业 债 务 与股 权 的 比例 关 系 ，它 在很 大程 度 上 决 定 着 企 业 的 偿 债 和 再 融 资 能 力 ，决 定 着 企 业 未 来 的盈 利 能力 ，是 企 业 财 务 状 况 的 一 项 重 要 指 标 。 合 理 的 融 资 结构 可 以 降低 融 资 成 本 ，发 挥 财 务 杠 杆 的调 节 作 用 ，使 企 业 获 得更 大的 自有 资金 收益率 。 引言
商业银行资本结构分析及主要资本补充方式
商业银行资本结构分析及主要资本补充方式【摘要】近几年，各类股份制银行如雨后春笋般不断兴起，商业银行为吸收公众存款、发放贷款、办理结算的企业法人；与普通企业经营商品相比，商业银行由于运营的是货币这一特殊商品而体现出其作为金融企业的特殊性。
也正因为这特有的不同，使得商业银行显得尤为特殊。
所以这值得我们去深入研究商业银行的各类资本构成情况及主要的资本补充形式。
【关键词】资本结构资本补充资本充足率巴塞尔协议Ⅲ2007年8月，美国第五大投资银行贝尔斯登破产标志着美国次贷危机爆发。
此次金融危机的爆发显示出金融市场监管力度不足,金融法律不健全等漏洞.2010 年9 月，巴塞尔银行监管委员会成员国代表就加强银行业监管的《巴塞尔协议Ⅲ》（basel Ⅲ）达成一致，此次修订的巴塞尔协议明确了划分一级资本和二级资本的界限；规定了商业银行总资本充足率和核心资本充足率的最低比例；同时前瞻性的提出拨备覆盖制度，为防范银行的非预期损失做好充足准备。
金融危机距今9年了，但如今国际经济形势依然复杂，各国经济发展程度不一,世界经济走势不明朗。
我们选择了民生银行作为研究对象，深入了解银行的资本结构及其资本补充方式.一、民生银行情况简介1996年1月12日中国民生银行在北京成立，它是中国首家由非公有制企业入股的全国性股份制商业银行，截止2013年年底,民生银行已经在36所大中型城市设立了共852家分支机构。
2013年民生银行获得《亚洲银行家》颁发的“2013年度中国最佳中小企业银行业务”。
其主要经营业务与其他商业银行一样，以吸收公众存款和发放短、中、长期贷款为主.二、民生银行资本结构分析根据资产负债表知，企业的资产是由权益资本和债务资本两部分组成，权益资本包括股本、资本公积和留存收益三部分，是企业可以永久使用的资本;债务资本即企业的负债，该项资本使用是有期限和固定使用费用的，即到期还本付息。
（一)资本结构分析我们在巨潮资讯网上搜集了民生银行从10—15年的资本构成数据，具体如下：10-15年民生银行的总资产分别为182亿元→223亿元→321亿元→322亿元→401亿元→453亿元。
我国商业银行资本充足率现状研究
我国商业银行资本充足率现状研究【摘要】本文旨在研究我国商业银行资本充足率的现状及存在的问题，并提出相应的对策建议。
在文章首先介绍了背景，即资本充足率对商业银行的重要性，以及研究意义。
在从我国商业银行资本充足率的概述入手，接着分析了监管要求与现状，同时指出存在的问题，并提出了相关的对策建议。
在展望未来可能出现的发展趋势，同时总结了本次研究的重要发现。
通过本文的研究，可以更好地了解我国商业银行资本充足率的现状，为银行行业的发展提供参考和建议。
【关键词】关键词：商业银行、资本充足率、监管要求、现状分析、问题、对策建议、未来展望、研究总结。
1. 引言1.1 背景介绍我国商业银行一直是我国金融体系的重要组成部分，对于国家经济的发展起着至关重要的作用。
而商业银行的资本充足率是其健康发展的重要指标之一。
资本充足率是衡量商业银行资本实力和风险承受能力的重要指标，也是监管部门评估商业银行健康程度的标准之一。
随着我国金融市场的不断发展和国际化进程的加快，商业银行资本充足率的监管要求和规范也在不断提高和完善。
在金融危机频发、风险事件频现的背景下，商业银行资本充足率的稳定和充足对于维护金融体系稳定、增强抗风险能力至关重要。
本文将对我国商业银行资本充足率的现状进行深入研究和分析，探讨存在的问题，并提出相应的对策建议，旨在为我国商业银行资本充足率监管和管理提供参考和借鉴。
1.2 研究意义本文旨在通过研究我国商业银行资本充足率现状，探讨其监管要求、存在问题及对策建议，以期为我国商业银行资本充足率监管政策的制定和完善提供参考。
具体而言，本文的研究意义主要体现在以下几个方面：我国商业银行资本充足率是衡量银行风险抵御能力的重要指标之一，其稳定与否直接关系到我国金融体系的稳定与健康发展。
通过深入研究我国商业银行资本充足率现状，可以为监管部门和银行提供有针对性的政策建议，进一步提高我国金融系统的稳定性。
通过分析我国商业银行资本充足率存在的问题，可以揭示出当前监管政策的不足之处，为相关监管部门提供改进措施和政策建议，提升我国金融监管的有效性和前瞻性。
商业银行的资本结构与资本管理
商业银行的资本结构与资本管理一、引言商业银行作为金融机构的重要组成部分，其资本结构和资本管理对于银行运营和金融体系稳定起着关键作用。
本文将探讨商业银行的资本结构构成、资本管理的重要性以及有效的资本管理策略。
二、商业银行的资本结构构成商业银行的资本结构通常由两部分组成：核心资本和附加资本。
1. 核心资本核心资本是商业银行的最基本资本，主要包括实收资本、资本储备和未分配利润。
实收资本指商业银行实际收到的所有者投资，即股东的资本注入。
资本储备指由商业银行自身盈利而形成的留存收益。
