内部控制-工程概预算控制流程
XX公司预算管理内部控制业务流程
XX公司预算管理内部控制业务流程一、业务目标1 战略目标1.1 保证公司的生产经营活动能够有序协调地进行，确保公司目标和工作任务顺利实现。
2 经营目标2.1 通过对预算的编制、执行和控制协调公司各方面工作、明确奋斗目标、考核各部门工作业绩。
3 财务目标3.1 按照预算严格控制各项经济活动，保证公司财务活动在预算框架下顺利运行。
4 合规目标4.1 符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。
二、业务风险1 战略风险1.1 预算制定不合理或不符合实际情况，造成公司的生产经营活动运行不顺畅。
1.2 预算制定与公司目标不一致，危害企业的生存、发展。
2 经营风险2.1 预算制定不合理，无法正确确立公司奋斗目标。
2.2 预算制定不合理，造成无法建立正确的激励机制。
2.3 预算制定偏离实际，不能为公司各部门的考核建立一个合理的基础。
2.4 预算监督考核机制不完善，造成预算形同虚设，失去应有的作用。
3 财务风险3.1 预算执行不严格，造成预算对经济活动失去了监控职能。
3.2 预算不完善或控制不严格，造成财务活动脱离预算框架，危及公司财务活动，财务运行不协调。
4 合规风险4.1 违反国家有关法律、法规以及公司内部规章制度导致处罚。
三、业务流程步骤与控制点1 预算编制程序1.1 公司预算管理委员会负责公司预算相关工作，由董事长、总经理、副总经理、财务总监、各部门负责人、董事会秘书组成，预算办公室下设在计划财务部。
1.2 各有关部门根据本年实际情况和次年生产安排，结合预测资料，编制有关预算，经部门负责人审核后，报计划财务部。
1.2.1 公司董事会办公室（下设在综合管理部）根据工作计划，编制董事会费用预算报计划财务部。
1.2.2 综合管理部负责职工薪酬、社会统筹、职工福利、业务招待费、车辆费用、会议费、培训费用、办公费以及其他应由本部门归口负责的业务的预算。
1.2.3 生产部负责设备采购、修理、工程建设等方面的预算。
1.2.4 市场部负责货物运输、报关、货运代理、展览、广告、货款回收、产品销售以及其他应由本部门归口负责的业务的预算。
企业内部控制流程——预算
相 应建 预算管理制度 关 规范 预算编制规定
规 参照 《企业内部控制应用指引》
范 规范
文件资料
《年度全面预算方案》 《各部门预算草案》
责任部门 股东大会、董事会、预算委员会、预算执行部门、财务部
及责任人 各预算执行部门人员、财务部人员
文档
标准实用文案
10．2．2 预算草案编报流程
1．预算草案编报流程与风险控制图
业务风险
预算业务授权流程与风险控制
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
股东大会
董事会
预算委员会
预算执行部门
阶段
如果预算业务授权程 序不规范或权限模 糊，可能产生重大差 错或舞弊、欺诈行为， 从而而使企业遭受损 失
4 审批
如果预算业务授权体 系不健全或岗位职责 分工不合理，可能造 成企业资源浪费和管 理效率低下
业务风险
预算草案编报流程与风险控制
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
预算委员会
预算编报部门经理
预算编制专员
阶段
如果预算编报程序不 规范，可能造成企业 预算管理体系缺乏科 学性和准确性
开始
1 下达各部门
预算目标
如果编制依据、编制 程序、编制方法等未 明确规定，可能造成 预算草案不符合企业 要求
标准实用文案
企业内部控制流程——预算
10．1 预算与授权批准控制
10．1．1 预算工作业务流程
1．预算工作业务流程与风险控制图
业务风险
预算工作业务流程与风险控制
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
股东大会
董事会
预算委员会
预算执行部门
阶段
企业内部控制流程(5)-工程项目
开始
提出工程
项目的需求
D1
2 根据需要履行
外部报批手续
3
成立项目部
选择工程
项目采购商
4
编制工程 参与编制并
项目概预算 提出建议 D2
提出预付款 支付申请
5 监督、控制 项目施工
支付预付款
开展项目 施工
提出工程 项目变更
申请
讨论工程项目变更的成本和可行性
