小规模纳税人月度实操 会计分录
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19、变卖固定资产取得的收入
借：银行存款
贷：固定资产清理
20、清理固定资产取得了收益
借：固定资产清理
贷：营业外收入百度文库
21、结转损益
借：主营业务收入
其他业务收入
投资收益
营业外收入
贷：本年利润
借：本年利润
贷：主营业务成本
其他业务成本
管理费用
销售费用
财务费用
营业外支出
所得税费用
借：本年利润
贷：利润分配-未分配利润
贷：营业外收入-补贴收入
9、发放工资
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款
10、分配工资到销售部门，管理部门
借：销售费用
管理费用
贷：应付职工薪酬-工资
11、向银行新借一笔短期借款
借：银行存款
贷：短期借款
12、计提原来的短期借款产生的利息
借：财务费用
贷：应付利息
13、季度支付短期借款产生的利息
借：应付利息（前两个月计提的利息）
财务费用（这个月产生的利息）
贷：银行存款
14、归还短期借款
借：短期借款
贷：银行存款
15、购买固定资产
借：固定资产
贷：银行存款
16、计提固定资产折旧
借：管理费用（管理部门使用的固定资产）
贷：累计折旧
17、清理固定资产时
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
18、发生清理费用时
借：固定资产清理
贷：银行存款
贷：主营业务收入
应缴税费-应缴增值税-销项税额
5、收回商品a的款
借：银行存款
贷：应收账款
6、赠送一款产品给客户体验
借：销售费用-业务宣传费
贷：库存商品
7、客户退回一批商品，需要退款
借：主营业务收入
应缴税费-应缴增值税-销项税额
贷：银行存款
借：库存商品
贷：主营业务成本
8、政府税务优惠，免部分增值税
借：应缴税费-应缴增值税
22、所有者权益，提取公积，分配利润给股东
借：利润分配-提取法定盈余公积
贷：盈余公积
借：利润分配-应付现金股利
贷：应付股利
借：利润分配-未分配利润
贷：利润分配-应付现金股利
利润分配-提取法定盈余公积
小规模纳税企业月度实操会计分录
1、从银行提现一笔钱
借：库存现金
贷：银行存款
2、将现金存入银行
借：银行存款
贷：库存现金
3、从供应商处购买一批产品a，且包装另外收费
借：库存商品
周转材料-包装
贷：银行存款
4、次日销售该批商品a，钱未收回
借：主营业务成本
贷：库存商品
借：销售费用-包装材料
贷：周转材料-包装
借：应收账款
借：银行存款
贷：固定资产清理
20、清理固定资产取得了收益
借：固定资产清理
贷：营业外收入百度文库
21、结转损益
借：主营业务收入
其他业务收入
投资收益
营业外收入
贷：本年利润
借：本年利润
贷：主营业务成本
其他业务成本
管理费用
销售费用
财务费用
营业外支出
所得税费用
借：本年利润
贷：利润分配-未分配利润
贷：营业外收入-补贴收入
9、发放工资
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款
10、分配工资到销售部门，管理部门
借：销售费用
管理费用
贷：应付职工薪酬-工资
11、向银行新借一笔短期借款
借：银行存款
贷：短期借款
12、计提原来的短期借款产生的利息
借：财务费用
贷：应付利息
13、季度支付短期借款产生的利息
借：应付利息（前两个月计提的利息）
财务费用（这个月产生的利息）
贷：银行存款
14、归还短期借款
借：短期借款
贷：银行存款
15、购买固定资产
借：固定资产
贷：银行存款
16、计提固定资产折旧
借：管理费用（管理部门使用的固定资产）
贷：累计折旧
17、清理固定资产时
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
18、发生清理费用时
借：固定资产清理
贷：银行存款
贷：主营业务收入
应缴税费-应缴增值税-销项税额
5、收回商品a的款
借：银行存款
贷：应收账款
6、赠送一款产品给客户体验
借：销售费用-业务宣传费
贷：库存商品
7、客户退回一批商品，需要退款
借：主营业务收入
应缴税费-应缴增值税-销项税额
贷：银行存款
借：库存商品
贷：主营业务成本
8、政府税务优惠，免部分增值税
借：应缴税费-应缴增值税
22、所有者权益，提取公积，分配利润给股东
借：利润分配-提取法定盈余公积
贷：盈余公积
借：利润分配-应付现金股利
贷：应付股利
借：利润分配-未分配利润
贷：利润分配-应付现金股利
利润分配-提取法定盈余公积
小规模纳税企业月度实操会计分录
1、从银行提现一笔钱
借：库存现金
贷：银行存款
2、将现金存入银行
借：银行存款
贷：库存现金
3、从供应商处购买一批产品a，且包装另外收费
借：库存商品
周转材料-包装
贷：银行存款
4、次日销售该批商品a，钱未收回
借：主营业务成本
贷：库存商品
借：销售费用-包装材料
贷：周转材料-包装
借：应收账款