未分配利润是商业银行的所有者权益中尚未以红利方式分配给股东的部分。
2. 附加资本附加资本是商业银行在核心资本之外的资本，在面临金融风险时提供额外的保护。
附加资本主要包括优先股、次级债务和混合资本工具。
三、商业银行资本管理的重要性资本管理对商业银行及整个金融体系的稳定和可持续发展至关重要。
1. 风险管理充足的资本可以帮助商业银行应对各种风险，包括信用风险、市场风险和操作风险等。
合理的资本结构使商业银行能够承担更多的风险，并通过建立资本缓冲区来保护其他利益相关者。
2. 经营安全性足够的资本可以增加商业银行的经营安全性，提高其抵御金融危机和金融市场波动的能力。
资本的稳定性和充足性对于商业银行的长期经营都非常关键。
3. 合规要求各国监管机构规定商业银行必须满足一定的资本充足率要求，以确保银行能够承担一定的损失而不至于破产。
因此，有效进行资本管理可以帮助商业银行符合合规要求。
四、商业银行资本管理的策略商业银行可采取以下策略来管理其资本：1. 资本充足率监测商业银行应定期监测自身的资本充足率，并参考监管机构的要求进行调整。
确保资本充足率达到合理水平，以满足监管要求并保证风险抵御能力。
2. 资本结构优化商业银行应根据其风险配置、业务模式和运营策略来优化其资本结构。
在保持充足资本的前提下，降低成本、提高效率和优化风险收益关系。
3. 风险识别和管理商业银行需要建立有效的风险管理体系，包括风险评估、风险控制和风险监测等。
我国商业银行资本结构与其经营绩效的关系研究的开题报告
我国商业银行资本结构与其经营绩效的关系研究的开题报
告
一、选题背景和研究意义
商业银行作为金融业的重要组成部分，在国民经济发展中具有重要的地位和作用。
在经济转型和金融创新的大背景下，商业银行的资本结构对其经营绩效产生重要影响，因此研究商业银行资本结构对其经营绩效的影响是具有现实意义和科学价值的。
二、研究对象及研究方法
研究对象为我国部分商业银行，采用回归分析法和统计分析方法对商业银行资本结构与经营绩效之间的关系进行研究。
三、研究内容和研究思路
本研究将依次研究商业银行资本结构的基本情况、商业银行经营绩效评价指标以及两者的关系，并将研究结果进行分析和结论，提出相应的建议。
四、研究进度计划
本研究的进度计划如下：
1.文献综述：时间为两周，主要收集国内外商业银行资本结构与经营绩效的相关研究文献。
2.样本数据采集：时间为一个月，对研究对象进行样本数据采集、整理和分析，并建立样本数据库。
3.研究方法：时间为两周，选择回归分析法和统计分析方法对采集的数据进行处理和分析，并得出初步结论。
4.结果分析和深入研究：时间为一个月，对初步研究结果进行深入分析和研究，并提出相应的建议和意见。
5.论文撰写：时间为两周，根据以上研究内容撰写开题报告。
五、预期研究成果
本研究旨在分析商业银行资本结构与其经营绩效之间的关系，得出相关结论和建议，为商业银行的发展提供有价值的参考依据。
预期研究成果包括开题报告、应用价
值较高的研究论文以及相关数据报告。
我国商业银行资本结构与风险关系实证研究
序 列 相 关 性 ， 解 释 变量 的 多 重共 线 性 进 行 检验 。 为 了 避 免 及
ห้องสมุดไป่ตู้
可 能存 在 的异 方 差 性 ， 文 直 接采 用 加 权 最 小二 乘 法 对模 型 本 进 行 回归 分 析 ， 回归 结果 如 下 表所 示 ：
表 ３ 实 证 检 验 结 果
Ｔａ ｌ ｅ ｅ ｂｅ ３ Ｔｈ ｍｐ ｒ ａ ｓ ｌ ｉｃ ｌｅ ｕｔ ｉ ｒ ｓ
银 行 的 支 付 危 机 ，流 动 性 比率 指 流 动 资 产 与 流 动 负 债 的 比 率 ， 测量银 行偿还 短期债 务最常 用的指 标 ． 般来 说 ， 是 一 流
１ ７ ０
ＦＮ Ｎ Ｉ Ａ ＣＥ＆ Ｅ ＯＮ Ｃ ＯＭＹ 金 融 经 济 动 性 比 率越 高 ， 行 短 期 债 务 偿 还 能 力 越 强 ， 临 的 流 动 性 银 面 风 险 越 小 ，因 而 选 取 存 贷 比 和 流 动 性 比率 两个 指 标 来 衡 量
０１１３ ．ｌ ３ １
Ｏ－６ ０１ ３ ２６ ０．２ ８ １ ４０ ２ Ｏ．３ ９ １ ４５ ４
－ ．７ Ｏ ３ － １ ８ ５ ４
－ ． ８ ４８ ３５ｌ ８ １８ ９８ ７ ．８ ６ －５ １ ３ ３ｌ ．２ Ｏ
０ ０１ ． ｏ ０
Ｏ． ） ９ ０【 ０ ０Ｏ６ ７ ． ４ Ｏ． ０ ０ｏ ０
营 风 险 显 著相 关 。
关键词 ： 资本 结构 ； 险 ； 风 实证检 验
风 险 的 可 控 性 和 可 测 量 性 ，提 出 我 国 商 业 银 行 的 风 险 评
２０ ０ ８年 由美 国次 贷 危 机 引发 的 全 球 性 经 济 危 机 ，使 得 各 国经 济 遭 受 了严 重 冲 击 。 时 至今 日 ， 球 经 济 仍 未从 全 球 全 经济 危 机 的重 创 中完 全 恢 复 过 来 。 经 济 危机 爆 发 之后 ， 巴塞 价 体 系 ． 在 能 更 全 面 、 效 地 评 价 我 国 商 业 银 行 所 面 临 旨 有
我国商业银行资本充足率现状研究
我国商业银行资本充足率现状研究【摘要】我国商业银行资本充足率是衡量银行风险承受能力的重要指标之一。
本文从研究背景和研究意义入手，首先介绍了资本充足率的基本概念和监管要求，然后通过对我国商业银行资本充足率现状的分析，揭示了存在的问题和影响因素。