D3
接下页
业务险
工程项目业务流程与风险控制
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
安全论证
损失
如果记载工程项目各 环节业务开展情况的 记录和凭证不全面或 有虚报现象，可能导 致企业资产账实不符
审批 准
对 提供资金、 政策、法律
等建议
审核
报送政府主
管部门审批 5
组织工程项目
可行性研究
完善《可行性 研究报告》
6 起草《可行性 研究报告》
7 启动工程项 目准备工作
或资产损失
资料存档
D1
D3
8
保存项目 立项资料
配合
结束
2．项目评价分析流程控制表
项目评价分析流程控制
控制事项
详细描述及说明
1．评价小组根据企业年度计划，按照企业发展规划进行先期市场调查，了解市场需求及 D1 国家的有关规定、规划、政策等
2．评价小组根据市场调查结果、需求状况等编制《项目建议书》，并报请总经理审批
3．评价小组编制《项目可行性研究报告提纲》
及责任人 总经理、工程部人员、项目部人员、会计、出纳
5．1．2 工程项目审批流程
1．工程项目审批流程与风险控制图
工程项目审批流程与风险控制
预算管理内部控制流程图教学文稿
预算管理内部控制流程图目录第一部分：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分：经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作（二）开展单位层面内部控制1、建立集体议事决策制度主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等2、建立关键岗位管理制度主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等3、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文) （三）开展经济活动内部控制1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点2、根据找出的风险点、采取控制措施，进行内控设计3、进一步完善单位的制度建设，制定内部控制工作手册二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分经济活动内部控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图（一）预算编制及批复（二）预算执行（三）预算绩效管理三、风险点及主要防控措施一览表（一）预算编制及批复（二）预算执行（三）决算和预算绩效管理（二）支出业务（三）债务业务二、风险点及主要防控措施一览表（一）收入业务（二）支出业务（三）债务业务第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表1、采购预算编制与计划管理2、采购活动管理第四节资产业务控制一、工作步骤示意图（一）货币资金业务（二）实物资产和无形资产业务（三）对外投资业务二、风险点及主要防控措施一览表（一）货币资金（二）实物资产和无形资产（三）对外投资第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表（一）项目管理（二）资金管理第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表（一）合同订立阶段（二）合同履行阶段。
预算执行控制流程
预算执行控制流程预算执行控制流程是组织内部财务管理中至关重要的一环。
通过有效的预算执行控制流程，企业可以确保预算的有效利用，提高经营绩效，降低潜在风险，并为未来的发展提供可靠的财务支持。
本文将从简单到复杂、由浅入深地探讨预算执行控制流程，并分享我对该主题的观点和理解。
一、预算执行控制流程简介1. 预算的制定：预算执行控制流程的第一步是预算的制定。
这一阶段主要包括设定目标、制定计划和确定资源的分配等内容。
通过设定目标，企业可以明确自身的战略方向和发展重点；而制定计划和确定资源的分配可以确保企业在实施过程中具备足够的资源支持。
2. 预算的分解：预算的分解是将总预算分解为各级别的部门和个人预算的过程。
在这一过程中，需要将总预算分配给各个责任中心，并确保每个责任中心的预算目标与企业整体目标保持一致。
