有限公司应收账款管理制度(最终版)
应收帐款管理制度范本(三篇)
应收帐款管理制度范本应收账款管理制度第一章总则第一条为规范公司应收账款管理工作，保护公司的资金安全，提高公司现金流效益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的所有部门以及与公司有业务往来的单位和个人。
第二章应收账款管理的目标和原则第三条应收账款管理的目标是确保公司应收账款金额准确，账龄适宜，回收款项及时，降低坏账风险，提高现金流量。
第四条应收账款管理的原则是科学合理，公平公正，条理清晰，责权明确，风险可控。
第三章应收账款管理的组织和职责第五条公司应收账款管理工作由财务部门负责，具体分工如下：（一）财务总监负责制定公司整体应收账款管理的策略和目标，并监督执行；（二）收款部门负责负责公司应收账款的管理、催收及回收工作；（三）销售部门负责应收账款的发生、确认和核销；（四）财务部门负责应收账款的账务核算和统计分析。
第四章应收账款的确认和核销第六条销售部门在与客户签订销售合约后，根据合约内容和约定的交货条件，将应收账款确认入账。
第七条应收账款的核销必须满足以下条件：（一）已收到客户的支付款项或者有足够的证据证明客户无法支付；（二）与客户进行了结算，并签订了合法有效的核销文件。
第五章应收账款的分类和账龄管理第八条根据账款的性质和特点，公司应当对应收账款进行分类管理，主要包括正常应收、坏账准备和呆账准备等。
具体分类标准由财务部门制定。
第九条公司对应收账款按照账龄进行管理，分为以下几个年龄段：30天以内、31-60天、61-90天、91-180天、181天以上。
第十条财务部门负责定期对各年龄段的账款进行统计分析，催收款项滞后的账款需要加大催收力度，并及时向财务总监报告。
第六章应收账款的催收和回收第十一条公司设立专门的收款部门负责应收账款的催收工作，具体职责如下：（一）对逾期账款进行电话催收，提醒客户及时支付；（二）与客户进行沟通和协商，制定还款计划；（三）如有必要，采取法律手段进行催收；（四）及时回收已逾期款项。
有限公司应收账款管理制度最终版三篇
有限公司应收账款管理制度最终版三篇应收账款是指企业在正常经营过程中，因销售商品、产品、提供劳务等业务而应向采购单位收取的金额，包括采购单位或接受劳务单位承担的税费，采购买方预付的各种运杂费等。
以下是为大家整理的关于有限公司应收账款管理制度最终版的文章3篇 ,欢迎品鉴！第一章:总则第一条:为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第二条:应收账款帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责管理数据传达和信息反馈，业务部门负责管理客户的联系和款项催缴，财务部们和业务部门共同负责管理客户信用额度的确认。
第三条:本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的资料。
第二章:客户资信管理制度第四条:信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司业务部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司业务部，业务经理为该档案的最终职责人，客户信息档案包括:a、客户基础资料:即为有关客户最基本的完整资料，包含客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、嗜好、家庭、学历、年龄、潜力、经历背景，与本公司相处的时间，业务种类等。
这些资料就是客户管理的起点和基础，由负责管理市场产品销售的业务人员对客户的出访搜集去的；b、客户特征:主要包括市场区域、销售潜力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等；c、交易现状:主要包含客户的销售活动现状、存有的问题、客户公司的战略、未来的展望未来及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。
d、业务状况:包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作状况；第五条:客户的信息资料为公司的关键档案，所有经管人员须妥慎看管，保证严禁遗失，例如因公司部分岗位人员的调整和辞职，该资料的转交做为工作更替的主要部分，凡资料更替不明的，予以办理黄继妍、辞职相关手续。
应收帐款管理制度(4篇)
应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。
第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。
以下单位和个人允许在我公司签单消费。
1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。
已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。
2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。
账款由财务部门负责收回。
3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。
账款由营销部门负责收回。