在总结了现状分析的启示，提出了未来发展建议，以期为我国商业银行资本充足率的进一步提升提供参考。
通过本文的研究，可以更好地了解我国商业银行资本充足率的现状和问题，促进银行业的稳健发展。
【关键词】关键词：商业银行、资本充足率、监管要求、现状分析、问题、影响因素、发展建议、研究背景、研究意义、启示。
1. 引言1.1 研究背景国际金融危机爆发以来，我国商业银行资本充足率一直备受关注。
资本充足率作为衡量银行偿付能力和风险承受能力的重要指标，直接关系到银行的经营安全和稳健发展。
在当前金融市场不断深化的背景下，完善资本监管制度，提升商业银行资本充足率已成为当前金融监管的重要任务。
我国商业银行资本充足率的研究，不仅有助于深入了解我国银行业的实际情况，还对提高我国金融机构的风险管理和经营能力具有重要意义。
探讨我国商业银行资本充足率的现状和问题，分析影响资本充足率的因素，以及提出相应的建议，都将有助于完善我国金融监管体系，促进银行业的健康发展。
的揭示对于深入理解我国商业银行资本充足率现状具有重要意义，也是本文研究的出发点和基础。
1.2 研究意义我国商业银行资本充足率现状研究具有重要的现实意义和理论意义。
研究我国商业银行资本充足率的现状可以帮助监管部门和银行管理者更好地了解我国银行业的资本实力，为监管政策的制定和银行管理的决策提供依据。
深入分析我国商业银行资本充足率的现状可以揭示我国银行业面临的挑战和问题，为改进我国金融市场的环境和提高银行风险管理水平提供参考。
研究我国商业银行资本充足率的现状还可以为学术界提供实证分析的依据，促进银行资本规范管理理论的研究和完善。
对我国商业银行资本充足率现状的研究具有积极的意义和价值。
商业银行资本结构研究-以工商银行和招商银行为例
商业银行资本结构研究-以工商银行和招商银行为例引言资本是商业银行发展的基础，也是商业银行重要的组成部分，是衡量商业银行安全稳健程度的重要指标。
银行资本结构是指银行负债与资产之间的关系，即银行在融资方面采取的策略，如何从市场中获取资金，同时保证银行安全稳健的运作。
本次研究选择工商银行和招商银行作为研究对象，探究两家银行的资本结构及其差异。
一、工商银行资本结构1. 总体情况截至2021年年初，工商银行总资产为22.5万亿元，净资产为2.4万亿元，净资本充足率为14.52%。
其中核心一级资本充足率为9.62%，一级资本充足率为12.26%，二级资本充足率为2.26%。
2. 资本结构构成工商银行的资本结构主要由以下三部分构成：（1）一级资本：包括实收资本和资本公积金。
实收资本包括股本和其他实收资本，如盈余公积金、未分配利润等。
资本公积金是指由股东追加的资本额外增加的资本，主要用于保证银行增加资本的稳定性和持续性。
（2）二级资本：主要包括可转换债券和永续债券等。
可转换债券指的是可通过约定条件转换为股本的债券，与纯债券相比具有更高的风险和收益。
永续债券是一种没有到期日的债券，常常被用于替代股票融资，一般会采用固定或浮动利率支付。
（3）资本债券：包括债券、优先股等。
债券是指商业银行发行的有固定期限、固定利率的债务凭证。
优先股是指在分红和分配资产时享有优先权的资本工具，分为可赎回优先股和不可赎回优先股两类。
3. 资本结构优劣分析工商银行依据监管要求和自身经营情况，设置了比较完备的资本管理制度，实施资本充足管理，在保证资本充足率的同时，也能满足经营发展的需要。
同时，工商银行将自身发展与社会责任紧密结合，强调可持续经营，注重文化建设和创新发展。
从这些方面来看，工商银行资本结构合理、资源利用效益高，但具体是否“优秀”需要通过综合考虑多个因素得出结论。
二、招商银行资本结构1. 总体情况截至2021年年初，招商银行总资产为9.2万亿元，净资产为1.3万亿元，净资本充足率为16.33%。
中国商业银行资本结构与经营绩效关系研究
大 众 商 务 Ｐ ｐｕ来自ｒＢｕ ｉ ｓ ｏ ｌ ｓｎｅ ｓ
Ｎｏ １． ０ ０ ． ２ １
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中 国 商 业 银 行 资 本 结 构 与 经 营 绩 效 关 系研 究
吕战岭 ， 国锋 张
２我 国 商业 银行 资本 结构 与 经营 绩 效 的关 系
由于银行业 自身的特殊性 ， 商业银行 的资本结构对经营 绩效的 影响 主要 体现在 股权 结构对经营 绩效的 影响上 。本文 从股权 集 中度和股 权 构成两个方面考 察了商业银行的股权结 构对 经营绩效的影 响， 得出了 以 下结论 ： ２ １第一大股东的持股比例及性质 与经营绩效负相关 ． 在我国商业银行 中 ， 行的第一大股东基 本上都是以国家股 的形 式 银 存在的 ， 由于代 理链 过长以及控制 权和剩 余索 取权 的不匹 配 ， 之国 有 加 股代理及后除了经 济目标 外还会谋求行政 目标 ， 在商业银行 中形成 一种 “ 行政干预下的经营者 控制 ” 的局面 ， 而使 第一大 股东 的持 股ｂ １ 及 从 Ｌ＂ ￣ ０ 性质和经营绩效呈现 负相 关的关系。 ２ ２前十大股 东的持般 比例和经营绩效正 相关 ． 这 可以理解 为若银 行的股权 集中在少 数独 立的股东 而非一个 股东 手里 ， 会形成一种股权 制衡 ， 会改善 只存在 一个 绝对控 股股 东所带来 的 弊端 ， 有利于经营绩效的改善 。 ２ ３ 法 人 股 比例 和 经 营绩 效 正 相 关