3. 预算的沟通：预算的沟通是确保每个责任中心了解其预算目标和相应的执行要求。
通过与各个责任中心进行有效的沟通，可以增强员工的责任心和参与感，提高预算的执行效果。
二、预算执行控制流程详解1. 预算执行的监控：在预算执行的过程中，需要不断地对实际执行情况进行监控和分析。
通过与预算进行比较，可以及时发现偏差，并采取相应的措施进行调整。
监控的方式可以包括定期的预算执行报告、例会讨论和数据分析等。
2. 预算执行的调整：当发现预算执行过程中存在偏差时，需要及时进行调整。
这一过程可能涉及到重新分配资源、调整计划或制定新的预算目标等。
通过及时的调整，可以确保预算目标的实现，并提高整体的执行效果。
3. 预算执行的反馈：在预算执行的过程中，及时的反馈是至关重要的。
通过与责任中心的沟通和反馈，可以及时了解其执行情况，纠正错误和提供支持。
反馈还可以作为管理层与责任中心之间共同学习和改进的机会，以进一步提高预算的执行质量。
三、我的观点和理解预算执行控制流程在企业的财务管理中起着至关重要的作用。
通过这一流程，企业可以有效地掌控资金的使用，提高资源的利用效率，并在不断变化的市场环境中保持竞争优势。
在建工程管理的内部控制流程
在建工程管理的内部控制流程建工程管理的内部控制流程是为了确保工程项目的顺利进行和高质量的实施，以最大程度地减少潜在风险和损失。
下面是建工程管理的内部控制流程的一个示例，包括以下几个主要步骤：1.项目规划和筹备阶段：在这个阶段，需要对项目进行详细规划和筹备工作。
首先，需要明确项目的目标和范围，并编制项目计划。
然后，制定项目的需求和设计指标，以及相应的合同和协议。
在这个阶段，需要确保所有的决策和行为都符合相关法规和标准。
2.供应链管理：在项目实施的过程中，供应链管理是非常重要的一环。
需要建立供应商评估机制，并与合格的供应商签订合同。
同时，需要确保供应商提供的材料和设备的质量和数量符合要求，并积极跟踪供应链的运作。
3.施工现场管理：施工现场是项目实施的核心，需要建立有效的现场管理机制。
首先，需要进行施工团队的组织和分工，并确保施工过程中的安全和环保措施得到有效实施。
其次，需要监督施工进展和质量，及时发现和解决问题。
此外，还需要进行现场勘察和测量，确保项目实施的准确性。
4.成本和预算控制：在项目实施过程中，成本和预算的控制是非常重要的。
需要建立有效的成本和预算控制机制，包括建立成本估算和预算编制的流程，并进行定期的成本核算和预算检查。
如果出现超出预算的情况，需要及时采取措施进行调整和控制。
5.质量管理：质量是建工程管理的核心要素之一，需要建立有效的质量管理机制。
首先，需要制定详细的质量标准和要求，并建立质量评估和检验的流程。
其次，需要进行质量检查和测试，并及时处理质量问题，以确保项目的高质量实施。
6.问题处理和风险管理：在项目实施过程中，可能会出现各种问题和风险，需要建立有效的问题处理和风险管理机制。
首先，需要建立问题和风险的识别和评估流程，并制定相应的应对措施。
其次，需要建立问题和风险的报告和跟踪机制，并进行及时的沟通和协调。
7.项目监督和验收：在项目实施的最后阶段，需要进行项目的监督和验收工作。
首先，需要建立项目监督和验收的流程和标准，并进行相应的监督和验收工作。
内部控制流程图
内部控制流程图目录第一部分：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分：经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作（二）开展单位层面内部控制1、建立集体议事决策制度主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等2、建立关键岗位管理制度主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等3、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文)（三）开展经济活动内部控制1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点2、根据找出的风险点、采取控制措施，进行内控设计3、进一步完善单位的制度建设，制定内部控制工作手册二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分经济活动内部控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图（一）预算编制及批复（二）预算执行与分析(三)预算追加调整预算调整流程节点简要说明(四)决算管理流程图决算流程节点简要说明（五）绩效评价三、风险点及主要防控措施一览表（一）预算编制及批复（三）决算和预算绩效管理 （二）预算执行与分析预算批复预算不进行内 单位将批复的预算在单位内 预算管理委部批复，导致 预算执行力度 不足，预算约 束力弱化。
企业内部控制预算编制控制流程
企业内部控制预算编制控制流程
预算编制控制流程
业务流程序
号
责任
部门/人
配合/支持
部门
不相容
职责
监督检查
方法
相关
制度
1
预算
委员会
财务部编制
检查预算目标
是否符合公司
发展战略目标
《预算编制
管理细则》2 各部门财务部审批
公司相关部门
编制的预算草
案是否符合公
司规定的编制
条件
《成本费用
核算制度》、
《预算编制
管理细则》3 财务部各部门审批
检查财务部是
否按规定进行
汇总、审核
《预算编制
管理细则》4
预算
委员会
财务部、
各部门
编制
审批
检查预算平衡
会议是否按规
定召开
《预算编制
管理细则》5 董事会
预算
委员会
编制
检查年度全面
预算方案
《预算编制
管理细则》6
预算
委员会
财务部
编制
审批
检查下达主要
财务预算指标
的相关文件
《预算编制
管理细则》
1．下达年度预算目标和预算编制条件
2．公司各部门编制本部门预算草案
3．汇总、审核各部门预算草案
4．召开企业预算平衡会议，修正预
5．审议形成年度全面预算方案
6．下达年度预算指标或财务指标。
工程部内部控制流程
工程部内部控制流程一、人员管理部分。
咱工程部的人那可都是各有神通的。
在人员招聘的时候啊，就不能随随便便啦。
要找那些真的对工程有热情，而且有一定基础的小伙伴。
比如说，有的同学在学校里参加过好多建筑模型比赛的，这种就很有潜力呀。
招聘的时候，面试官不能太严肃啦，就像朋友聊天一样去了解对方，这样才能知道人家是不是真的适合咱工程部。
新员工进来之后呢，培训也很重要。
不能是那种干巴巴的培训，得有点意思。
可以让老员工带着新员工去实地看看工程现场，一边看一边讲。
就像带朋友参观自己的小天地一样。
老员工可以分享自己以前遇到的好玩的事儿，还有那些让人头疼的问题是怎么解决的。
这样新员工就会觉得特别亲切，也能学到真本事。
二、工程预算控制。
这工程预算可不能是个模糊的概念。
就像咱们出去逛街，得知道自己兜里有多少钱能花一样。
做预算的时候，要把每一笔可能的花费都考虑到。
比如说材料费用，不能只看大概的价格，得把运输成本、可能的损耗都算进去。
预算团队要和采购团队好好沟通，采购的小伙伴们有时候会知道一些材料价格的小秘密，像是哪个供应商会在特定的时候有折扣啦。
大家凑在一起，像商量晚上吃啥一样，热热闹闹地把预算做得精准又合理。
而且呀，在工程进行过程中，要随时盯着预算的执行情况。
要是发现哪一项超支了，可不能慌张。
就像玩游戏遇到小怪兽一样，要冷静地分析原因。
是因为临时有了新的工程要求呢，还是之前预算的时候算错了。
如果是新要求，那就要考虑这部分钱从哪里来，是不是可以在其他项目上节省一点。
三、工程质量控制。
工程质量那可是咱工程部的命根子呀。
在工程开始之前，就得定好质量标准。
这个标准不能是那种让人看了就头疼的天书，要简单明了。
比如说砌墙，要规定砖头之间的缝隙宽度，要用什么比例的水泥。
在施工过程中，质量检查要像小侦探一样敏锐。
不能等到工程都快结束了才发现问题。
工地上的小头目要经常去各个角落转转，看到有工人操作不规范的，就像朋友提醒一样，好好跟人家说。
“兄弟，你这样做可不行哦，会影响整个工程质量的呢。
预算执行内部控制操作规程
预算执行内部控制操作规程预算执行是一个组织内部的重要业务环节，为了确保预算执行过程的有效性、准确性和合规性，提高预算执行的内部控制水平，避免浪费资源和误用资金，有必要制定一套详细的预算执行内部控制操作规程。
本文将从预算编制、预算执行、预算监控和预算调整四个方面进行阐述。
一、预算编制阶段的内部控制操作规程（一）预算目标的制定及明确责任1.明确预算编制的目标和原则，并将其以文件形式发布到各有关部门。
