SAP财务管理大全

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（已经开始学习了）

SAP财务管理大全-

企业资源计划ERP 是一种可以实现跨地区、跨部门、甚至跨公司整合实时信息的企业管理信息系统。一个强大的ERP系统能够使财务的管理控制真正和业务紧密联系起来，从而使计划、预算、监控、分析的触角延伸到企业各个职能部门的最末端，为企业的运作提供决策支持。

mySAP ERP系统包括三个层面：战略层面（集团战略管理ＳＥＭ和业务分析ＢＡ）、运营层面和技术架构层面（NetWeaver）。其中运营层面中又分为以下几大块内容：物流管理LO、财务管理FI、人力资源HR和跨模块组件CA

图1-1 MySAP ERP系统架构

战略层面

集团战略管理SEM 和业务分析BA

运营层面

物流管理LO、财务管理FI、人力资源HR和跨模块组件CA

技术架构层面

技术架构层面（SAP NetWeaver）集成应用平台

图1-2 MySAP ERP运营层面结构

物流管理LO

财务管理FI

人力资源HR

销售和分销SD

财务会计FI

人员管理PA

物料管理MM

管理会计CO

人员时间管理PT

物流执行LE

资金管理TR

工资和福利PY

质量管理QM

投资管理IM

培训和事务管理PE

设备维护PM

项目管理PS

…

客户服务CS

不动产管理RE

生产计划和控制PP

集团管理EC

项目管理PS

…

环境管理EHS

…

跨模块组件CA

钻取报表；时间表；归档；CAD接口；数据传输；外部文档管理；员工自助服务；通知管理；业务伙伴；分类管理；工作流；计划管理…

1.1 ERP 系统的两个主要的特点

集成化和标准化不仅仅是ERP系统的两个核心特点，也是财务管理模块的主要特点。

谈到ERP，就会谈到集成。集成几乎成了ERP的代名词。但是，一个真正的ERP系统，并不应该只有一个集成化的系统，它必须同时又是一个标准化的系统——一个基于配置而不是基于开发的系统。基于配置，才能最大限度降低实施系统时的快发量，也就是最大限度降低实施的风险。

同时，只有标准化的系统才可能是一个真正高度集成的系统。

试想一下，现场临时开发，简单的测试，显然只能满足表面化的需求，是不可能将系统数以万计的功能进行统一协调完善的，集成只能流于空谈。

1.1.1 集成的系统

从这个简单的场景可以看到：

对业务涉及影响的深度和广度的挖掘时集成的关键。只有具备足够的深度和广度，才能够保证大型企业集团对其繁复的业务流程进行迅速、灵敏和全过程的有效管理，让大象跳起舞来。

我们以业务部门的一个简单操作为例，看一下在SAP系统中业务是怎样和财务集成的

场景一

假设A公司的财务部下设四个子部门：计划部、资金管理部、投资部和会计部。某天，在业务部门(如仓库)发生了一个简单的业务操作——收货，让我们来看看这笔业务对于整个财务部的一系列影响：

1.会计部

首先，这笔收货可能不是一个单独的动作，它是采购订单的一个执行步骤。收货完成后，我们会收到供应商的发票，这时候会计部门会进行发票校验。

发票校验在SAP系统中并不是一个单独的输入，而是作为收货和采购订单的一个后续事务。在收货和收到发票后，系统会自动进行‘三单’匹配的校验。‘三单’指的是采购订单、收货单核发票。

校验内容包括：发票上的数量是否与收货的数量一致，发票的单价是否与采购订单的单价一致，发票日期和采购订单日期是否一致，等等。

另外，在系统里还可以设定相应的容差。如果三单匹配的结果有差异，而差异在容差的范围内，业务就可以顺利流转下去。容差的目的在于一定授权下，微小的差异不会干扰总体业务的执行，这体现了重要性原则。

2.计划部

一个真正的ERP系统，其财务控制是贯穿业务流程的，而不只是在记账时进行事后的核算。

这笔业务的影响才刚刚开始。在发票校验时，SAP会自动进行核算检查，即检查本次采购支出是否有足够的预算。

试想一下，如果我们和某供应商签订了合同，对方按时按质交货，货物也验收入库了。财务部在核对发票时，却通知说因为预算不够，这张发票将被冻结。这不仅对供应商来说是不能够接受的，从公司的管理流程角度来讲也是不合理的。

所以，在SAP中自动预算检查的控制点并不只是在发票校验时。通常在采购订单创建时，系统就会对此笔订单进行预算检查。检查的结果会直接影响后续的采购步骤。而发票校验时的自动预算检查是对前检查的复核。

所以说一个真正的ERP系统，其财务控制是贯穿业务流程的，而不只是在记账时进行事后的核算。

3.资金管理部

同时，发票一旦校验通过，一般将在中短期内被支付，所以，这笔业务对于资金管理部的资金安排是有影响的。

而SAP正是这样设计的：发票校验通过时，会自动更新资金部的中短期资金预测，这种预测在系统中被称之为流动性预测。和预算检查控制点设在采购订单创建时相类似，采购订单的创建也会自动更新流动性预测。

在发票校验后，系统会根据发票校验的数据，对此采购定单影响的流动性预测值进行修正。

4.投资部

集成的影响还远没有结束。采购订单一般不是业务的起点，它可能是运行MRP（物料需求计划）的结果。我们假设此采购定单来源于一个项目，如石油行业的油井安装项目或设备大修项目。这种项目一般会包含很多项作业(也称为活动，Activity)，其中有些作业肯能被外包出去，其外包合同就是一种类型的采购订单。还有些作业可能由企业自己完成，但是需要采购一些原材料或服务，这些采购也是通过采购订单来执行的。

这种情况下采购订单就成了一个项目中某项作业的执行手段。系统会在项目管理模块里对其进行控制。

由此，收货业务开始影响到投资部。同样，收货和收发票这些采购订单的后续步骤也会出现在这个项目管理的全貌中。但是，项目管理也并不是管理的起始点。

如果项目是一个新油井的设计施工和安装项目，那此项目就是集团的一个投资行为。投资部根据整个集团的投资规划和资金情况，综合考虑各种项目和拨款请求，通过一系列的计划、分析和审批，最终确定投资落实到哪些具体项目中去，并在项目管理模块中进行处理。因此，投资部的投资管理模块和项目管理模块也是实时集成的。

最后，收货这个动作在会计部进行自动记账，也就是自动生成一笔会计凭证。而发票校验也会自动形成一笔分录，我们称之为物料凭证。

从这个简单的场景可以看到：

对业务涉及影响的深度和广度的挖掘时集成的关键。只有具备足够的深度和广度，才能够保证大型企业集团对其繁复的业务流程进行迅速、灵敏和全过程的有效管理，让大象跳起舞来。

1.1.2 标准化的系统