３我 国 商业 银 行资 本 结构 和 经 营绩效 存 在 的 问题
（） １ 与发达 国家 和地区相比 ， 国商业银行 的经营 绩效还 存在明 显 我 差距 。以不 良贷款 率来衡量的 资产的安 全性 令人担 忧。银监 会网站 公 布的数 据显示 ， ０ ２ ６年在 华外 资银行 的 不 良贷 款率 为 ０ ８ ％ ；０ ７年 ０ ．５ ２０ 在华 外资银行的不 良贷款 率 只有 ０ ５ ％ ； 我 国商业 银 行， ２ ０ ．３ 而 在 ０ ４—
我国商业银行资本充足率现状研究
我国商业银行资本充足率现状研究摘要：我国商业银行的资本充足率是评估银行偿付能力的重要指标，直接关系到银行业的稳定运行和金融体系的健康发展。
本文主要分析我国商业银行资本充足率的现状，包括资本充足率的计算方式、我国商业银行资本充足率的发展历程、目前的资本充足率水平以及存在的问题和对策建议。
研究结果显示，我国商业银行资本充足率整体上呈现稳步提升的趋势，但是部分银行资本充足率较低，存在一定的风险隐患，建议加强银行资本管理和监管机制，提高银行资本充足率的稳健程度。
关键词：商业银行，资本充足率，风险管理，监管机制一、引言资本充足率是商业银行评估偿付能力的重要指标之一，它反映了银行自有资本与风险承受能力之间的关系，是保证银行经营稳健、风险控制的重要手段。
我国银行业在改革开放以来快速发展，但由于历史原因、经营管理体制等多种因素的影响，银行资本充足率水平普遍不高，成为银行业稳定发展的瓶颈之一。
为此，本文将就我国商业银行资本充足率的现状进行分析，并提出对策建议，以期进一步推动我国银行业的健康发展。
我国商业银行的资本充足率计算采用《商业银行资本管理暂行办法》等相关规定，根据银行的净资产、风险资产和资本等指标计算得出。
具体计算方式如下：资本充足率 = 资本（核心一级资本+附属一级资本+二级资本）/ 风险资产总额× 100%其中，核心一级资本包括股本、资本公积金、减值准备等；附属一级资本包括非常股、优先股等；二级资本包括次级债券等。
风险资产总额包括所有资产，减去非风险资产后的余额。
从银行业改革开始到2005年之前，我国商业银行资本充足率普遍较低，很多银行的资本充足率甚至不达标。
2005年，银监会将资本充足率要求提高到8%，随着监管政策的不断加强和商业银行资本管理水平的逐步提高，我国银行业整体资本充足率持续提高，2010年前后，我国商业银行资本充足率整体达到12%以上，高于国际标准。
近年来，受经济下行压力、不良贷款上升、市场风险加大等因素的影响，我国银行风险暴露出现了一些迹象，部分银行资本充足率较低，风险控制难度较大。
商业银行资本结构影响因素的实证研究
商业银行资本结构影响因素的实证研究【摘要】本文在国内外现有研究基础上，以2004-2011年我国主要12家商业银行的资料为基础，运用stata软件面板数据固定效应回归方法，研究了银行成长性，资产担保能力，银行规模，盈利能力对资本结构的影响，得出银行资本结构与盈利能力负相关，与银行规模和成长性正相关，与资产担保能力关系不大。
银行作为特殊的以经营负债业务营利具有较高资产负债率的企业，其融资决策对融资优序理论的适用性仍有待进一步考察。
【关键词】银行；资本结构；影响因素；回归分析1.引言通常在研究企业资本结构影响因素时，我们都会剔除掉银行类企业，以避免其对研究结果的影响。
之所以剔除主要有两方面的原因：（1）银行的经营对象是货币，通过存贷款利差盈利，这就导致银行通常具有较高的杠杆率，而投资者也不会因为其高的杠杆率拒绝投资。
（2）银行的存款契约具有与一般借款契约不同的性质，当存款者认为银行存在潜在的流动性危机时可以随时要求银行履行契约，而不是等到借款到期时予以偿还，这个特征也使得银行与一般企业在融资投资决策方式上的不同。
具有上述独特特征的银行作为国家金融体系的重要组成部分，对其资本结构的影响因素和投资决策的选择的研究有着重要的意义。
本文在国内外现有研究基础上，以我国商业银行为研究对象对我国商业银行资本结构的影响因素从实证角度进行了研究。
2.研究设计2.1 研究对象选择2）主营业务增长率（gth）与资本结构存在一定的正相关，即成长性高的银行，有一个较高的资产负债率，虽然股权融资作为银行扩充资本金以满足资本监管要求的一个快速途径越来越多的被银行选用，但是融资优序理论仍然对银行的融资方式选择有一定的影响，负债业务作为商业银行的主要业务和资金来源，仍然支撑着商业银行业务的增长。
3）总资产中固定资产的比例（fa）检验结果不显著。
一般的理论认为，资产担保能力代表了银行对于负债的偿还能力，总资产中固定资产占比越高，其偿债能力越强，资产负债率越高。
我国商业银行的资本现状以及融资效率影响因素分析
我国商业银行的资本现状以及融资效率影响因素分析1. 引言1.1 研究背景商业银行作为我国金融系统中的重要一环，在推动经济发展和服务实体经济方面发挥着关键作用。
随着我国金融市场的不断发展和改革开放的深入推进，商业银行面临着日益激烈的竞争和多样化的风险挑战。
资本充足率和融资效率作为评价商业银行健康发展的重要指标，对商业银行的经营效率和风险管理能力起着至关重要的作用。
当前我国商业银行的资本现状和融资效率仍存在一些问题和挑战。
资本充足率的不足可能导致商业银行面临资产负债风险，影响其持续健康发展；而融资效率的低下则可能导致商业银行在资金运作中效率低下，降低盈利能力并增加经营风险。