2.明确预算编制的责任主体和各级负责人的职责，并明确各层次的审核机构。
3.建立预算编制相关人员的培训制度，提高其预算编制能力和质量。
（二）制定预算执行的时间表和流程1.明确预算编制的开始和截止时间，并将时间表发送到有关人员。
2.建立预算编制的工作流程，并明确各个环节的工作内容和负责人。
3.制定预算编制的工作指南，规范和统一预算编制的方法和要求。
（三）建立预算编制的数据采集和核对机制1.建立数据采集和录入的流程和规范，并制定数据采集和核对的工作指南。
2.建立数据核对的机制，确保数据的准确性和完整性。
3.建立数据存档和备份的制度，确保数据的安全性和可追溯性。
二、预算执行阶段的内部控制操作规程（一）建立预算执行的审批和批复制度1.明确预算执行的审批和批复的程序，确保预算执行的合法性和合规性。
2.建立预算执行的审批和批复的文书形式和记录制度，确保审批和批复的可追溯性。
（二）建立预算执行的资金管理制度1.建立资金的统一管理制度，明确资金的来源和用途，并建立资金监管和使用的制度。
2.建立资金使用的申请和审批机制，确保资金使用的合理性和效益性。
3.建立资金使用的记录和报告制度，及时了解和掌握资金使用情况。
（三）建立预算执行的费用核销和报销制度1.建立费用核销和报销的规范和流程，明确费用的核销和报销的条件和程序。
2.建立费用核销和报销的审核和审批机制，确保费用的合规性和合理性。
3.建立费用核销和报销的记录和报告制度，及时掌握费用的发生和使用情况。
预算控制流程
预算控制流程预算控制是企业管理中非常重要的一环，它能够帮助企业合理分配和管理资金，确保企业的财务稳定和可持续发展。
预算控制的流程包括预算制定、执行和监控。
本文将详细介绍预算控制的流程，并提出一些有效的控制方法。
一、预算制定预算制定是预算控制的第一步，它需要详细分析企业的财务状况和发展需求，制定出合理的预算方案。
具体步骤如下：1.收集信息：收集与预算相关的各种数据，包括历史财务数据、市场信息、竞争对手情况等。
2.设定目标：根据企业的战略目标和市场需求，设置具体可量化的预算目标，如销售额、利润率等。
3.编制预算计划：根据设定的目标，制定各个部门的预算计划，明确每个部门的责任和义务。
4.协商和调整：各部门之间对预算计划进行协商和调整，确保各个部门的利益能够平衡且整体目标能够实现。
5.最终预算制定：根据协商和调整的结果，制定最终的预算计划，涵盖各个部门的预算指标和额度。
二、预算执行预算执行是将预算计划转化为实际行动的过程，需要确保各个部门按照预算计划执行，并及时跟踪和调整。
具体步骤如下：1.传达预算计划：将最终的预算计划传达给各个部门，并明确各部门的责任和目标。
2.执行计划：各部门按照预算计划进行实际操作，确保每个环节都符合预算目标和额度。
3.监控执行情况：通过财务报表、经营数据等方式监控预算执行情况，及时发现偏差并采取纠正措施。
4.沟通和协调：定期与各部门进行沟通和协调，了解工作进展情况，并解决可能出现的问题。
5.及时调整：根据预算执行情况，及时调整预算计划，以确保实际执行与预算目标一致。
三、预算监控预算监控是对预算执行情况的实时监测和评估，旨在及时发现并纠正可能的偏差。
具体步骤如下：1.收集数据：监控预算执行需要收集大量数据，包括财务报表、经营数据、市场信息等。
2.分析数据：对收集到的数据进行详细的分析和比较，找出可能存在的偏差和问题。
3.评估偏差原因：对于出现的偏差进行深入分析，找出偏差的原因，包括内部和外部因素。
全面预算管理内控流程
全面预算管理内控流程第一节风险识别一、是否不编制预算或预算不健全，导致企业经营缺乏约束性或盲目经营。
二、是否预算目标不合理、编制不科学，导致企业资源浪费或发展战略难以实现。
三、是否预算缺乏刚性、执行不力、考核不严，导致预算管理流于形式。
第二节控制目标一、形成科学有效的全面预算管理体系，实行预算科学编制并经过适当审批，确保预算目标合理分解到各级企业。
二、及时对预算执行过程进行跟踪分析并提出应对措施，对预算执行情况进行科学考核，确保预算目标的完成。
三、为当年的预算调整及下一期预算的编制提供有效的信息和依据。
第三节控制措施一、企业董事会负责确定企业及权属企业年度预算目标，审议、平衡、批准企业预算方案和预算调整方案。
二、企业设立全面预算管理委员会，对董事会负责，是实施全面预算管理的最高管理机构。