4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。
账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。
第二条；协议单位必须具备以下条件。
1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。
2、政府部门和政府事业单位。
3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。
4、个人慎重签订协议。
第三条。
签单消费协议注意事项。
1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。
2、签单消费协议内容必须注明。
协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。
3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。
第四条：签订签单消费协议流程。
1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。
2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。
3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。
公司应收账款管理制度（3篇）
公司应收账款管理制度是指公司对应收账款的管理和收回工作进行规范、有效和有序的管理体系和流程。
其主要目的是加强对客户信用的控制，确保应收款项的及时收回，降低坏账风险，提高公司的现金流和财务风险管理水平。
公司应收账款管理制度应包括以下方面的内容：1. 客户信用评估：建立科学、合理的客户信用评估体系，根据客户的信用情况进行分类，确保与高风险客户的交易进行谨慎管理，并为风险管理决策提供依据。
2. 销售合同与订单管理：明确销售合同与订单管理的流程和要求，包括合同签订、订单接受、价格确认、交货条款、付款方式等内容，确保销售过程的合法性、规范性和有效性。
3. 应收账款管理：明确应收账款的开立、核销、调整和追踪的规定和流程，建立完善的应收账款档案和台账，并实施定期的应收账款余额核对和调整工作。
4. 逾期催收与追索：建立逾期账款的催收和追索机制，明确催收流程、方式和时限，及时采取催款措施，防止应收账款长期滞留，确保及时收回。
5. 坏账处理：建立坏账核销制度，明确坏账的计提标准和程序，确保不良账款及时核销，及时反映公司的实际财务状况。
6. 绩效考核和奖惩：建立应收账款相关岗位的绩效考核指标和奖惩机制，确保相关人员积极主动地管理和收回应收款项，提高工作效率和风险防控能力。
7. 监督与内控：建立内部监督与内控机制，加强对公司应收账款管理的监督和审查，并对系统性问题进行持续改进和优化。
总之，公司应收账款管理制度对于维护公司经营稳定和健康发展起到重要的作用，能有效提高公司的现金流管理水平和财务风险控制能力，提高公司的经营效益和市场竞争力。
公司应收账款管理制度（二）第一章总则第一条：为规范公司的应收账款管理工作，提高公司的资金回笼率，加强与客户的信用管理，维护公司的经济利益，根据《公司法》和相关法律法规，制定本制度。
第二条：公司应收账款管理制度适用于公司所有各部门的应收账款管理工作。
第三条：公司应收账款管理制度的主要任务是规范公司各部门的应收账款管理程序，明确各部门的责任与义务，建立健全应收账款管理的监督与控制机制。
应收帐款管理制度(四篇)
应收帐款管理制度____黄果树企业有限公司应收款项管理制度第一章总则第一条为加强公司应收款项管理，减少坏帐损失，确保公司权益，特制定本制度。
第二条本办法所指应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款。
第二章借支款项管理第三条业务用备用金管理。
根据工作需要，部门备用金由部门纳入月度资金预算计划，经财务部门审核，总经理批准，方可请领。
备用金采取定额管理，使用报销后补足，财务审计部按借款人挂帐，年底清算后归还，次年初各部门根据工作需要重新核定备用金额度，经财务审计部审核后办理申领手续。
第四条业务用周转金管理。
因工作需要借支款项，纳入部门月度资金预算计划，按程序报总经理审批，财务审计部按经办人挂帐；严格控制空白支票使用，确需使用空白支票的部门，须经部门领导和财务负责人签字后办理支票借支，经办人应于____日内及时冲账，不能及时冲账应说明原因，凡超过____天无原因未冲帐，按超期日每日____‰向经办人收取资金占用费。
第五条严格控制资金借出。
原则上公司不向外借出资金，确因特殊情况需借出资金，严格通过董事会决议完善相关手续。
第六条公司严禁委托理财和对外担保。
根据股东要求，对全资或控股企业特殊情况需公司担保或委托贷款的，需经董事会同意，同时应办理质押或抵押手续后方可办理。
第三章经营类应收款项管理第七条物业房租管理。
办理物业出租业务时，承租人应先交纳租金后使用，原则上租金按不低于一个季度收取，客户应交纳不少于相当于一个月房租金额的保证金。
客户超过一个月期限未付房租，业务部门应及时通知财务部门用保证金转抵房租。
物业管理部门应设置保证金台账，租户变换应及时变换保证金户名，杜绝租户私自转让保证金。
第八条物业水电费管理。