研究商业银行的资本现状以及影响融资效率的因素，具有重要的理论和实践意义。
本文旨在对我国商业银行的资本现状和融资效率进行深入分析，以期为我国商业银行的健康发展提供一定的参考和借鉴。
1.2 研究目的研究目的是通过对我国商业银行的资本现状以及融资效率影响因素的分析，深入了解我国商业银行资本结构的特点和面临的挑战，探讨资本充足率和融资效率对商业银行经营业绩的影响机制，以及资本与融资效率之间的关系，为优化我国商业银行资本结构和提升融资效率提供理论支持和政策建议。
通过本研究，旨在为提高我国商业银行资本充足率、提升融资效率、促进金融业健康发展和全面深化金融改革提供重要参考。
1.3 研究意义商业银行作为我国金融体系的重要组成部分，对经济社会发展起着至关重要的作用。
资本是商业银行的重要资源之一，对于商业银行的经营管理和风险防范具有重要意义。
研究商业银行的资本现状以及融资效率影响因素，对于深入了解我国银行业发展现状，优化商业银行资本结构，提高融资效率，促进我国金融体系稳健发展具有重要意义。
2. 正文2.1 我国商业银行的资本现状我国商业银行的资本现状包括资本规模、资本结构和资本质量三个方面。
首先从资本规模来看，我国商业银行整体资本规模较大，各大银行均有数万亿元的总资产规模，资本规模较为庞大。
我国股份制商业银行经营绩效与资本结构关系研究
银行资本结 构和经营绩效的关系 的研究 ， 旨在于找 到提升我
国商业银行绩效 的有效手段 ， 从 而对提升我 国商业银行 的绩
效与竞争力具有 非凡的意义 。 １ 择 取指标 ， 探 究数值 渊源 １ ． １ 择取 指标 ， 汇聚探 究 因素
１ ． １ ． １ 核 心 变 量
控制 变 量 包 括 ： 不 良贷 款 比 率 （ Ｎ Ｐ Ｌ Ｒ） 、 存 款 增 加 率 （ Ｄ Ｇ Ｒ） 、 贷款增加率 （ Ｌ Ｇ Ｒ） 和资本 充足率 （ Ｃ Ａ Ｒ） 等。 １ ． ２ 筛选数据 ， 精 准测 算
Ｍａ ｒ ． ２ ０１ ４ Ｖｏ １ ． ２ ７ Ｎｏ ． ２
第２ ７卷第 ２期
ｄ ｏ ｉ ： １ ０ ． ３ ９ ６ ９ ／ ｊ ． ｉ ｓ ｓ ｎ ． １ ６ ７ ４— ６ ３ ４ １ ． ２ ０ １ ４ ． ０ ２ ． ０ １ ６
我 国股 份 制 商 业 银 行 经 营 绩效 与 资 本 结 构 关 系研 究
相关 。因此 ， 商业 银 行 的资 本结 构 明显 会 影 响到 其经 营 绩
效。
根据上文 内容 ， 我们知道股权集 中度可 以反 映商业银行 的股东分布状态 （ 卢俊 ， ２ ０ ０ ３ ） 。我们将选取大股东 持股 比例 （ Ｏ Ｃ Ｒ １ ） 和前 十名股 东持股 比例 （ Ｏ Ｃ Ｒ１ ０ ） 这两个指 标来反 映
加入 ＷＴ Ｏ以来 ， 我 国逐渐开放 了国内金融市场 ， 越来 越
多的外资银行进入 中国 ， 为 我 国金融市 场注 入 了活力 ， 但 是 也不容忽视地给我 国 的商 业２ ０ ０ ８年 的世 界性 金融 危机 爆发 之后 ， 全 球经 济增 长呈现一种放缓态 势 ， 金融 市场低 迷 ， 给我 国商业 银行 带来
中国上市商业银行资本结构优化研究的开题报告
中国上市商业银行资本结构优化研究的开题报告
一、选题背景
中国商业银行是中国金融系统的重要组成部分。
作为提供金融服务、支持经济发展、保持金融稳定的重要力量，商业银行的资本结构对其经
营和稳定具有至关重要的影响。
然而，当前中国商业银行的资本结构存
在一些问题，如利润留存比例不高、股本占比较少、债务融资占比较高等。
这些问题不仅限制了商业银行的风险承受能力，而且对其长期稳健
的发展也带来了一定的隐患。
因此，优化商业银行的资本结构，提升其
稳健发展的能力，具有重要的现实意义。
二、研究目的
本研究旨在通过分析中国商业银行的资本结构现状，研究存在的问
题及其原因，探讨相关政策对资本结构的影响，提出有效的优化措施，
以提升商业银行的稳健发展能力。
三、研究内容
1.商业银行资本结构的定义及其重要性；
2.中国商业银行资本结构的现状及发展趋势；
3.存在问题及其原因，包括利润留存比例低、股权融资少、债务融
资占比高等；
4.政策对商业银行资本结构的影响；
5.优化措施，包括增加股权融资比例、提高利润留存比例、增加内
部转移支付、优化资本结构等。
四、研究方法
本研究采用文献调研、经验分析、数据分析等方法，对商业银行的
资本结构进行深入研究，发现问题与原因，并提出优化措施。
五、研究意义
优化商业银行的资本结构，对于提高商业银行的长期稳健发展能力，提高金融体系的整体运行效率具有重要的现实意义。
本研究可为商业银
行资本结构优化提供理论基础和实践指导，也可为政府部门制定相关政
策提供参考。
经济资本配置在我国商业银行的应用研究
评论Comments摘要：银行作为特殊行业，其资本管理模式是以风险为基础的，资本结构较为特殊。
对于资本的认识也经历了一个长期阶段，采用何种方式对资本进行运作，并最大程度的提升利润降低风险是银行面对的问题之一。
本文就经济资本配置在我国商业银行的应用研究作简要阐述。
关键词：经济资本配置；商业银行；应用研究资本是企业存在的基础，资本结构是否合理，数量规模如何体现是银行抵御风险的能力。
资本从某些程度上来说是与风险联系在一起的。
银行管理主要的一个方面就是对于风险的管理。
经济资本有别于普通意义上的资本，而我国商业银行对于经济资本重视较晚，在经验以及数据的积累方面处于逐步发展阶段。