董事长任全面预算管理委员会主任，总经理任副主任，成员由企业董事会相关董事和经理层相关人员组成。
全面预算管理委员会的主要职责为：（一）启动全面预算编制工作，审议预算方案和预算调整方案。
（二）将预算方案和预算调整方案提交董事会审议、批准。
（三）按照董事会确定的企业预算目标，对各预算单位进行目标分解。
（四）协调解决预算编制、执行过程中的矛盾和问题。
（五）定期检查和分析预算执行情况，督促各预算单位完成董事会批准的预算方案。
（六）当企业内外环境发生重大变化时，提出预算调整意见。
（七）审查企业年度预算执行情况，制定考核办法，负责年度预算执行结果考核工作。
三、全面预算管理委员会下设预算管理办公室。
总经理任全面预算管理办公室主任，成员由各职能部门负责人组成。
全面预算管理办公室主要职责为：（一）按照年度经营计划和预算目标，组织全面预算方案的编制、审核和汇总工作。
（二）指导、督促各预算执行单位按进度正确编制预算。
（三）汇总、分析预算单位预算执行结果，提出审核意见、改进措施和建议。
（四）编制年度和半年度预算执行情况分析报告并提交预算管理委员会。
预算管理内部控制流程图
第一部分：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分：经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作（二）开展单位层面内部控制1、建立集体议事决策制度主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等2、建立关键岗位管理制度主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等3、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构（见下文）（三）开展经济活动内部控制1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点2、根据找出的风险点、采取控制措施，进行内控设计3、进一步完善单位的制度建设，制定内部控制工作手册二、工作流程图成立单位内部控制领导及组织机构三、主要经济活动的管理结构四、制度框架预算业务- 了解预算业务的管理结构和业务的主要环节预算编制■*预算执行*V ______ y梳理各业、、、、、务环节的—于工作流程.■查找风险点第二部分经济活动内部控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图+ 预算绩 *效管理二、工作流程图（一）预算编制及批复设计三）预算绩效管理三、风险点及主要防控措施一览表一）预算编制及批复三）决算和预算绩效管理一、（一）收入业务厂、\ 收入业务了解收入业务的管理结构和业务的主要环节二）支出业务支出业务- v 7 了解支出业务的管理结构和业务的主要环节三）债务业务债务业务一了解债务业务的管理结构和业务的主要环节第二节收支业务控制支出审核>支付控制4］核算与归档》■4’债务核算与'\_< 归档，/,二、风险点及主要防控措施一览表一）收入业务流程关键环节风险点主要防控措施责任主体收入管理截留、坐支、挪用非税收1、建立非税收入定期稽查制度，落实收缴责任，收入执收部门，财梳理各业务环节的----工作流程二）支出业务三）债务业务第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图三、风险点及主要防控措施一览表1、采购预算编制与计划管理2、采购活动管理第四节资产业务控制一、工作步骤示意图（一）货币资金业务货币资金业务■建立货币资金业务的管理结构和业务的主要环节二）实物资产和无形资产业务属于政府采购，进入政府采购业务流程实物资产和无形资-产业务建立实物资产和无形资产业・务的管理结构和业务的主要环节资产购置* 、、梳理各业务环节的工作流程资产处置 *三）对外投资业务建立投资业务的管理结构和业务的主要环节f投资项目的、确定y梳理各业、务环节的一亍工作流程”‘查找风_险点投资项目处置二、风险点及主要防控措施一览表查找风_险点建设一）货币资金二）实物资产和无形资产三）对外投资对外投资出现重大决策失误的，未履行集体决策程序和不按规定执行对外投资业务的部门及人员要进行责任追究。
概算控制预算,估算控制预算
