酒店会计科目

酒店会计科目

科目编号科目名称科目类别借贷（一）资产类

1001 现金总账科目借方

1002 银行存款总账科目借方1009 其他货币资金总账科目借方100901 银行本票存款二级明细借方100902 银行汇票存款二级明细借方100903 信用卡二级明细借方100904 信用卡保证金二级明细借方1101 短期投资总账科目借方

11010 股票\债券\其他二级明细借方1102 短期投资跌价准备总账科目贷方1111 应收票据总账科目借方11110 债务人二级明细借方

1121 应收股利总账科目借方11210 被投资单位二级明细借方1122 应收利息总账科目借方11220 债券种类二级明细借方

1131 应收账款总账科目借方11310 债务人二级明细借方

1132 内部往来总账科目借方

11320 内部往来—资金\上缴收入\费用\国内外预付款\公司拨给资金\商场二级明细借方

1133 其他应收款总账科目借方

113301 备用金二级明细借方

1133010 债务人三级明细借方

113302 员工暂借款二级明细借方

1133020 债务人三级明细借方

11330 其他往来二级明细借方

1141 坏账准备总账科目贷方

1151 预付账款总账科目借方

11510 预付账款—预付订金\预付货款\其他预付款二级明细借方11510 债务人三级明细借方

1201 物资采购总账科目借方12010 物资品种二级明细借方1211 原材料总账科目借方

12110 食品\饮品\其他二级明细借方1221 燃料总账科目借方

12210 各种燃料二级明细借方1231 低值易耗品总账科目借方12310 种类二级明细借方

1232 材料成本差异总账科目借方1243 库存商品总账科目借方12430 种类二级明细借方

1244 商品进销差价总账科目借方

1251 物料用品总账科目借方

12510 服务用品\清洁用品\印刷品及文具\工程用品\玻瓷器皿\厨房用品\其他物资二级明细借方

1281 存货跌价准备总账科目贷方

12810 种类二级明细贷方

1301 待摊费用总账科目借方

13010 制服\瓷器\厨房用品\布草\低值易耗品\养路费\汽车保险\高速公路信息广告\报纸订阅\广告费\其他二级明细借方

1401 长期债权投资总账科目借方

14010 股票投资\被投资单位\其他股权投资二级明细借方

1402 长期债券投资总账科目借方

14020 债券投资\债券种类\其他债权投资二级明细借方

1421 长期投资减值准备总账科目贷方

14210 种类二级明细贷方

1431 委托贷款总账科目借方

14310 本金\利息二级明细借方

14310 减值准备二级明细贷方

1501 固定资产总账科目借方

15010 房屋建筑物\机器设备\运输设备\家具设备\电器及影视设备\文体娱乐设备\空调设备\通讯设备\厨房设备\电脑设备\电梯\装潢\其他设备二级明细借方

1502 累计折旧总账科目贷方

15020 房屋建筑物\机器设备\运输设备\家具设备\电器及影视设备\文体娱乐设备\空调设备\通讯设备\厨房设备\电脑设备\电梯\装潢\其他设备二级明细贷方

1505 固定资产减值准备总账科目贷方

15050 种类二级明细贷方

1601 工程物资总账科目借方

16010 专用材料\专用设备\预付大型设备款\其他二级明细借方

1603 在建工程总账科目借方

16030 建筑工程\安装工程\在安装工程\大修理工程\其他二级明细借方

1605 在建工程减值准备总账科目贷方

16050 种类二级明细贷方

1701 固定资产清理总账科目借方

17010 种类二级明细贷方

1801 无形资产总账科目借方

18010 软件\非专利技术\土地使用权\其他二级明细借方1805 无形资产减值准备总账科目贷方

18050 种类二级明细贷方

1901 长期待摊费用总账科目借方

190101 开办费二级明细借方

190102 装修费二级明细借方

190103 制服二级明细借方

19010 其他二级明细借方

1911 待处理财产损益总账科目借方

（二）负债类

2101 短期借款总账科目贷方21010 借款单位二级明细贷方

2111 应付票据总账科目贷方21110 债权人二级明细贷方

2121 应付账款总账科目贷方21210 债权人二级明细贷方

2131 预收账款总账科目贷方21310 预收订金\债权人二级明细贷方2151 应付职工薪酬总账科目贷方

21510 工资\职工福利费\社会保险费\住房公积金\工会经费\职工教育经费\解除职工劳动关系补偿等二级明细贷方

2161 应付股利总账科目贷方

21610 股东名称二级明细贷方

2171 应交税费总账科目贷方

21710 营业税\个人所得税\房产税\增值税\企业所得税\城市维护建设\教育费附加\市区堤围防护\住房公种金\应纳税种二级明细贷方

2181 其他应付款总账科目贷方

21810 押金\工会经费\债权人二级明细贷方

2191 预提费用总账科目贷方

21910 预提能源费用\电话费\广告费\维修及保养费\布草\保险费\利息\电费\水费\煤气\其他二级明细贷方

2211 预计负债总账科目贷方