一、资本的概念经济资本的概念最早是美国一家银行提出的，之后在西方某些国家银行被广泛应用。
经济资本也被称之为风险资本，是描述在一定的置信度水平上，一定时间内为了弥补银行的非预计损失所需要的资本。
相比于其它资本，经济资本有自己特征。
首先体现在对于风险的防范以及对于价值的创造存在于银行工作的各个环节。
从市场角度来看，对资本的计量是基于市场价格。
二、商业银行对于资本认识的过程从经济学角度来看，是由于银行在发展的过程中业务拓展的结果。
银行业务涉及到的面过于广泛，与市场联系越来越紧密，面临的风险范围也逐步的扩大。
银行必须要对相关板块进行风险分配，并依据风险分配的内容对资本进行分配。
从银行管理工作的角度来看，银行不断对自身结构进行调整以适应市场发展需要，股份制形式成为商业银行较为普遍的制度形式，股东对于银行的资本投入就成为了最珍贵的资源，对于资源的有效利用关系到银行价值的创造，银行与股东之间是合作共赢的关系。
在管理体系的设计方面用经济学方法替代了原有的会计学的方法，经济资本在银行管理中的地位也由此确立。
从技术的发展方面来看，信息技术的广泛应用使得对于相关方面风险的计算衡量变得复杂，一些新的方法在银行经营过程中的应用，为经济资本在银行实施提供了可能。
针对我国银行资本结构现状及优化对策的分析
针对我国银行资本结构现状及优化对策的分析摘要：本文重点对我国商业银行资本结构的现状进行了具体分析。
我国商业银行经过近半个世纪的发展形成了当前以国有独资商业银行为主体、以股份制商业银行为发展方向的商业银行体系，因而对我国商业银行的分析可以以上述两类银行为代表。
最后从优化银行自身资本结构和优化银行外部环境两个方面提出优化我国商业银行资本结构的具体对策。
关键词：商业银行；资本结构；股权结构；实证研究；影响因素一．我国商业银行资本结构现状分析（一）国有商业银行所有权结构状况第一，所有权结构单一，以实收资本为主。
国有独资商业银行采取全民所有制形式，其资本金由国家核定，由财政部门从财政预算中拨付，实收资本全部由国家财政注资形成，国家是唯一的所有人，所有权结构单一。
第二，资本金补充机制欠缺，资本充足率较低。
银行与普通企业的重要区别之一就是其自有资本的比例较低，银行运营的资金中绝大多数来源于外部。
较高的自有资本比率是企业健康发展和抵御外部风险的保障，而对银行业规定一个适当的比率是对其进行有效监管的主要手段之一。
第三，从内部融资能力上看，四大国有商业银行内部融资能力均不理想。
近年来银行净利润增长迅速，银行业不仅业绩增长扎眼，分红也毫不吝啬。
一般而言，业绩高速增长的上市银行，股东特别是大股东应该反对以配股或增发的形式进行再融资，即便进行再融资也更倾向于债券融资，而非股权融资，以避免稀释其股份。
（二）股份制商业银行股权结构状况所谓股权结构，其含义包括两个方面：一是股权构成，指公司的股份由哪些股东所持有；二是股权的集中度。
指各股东所持有的股份占公司总股份的比重有多大。
我国上市股份制商业银行股权结构具有如下特点：第一，股权结构多元化但仍以国家控股为主。
第二，股权结构看似分散实则集中。
第三，资本公积构成权益资本的重要组成部分。
（三）商业银行负债资本结构状况第一，资产负债率高，债务规模庞大。
银行是负债经营型企业，债务资本构成银行经营资金的重要来源，因此债务规模很大。
我国商业银行资本结构影响因素的实证研究
理论” 进行 了修正 。在此文 中， 二者将 公司所得 税引入资本 结
构理论中 ， 认为企业负债具有税 收挡板作 用 ， 债越多企业 的 负
价值就越大。以后 的学者 更是将企业所 得税和 破产成本结 合 在一起考虑资本结构 的优化问题 ， 形成 了权衡理论。该理论认 为负债具有抵税 的作用 ， 可以提高企业价值 。但是过多的负债 又加大了企业 的破产 成本 ， 降低 了企业 价值。所 以， 应该存 在
务 融 资 和发 行 新 股 。
在实证研究方面 ， 国外的学者也做 出了许多贡献。Ｆ而 和 ｅ Ｉ Ｊｎｓ１７ ） ｏｅ（９ ９研究 了 １６ ９９—１７ ９４年及 １７ ～１ ６年美 国市场上 ９１ ９ ７ １ 种不同产业的 ２ ３ ０ ２ 家上市公司 ， 对企业资本结构的影响因素 进行了详尽 的调 查。Ｔ ｍ 和 Ｗｅｓｌ（９ ５～１８ ） １ ２～ ｉａ ｔｎ ｓ ｓ １８ ｅ ９８ 对 ９ ７ １８ 年美国制造业 中的 ４９家上市公司进行了调查 研究 ， ９２ ６ 探讨 了资本 构 的影 响因素。此外 ， ￣ 和 Ｚｎａ ｓ １ ５ 、 １ｅ Ｒｊ ｎ ａ ｉ ｌ （９ ） Ａｂｒ ｇａ ９ — ｔ ｅ和 Ｊｌｐｎａｏ２０ ） ｏ ｄ ｕｉ ｉ ｄ （０ １等一些学者也在实证方面对资本结构 ｏ ｄ 的影响因素做 出了重要的贡献 。 麓 在国内方面 ， 由于资本结构理论 引入我 国 比较晚 ， 加之我
摘 要： 资本 结构对企业的经营效果具有重要 的影响 ， 如何 有效地安排 企业的 资本 结构 ， 以提
高企业的经营效果是资本结构研 究的 目的所在 。作为一类特殊的企业， 银行 企业资本
结构 的影响 因素与一般 企业不尽 相同。文章试 图通过对我 国上 市商业银 行资本 结构 影响因素 的实证分析 ， 出我 国商业银行资本结构的影 响因素 ， 找 并建立相 关模型。 关键词 ： 资本 结构 ； 商业银行 ； 影响 因素