概算控制预算,估算控制预算
概算控制预算、估算控制预算是指在实施项目时根据实际情况进行预算调整的方式，在项目实施过程中可以有效避免超支问题，增强项目管理效率。
下面将具体介绍概算控制预算、估算控制预算的步骤。
步骤一：制定预算
在实施项目之前，首先要进行详尽的预算设计，明确项目的目标、预算资金和支出时间节点，并对其实施过程中可能出现的风险作出相应的预警和对策。
步骤二：实施概算控制
在项目实施过程中，根据实际情况逐步完成预算、质量、人力、期限等多维度的概算控制，在保证项目目标的同时，及时发现影响项目进度的隐患，及时进行预算调整，以免影响项目实施的进度和质量。
步骤三：实施估算控制
估算控制是对概算控制的补充和升级，估算控制不仅能够详细分析每项支出，而且还能够完善各种成本核算工作，确保项目实施过程中资金使用合理、符合要求，避预算资金不被滥用。
步骤四：预算调整
通过概算控制和估算控制，我们可以对不符合要求的支出进行及时调整，从而降低项目的投入成本，同时也起到了预算控制的作用，保障
项目提前完成。
总结：
概算控制预算、估算控制预算是项目实施过程中必不可少的一环，根
据实际情况，我们可以通过制定预算、实施概算控制、实施估算控制、预算调整等步骤，有效地控制项目实施过程中的资金，避免超支，更
好地实现项目的完成。
内部控制预算业务的制定流程和程序
内部控制预算业务的制定流程和程序2023年的企业内部控制预算业务制定流程和程序随着市场的日益竞争和经济的不稳定性，企业内部控制预算业务的重要性也日益凸显出来。
企业的管理者们需要根据公司的战略目标，制定出一套科学的内部控制预算业务制定流程和程序，以确保公司的健康稳定发展。
第一步：明确目标和指标制定控制预算业务的第一步是明确目标和指标。
公司管理层应该决定公司的总体战略目标，并将它们分解成具体的目标和指标。
这些目标和指标可以是销售额、利润率、库存周转率等。
这些目标和指标应该能够测量公司业务的健康状况，并在日常运营中进行跟踪和监测。
第二步：制定预算在制定预算时，管理层应该结合市场和公司的实际情况进行预算制定。
在制定预算之前，管理层需要对公司的历史财务数据和市场情况进行分析，确定各项经济指标的预测值。
对于每一个经济指标，应该制定预算计划，并将其转化为公司内部控制预算业务制定流程和程序的一个重要组成部分。
第三步：考虑风险因素当制定内部控制预算业务的流程和程序时，需要考虑到公司所面临的风险。
公司管理层需要分析公司内部的各种风险因素，并考虑如何加以规避或降低风险。
这在预算的制定过程中是非常重要的一环。
第四步：审核和审批在预算制定流程的审核和审批阶段，需要对制定出的预算进行审计。
审计员需要对预算制定流程的全过程进行检查，以确保该流程的合法性和合理性。
在预算审批环节，需要对预算进行最终审批。
负责审批的人员应该是有权威和认可度的人员。
此外，审批员需要审核和批准预算制定流程中所涉及的所有流程和程序。
第五步：跟踪和监测一旦预算制定流程和程序完成并得到批准，就需要进行跟踪和监测。
管理层需要以预算制定流程和程序为基础，监控公司内部的各种运营情况，包括销售和采购情况以及利润和成本状况等。
内部控制预算业务的制定流程和程序是一个持续的过程，不断的调整和改进是必不可少的。
它是一个非常重要的工具，可以帮助公司管理层更好的规划和管理公司的发展。
工程施工内控管理流程(3篇)
第1篇一、引言随着我国建筑行业的快速发展，工程项目规模不断扩大，施工质量、安全、进度等方面的问题日益凸显。
为了确保工程项目的顺利进行，提高施工管理水平，本文将针对工程施工内控管理流程进行详细阐述。
一、施工准备阶段1.组建项目组织机构根据工程项目的规模、复杂程度和施工周期，组建项目组织机构，明确各部门职责和人员分工。
2.编制施工组织设计根据工程项目的特点和施工要求，编制施工组织设计，包括施工方案、进度计划、质量计划、安全措施等。
3.材料设备采购严格按照施工组织设计要求，进行材料设备采购，确保材料设备质量符合国家相关标准和规定。
4.施工图纸会审组织相关部门对施工图纸进行会审，明确设计意图、施工要求，及时解决设计变更和技术问题。
5.施工现场准备根据施工组织设计要求，做好施工现场的平整、排水、临时设施等工作，确保施工环境满足施工需求。
二、施工实施阶段1.施工进度管理严格按照施工进度计划进行施工，确保工程按期完成。
定期对施工进度进行跟踪、分析和调整，确保进度目标的实现。