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我国商业银行资本结构研究来源：《新财经》06 作者：侯晓倩日期：2011年06月15日一、有关我国国有商业银行资本结构存在的问题1．国家信用对国有商业银行的支持，使国有商业银行盲目扩张贷款，增加贷款风险的同时，不利于提高我国国有银行的市场竞争力我国国有银行改革目标是使其成为自主经营、自负盈亏的真正市场主体。
而国家信用是种超市场力量，会使经营者过多依赖国家信誉而非靠自身的经营能力获得储户信心。
由于缺乏来自市场的约束力，无法激励银行经营者提高自身经营水平和管理能力，不利于提高我国国有银行市场竞争力。
国家信用相当于给国有商业银行提供了免费担保，使银行实际价值扭曲。
2．过低的资本充足率，不利于我国国有商业银行的信用评级，不利于国际竞争商业银行是央行整治城市信用社、化解地方金融风险产物，其股权结构中各级财政持有比例较高。
自成立之初，城市商业银行就一直面临资金不足、资本充足率低下的问题。
按《巴塞尔协议》新的商业银行资本充足率的标准进行衡量，截至09年末，全国城市商业银行平均资本充足率不到3%，80%城市商业银行未达到8%的要求，城市商业银行普遍面临一定风险。
3．资本结构单一我国商业银行资本构成中，绝大多数是实收资本、资本公积和盈余公积，即核心资本；附属资本比重很低。
而西方国家自20世纪90年代以来，越来越多的大银行发行了长期次级债券，提高次级债务在银行资本中所占的比重。
巴塞尔委员会对10个成员国发行次级债券的情况进行研究发现，10个国家的银行共发行了5600笔金额高达4380亿美元的次级债券，发行银行的总资产占所有国家银行资产的50%以上。
美林证券公司的分析显示，在国际大银行的资本结构中，普通股股本所占比重平均为60%，次级债券所占比重达到25%。
相比而言，我国商业银行较少运用次级债券、可转换债券等混合资本工具补充资本。
从某种意义上说，我国商业银行的资本充足率偏低，附属资本的比重过低也是一个重要因素。
二、针对国有商业银行资本结构存在的问题提出的改革策略1．实行股份制改造，优化我国国有商业银行现有的资本结构我国国有银行存在诸如不良资产率高，潜在风险较大；货币政策传导不畅，资源配置效率低；银行面临被边缘化的风险等问题。
公平竞争、优胜劣汰是市场经济基本原则，我国国有商业银行改革，就是要建立起有效的公司治理结构，使其成为市场经济的经营主体。
从我国社会发展和银行业实际情况看，优化银行机构的资本结构，是银行改革的重点。
可考虑通过引进私人大股东和战略投资者的办法来改变我国国有银行单一的安全结构，分散股权，使投资主体多元化，变国有独资为国家控股。
并适当增加我国商业银行风险成本，减少政府承担的风险，从而使商业银行的市场价值公式从“VL=VU+TB”，变成市场经济条件下普遍适用的“VL=VU+TB-FPV”。
只有这样，才能使银行经营者在增加对外负债时，考虑到风险成本的的存在，才能对增加负债后所引起的成本和收益进行权衡，才能减少在无风险成本情况下无限度增加负债的冲动。
此外，投资者多元化、市场化，会使银行经营者面临来自市场监督压力，从而减少银行经营者因缺乏市场监督而造成的“道德风险”。
因为在风险成本存在的条件下，一旦银行发生破产清算，投资者的投资将会遭受损失。
因此，投资者会从自身利益出发，关注银行经营活动，使投资者与银行结成一个利益整体。
2．选择合适的上市时机在股份改造并建立起有效公司治理结构等制约机制后，可考虑选择合适时机上市。
从目前情况看，我国国有银行改组上市主要有两个途径，即整体上市和分拆上市。
整体上市是将四家银行进行整体股份改造后上市，总行依旧为单一法人的上市方式。
其好处在于可以对国有银行进行彻底改制，有利于抗衡国际竞争，适应国际潮流。
分拆上市指已上市公司将其部分业务或某个公司独立出来，另行公开招股上市。
国有商业银行改革采取的上市策略，体现了战略上的大智慧。
因为在目前政治、经济、法律背景下，完全依靠政府来解决庞大的国有商业银行的问题，力量显然不足。
现在的策略相当于把政府应做又难做到的事交给国内外资本市场，把监管问题外包给海外监管当局。
首先，通过上市的股权溢价，间接实现了补充资本的目的。
上市银行迫于股东、透明度、会计准则等压力，一般倾向于贷款行为更审慎，会减少不良资产。
实际上，国有银行上市不只对所有者、管理者和董事有约束，对各级政府也是约束。
其次，上市后外部监管和投资压力增加，使银行经营行为有了更严厉约束。
如对资本充足率、对高级管理人员任职资格以及对市场准入等监管等等。
海外监管更严格，这样就变成两个监管当局，银行监管当局和证券监管当局。
国有商业银行上市后，面临投资者的压力、股票价格对业绩的压力，以及媒体对上市银行的关注，这种来自市场的压力比原来单一的政府压力有效的多。
3．网上信息披露制度，加强国有商业银行的市场纪律约束新巴塞尔协议三大支柱之一——市场约束，其核心正是信息披露问题，它在很大程度上要求银行提高透明度，使银行更多地处于公众的监督之下，完善商业银行的信息披露制度，能够有效保证投资者、存款人和银行监管机构及时了解商业银行的业务和风险状况、资本充足率的变化趋势。
这要求我国商业银行，尽快建立现代企业制度，以市场的力量来约束银行，理顺委托代理关系、确立内部制衡约束机制，真正建立起风险资产与资本的良性匹配关系，从而达到改善资本结构的目的。