2.施工质量管理加强施工过程质量控制，严格执行国家相关标准和规范。
对施工过程中发现的质量问题，及时进行处理和整改。
3.施工安全管理加强施工现场安全管理，严格执行国家相关安全法规和标准。
对施工现场进行定期安全检查，及时发现和消除安全隐患。
4.材料设备管理加强材料设备的管理，确保材料设备质量、数量和规格符合要求。
对材料设备进行出入库管理，做好台账记录。
5.施工现场管理做好施工现场的文明施工、环境保护、节能减排等工作，确保施工现场整洁、有序。
三、施工验收阶段1.施工质量验收严格按照国家相关标准和规范进行施工质量验收，确保工程质量达到设计要求和合同约定。
2.施工安全验收对施工现场进行安全验收，确保施工现场符合安全要求。
3.施工进度验收对施工进度进行验收，确保工程按期完成。
4.竣工验收组织相关部门进行竣工验收，对工程进行全面评估，确保工程符合国家和地方相关法规、标准。
预算控制流程
预算控制流程预算控制是企业管理中非常重要的一环，它能够有效地帮助企业实现成本控制、资源优化和业绩改善。
一个完善的预算控制流程能够帮助企业更好地规划和执行预算，提高经营效率，降低成本，增加利润。
下面将介绍预算控制的流程及其重要性。
首先，预算编制是预算控制流程的第一步。
在这一阶段，企业需要明确制定下一个周期的预算目标，通过对市场环境、行业动态、竞争对手情况等因素的分析，确定企业的经营目标和预算规划。
预算编制需要充分调研和分析，确保预算的合理性和可行性。
其次，预算执行是预算控制流程的核心环节。
在预算执行阶段，企业需要将预算目标转化为具体的行动计划，并将其分解到各个部门和岗位。
同时，企业需要建立绩效考核机制，对预算执行情况进行监控和评估，及时发现偏差并采取相应的调整措施，确保预算的有效执行。
再次，预算监控是预算控制流程的重要环节。
通过建立预算监控系统，企业可以实时掌握经营情况，及时发现问题和风险，采取相应的措施加以解决，确保预算目标的实现。
同时，预算监控也可以帮助企业进行绩效评估，及时调整经营策略，提高经营效率和盈利能力。
最后，预算总结是预算控制流程的收尾环节。
企业需要对预算执行情况进行总结和分析，评估预算目标的完成情况，分析偏差的原因，总结经验教训，为下一个预算周期的编制提供参考。
预算总结可以帮助企业不断完善预算控制流程，提高预算的准确性和可操作性。
总的来说，预算控制流程是企业管理中非常重要的一环，它可以帮助企业实现成本控制、资源优化和业绩改善。
一个完善的预算控制流程需要包括预算编制、预算执行、预算监控和预算总结四个环节，通过这些环节的有机结合，企业可以实现预算目标的有效管理和控制，提高经营效率，降低成本，增加利润。
因此，企业应该高度重视预算控制流程的建立和完善，不断提升预算管理水平，实现可持续发展。
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《工程项目 决策实施 办法》
《工程项目 竣工清理
控制制度》
《工程项目 竣工清理
控制制度》
7．报政府相关 职能部门批示
7
工程部
各部门
审批
检查项目是否得到政府 主管部门的审批
《工程项目 竣工决算控制制度》
8．进入开工 筹备阶段
9．对工程实施 过程进行监督
8
工程部
各部门
9
审计部
工程概预算控制流程
责任 配合 /支持 不相容
监督检查
相关
业务流程
序号
部门 /人
部门
职责
方法
制度
1．进行工程项目 论证和勘查
2．编制工程 概算书
3．委托外部单位对 工程概算进行审核
1
项目部
2
项目部
工程部
相关部 3
门
4．对工程概算进行 演算和复核
4
财务部
各部门
5．依据施工图 编制预算书
5
项目部
各部门
6．确认工程预算 不超过投资估算
6
财务部
审核
检查项目部成员是否具 备规定资格
审核 审批
检查工程概算书的编制 程序是否符合规定
《工程项目 决策实施 办法》
《工程项目概预算控制 细则》
检查工程概算编制的合 理性
《工程项目概预算控制 细则》
审批 审核 审批
工程项目概算编制是否 得到总经理审批
检查预算书是否依据项 目工程师提供的施工图 进行编制； 是否由工程部 经理进行审核
Hale Waihona Puke 工程部检查是否按时进行开工 筹备工作
《工程项目决策实施办 法》
检查审计部是否按规定 要求进行监督
《工程项目决策实施办 法》