三、我国商业银行资本结构实例分析1．入世后国有商业银行的资本结构从单一走向多元化境外投资者的进入及在境外资本市场的发行上市，使得我国商业银行的资本结构发生了新的变化，即除了以人民币形式表现的资本，还有以美元、港币等外币形式表现的资本，即银行资本结构已开始从单一向多元化方向转变。
而且，这种趋势正在加强。
据分析预测，国有商业银行中，建行在境外IPO时其战略投资者之一美洲银行还会购入建行5亿美元的股份，未来数年内美洲银行还可增持建行股份至19.9%；另一战略投资者淡马锡将通过旗下的全资子公司亚洲金融控股私人有限公司对建行进行股权投资，以公开发行价格认购10亿美元的股份，并将根据政府批准的情况购买中央汇金投资有限公司持有的部分建行股份。
中行在境外IPO 时其战略投资者之一淡马锡将再次购进中行5亿美元的股份。
工行股改正在紧锣密鼓地进行之中，日前该行已经与包括高盛集团、安联保险公司和美国运通公司在内的财团签署谅解备忘录，该财团将斥资30亿美元收购工行约10%的股份。
其他商业银行引进境外战略投资者和财务投资者的工作也正风起云涌。
同时，从现在的情况来判断，建行股份和中行股份将步交行后尘在香港资本市场上市。
2．商业银行股份制改革后国家绝对控股对于国有商业银行股份制改革后的股权结构安排曾有不少争论。
多数观点认为必须保证国家控股，理由是中国目前仍处于经济发展阶段，资金仍然是相对稀缺的资源，国家保持对这种资源的控制有利于资源优化配置和金融稳定，有利于国家金融安全。
也有一部分学者持不赞成的观点，认为过分强调国家控股以及国家控制资金会导致财政主导型的资源配置体制和行政干预的复归。
问题关键是如何理解国家控股。
国家控股主要体现在控制力上，而不是简单的控股的数量和比例，国家控股不等于国家直接控股或者国家自己控股。
在国有商业银行的股权结构中，国家的控制力体现在四层结构：国家自己直接持股、通过国有法人机构间接国家持股、其他持股主体中的国有成分、国家经济政策影响等。
目前我国国有商业银行面对的是单一国有产权结构，这种产权结构的特征是产权具有不可交易性，产权交易的实现和交易规则的形成必须前提实现资本结构多元化。
国有商业银行通过股改上市，初步打破了资本结构独资化状况，意味着产权交易的启动。
可以预见，多样化资本竞争和并购重组离国有商业银行并不遥远。
参考文献：[1]王一江,田国强.中国银行业:改革两难与外资作用.比较(第10集).北京:中信出版社.2007:157-176.[2]青木昌彦,奥野正宽.经济体制的比较制度分析.北京:中国发展出版社:273.[3]俞乔等.商业银行管理学.上海人民出版社.1998.[4]O'Hara,M.Financial contracts and international lending.Journal of Banking and Finance.[5][美]托马斯.梅耶等.货币、银行与经济(英文版1987).上海三联书店.1989.[6]宋清华.货币政策传导机制与资本市场.中国金融出版社.[7]刘锡良,曾志耕,陈斌.中央银行学.中国金融出版社.在机遇与挑战并存的金融发展背景下，我国入世五年保护期结束后，自2006年12月11日起我国银行业向外资银行全面开放，外资银行在业务范围、地域范围和客户范围方面享受享受“国民待遇”，中外资银行同台竞技，我国金融机构面临着竞争更为激烈的形势。
而占据我国银行业约百分之六十比重的四大国有银行，已经全部完成股份制改革，并且除农业银行外的其他三家均已成功上市。
在这种背景下，四大国有银行在完善公司治理机制的同时，需要同时以转换经营机制相配合，其经营与发展受到投资者与国家的关注，找到科学合理的指标对其经营绩效进行评价势在必行。
银行业作为高风险行业，其经营绩效评价基于两方面：一是经济效率指标，二是风险控制程度。
科学合理的价值评估方法可以为投资者、债权人及其他利益相关者提供相对可靠的银行业绩信息，从而发现投资价值或规避市场风险。
然而，传统的业绩度量指标，都存在一定的缺陷，一是大多仅反映经营效率，忽视了权益资本的成本；二是并未将风险因素剔除在外。
这样导致传统指标的评价结果难以准确反映为股东创造的价值，也未反映获得该经营成果所支付的风险成本。
为解决这个问题，本文尝试基于EVA方法对国有银行投资价值进行分析，作为一种在国外银行广为应用的价值管理工具，EVA方法日益引起国内银行管理者的关注，EVA方法的核心思想是以经过会计调整后的税后净利润扣除所有资本成本后的余额作为股东考核经营者的业绩指标，该方法消除了会计政策选择导致的虚假信息，并颠覆了股权资本无成本的观念。
以EVA绩效考评指标为基础，EVA价值管理体系构建了包括绩效考评、管理体系、激励机制和理念体系的4M公司价值管理体系。
该体系完整、有机结合，并具有强大的理论基础，如机会成本理论、企业价值理论和委托代理理论等。
但限于篇幅以及实际执行上的可操作性，本文主要对国有银行EVA绩效评价指标进行分析，对于EVA价值管理体系的其他功能，暂不做研究。
通过调整国有银行现有财务数据，对EVA方法在国有银行中的应用进行验证，同时对其经营绩效进行分析，并与传统财务指标进行对比，得出对其投资价值的综合评价。
从不同类型的银行来看,14家上市银行中的国有大型商业银行1一季度实现净利润1147.52亿元,同比增长29.20％;中型股份制商业银行2实现净利润256.67亿元,同比增长44.36％;城市商业银行3实现净利润31.78亿元,同比增长40.10％。