物业水电费如采取公司先行垫付后向承租人收取的形式，物业管理部门每月应按水电费分解表及时收取，特殊原因当月无法收取的，应及时通知财务进行挂账处理，确定已无法收取的，由物业管理部门通知财务部门用保证金转抵，当月不能及时冲账的，按银行同期贷款利率考核部门。
公司应收账款管理制度模版（四篇）
公司应收账款管理制度模版一、总则1.1 目的和任务本制度旨在规范和加强公司应收账款管理工作，确保应收账款的安全性和准确性，保证公司的经济利益最大化。
1.2 适用范围本制度适用于公司所有部门和员工的应收账款管理工作。
1.3 管理原则（1）规范性原则：按照相关法律法规和公司内部规章制度执行，严格按照规定的程序和流程操作。
（2）准确性原则：应收账款的核算和管理必须准确无误，确保数据的真实性和完整性。
（3）安全性原则：建立健全应收账款风险控制机制，确保应收账款的安全性。
二、应收账款的定义和分类2.1 定义应收账款是指公司通过产品销售、服务提供等经营活动所形成的，对外单位或个人应收的款项。
2.2 分类根据账期的长短和还款方式的不同，应收账款一般分为以下几类：（1）按账期长短分：分为短期应收账款和长期应收账款。
（2）按还款方式分：分为现金款项和信用款项。
（3）按催收方式分：分为自动扣款和手工催收。
三、应收账款管理的流程3.1 销售人员填写销售订单，经销售主管审核并提交给财务部。
3.2 财务部负责审核销售订单的准确性和完整性，并将其登记在销售应收账款台账中。
3.3 销售订单出货后，财务部将其登记在发货应收账款台账中。
3.4 财务部定期对销售应收账款和发货应收账款进行核对和对账。
3.5 对于超过合同约定的账期未收回的应收账款，财务部将启动催款程序。
3.6 催款程序包括：电话催收、短信催收、发律师函、起诉等。
四、应收账款管理的责任和权限4.1 财务部的责任和权限（1）负责审核销售订单的准确性和完整性。
（2）负责进行销售应收账款和发货应收账款的核对和对账工作。
（3）负责启动催款程序，并根据情况调整催款策略。
4.2 销售部的责任和权限（1）负责填写销售订单并提交给财务部审核。
（2）负责和客户进行应收账款的沟通和协商工作。
（3）负责提供客户的信用资料和征信报告。
4.3 客户服务部的责任和权限（1）负责与客户进行应收账款的沟通和协调工作。
公司应收账款管理制度范文（4篇）
公司应收账款管理制度范文第一章总则第一条为规范公司的应收账款管理工作，确保公司的经济利益，特制定本管理制度。
第二条公司应收账款管理工作是指对销售给客户或提供服务后所形成的应收账款的催收、核对、统计、分析和风险评估等一系列管理活动。
第三条公司应收账款管理工作的目标是保证公司权益的实现和最大化，提高债权方对公司的信任度，确保公司现金流稳定运行。
第四条公司应收账款管理工作适用于公司所有部门和员工，所有部门和员工应按照本制度的规定开展应收账款管理工作。
第五条公司应收账款管理工作应遵循公平、公正、公开和谨慎的原则，严格执行相关法律法规和公司的规章制度。
第六条公司应收账款管理工作应由财务部门负责，并配合相关部门共同完成。
第二章应收账款的确认和管理第七条公司在与客户签订合同或交付货物、提供服务后，应及时确认应收账款，确保账款的准确性。
第八条公司应按照合同约定的收款方式和时间进行催收，确保应收账款的及时回笼。
第九条公司应建立应收账款管理系统，对应收账款进行日常的登记、核对、统计和分析，及时掌握应收账款的动态情况。
第十条公司应建立客户信用评估体系，对新客户进行风险评估，并通过信用额度、付款方式等方式进行控制。
第十一条公司应设立专门的应收账款催收团队，对逾期未还的应收账款进行催收工作，确保催收效果。
第十二条公司应定期对应收账款进行风险评估和坏账准备，提供给财务部门进行资产负债表的编制。
第三章应收账款管理的责任和义务第十三条公司财务部门负责公司应收账款管理工作的组织和协调，对各部门的应收账款进行审核和监督。
第十四条销售部门和客户服务部门负责与客户签订合同，核对应收账款的准确性，及时催收和回笼。
第十五条财务部门负责制定应收账款的管理办法和相关规程，组织开展应收账款的核对和统计工作。
第十六条营销部门负责对新客户进行信用评估和控制，定期对老客户进行信用评估和调整。
第十七条客户服务部门负责与客户保持良好的沟通和合作关系，定期与客户进行联络和回访。
XXX有限公司应收帐款管理制度
XXX有限公司应收帐款管理制度为保证公司能最大可能的利用客户用拓展市场以利于销售公司的商品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；要高度重视应收账款内部控制，优化内部控制措施，调整销售和催收政策，做好应收账款风险管控、催收成本管控工作，尽可能全额收回应收款项，减少坏账损失，保障企业的收入利益不受损。
特制定本制度。
一、应收账款的核算1、销售人员在与客户签订销售合同或协议书时，应按信用档案中对应客户的信用额度和信用期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。
2、公司销售部及相关部门要准确核算收入金额，财务部要准确记录已开票、未开票的应收账款。
财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督信用政策的执行情况。
3、财务部要及时追踪已到结账期的应收账款，对于未付款的，公司销售部应及时催款。
3、销售部按客户设置应收账款台账，详细记录应收账款基础资料。
包括每个客户的信用额度、信用期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。
4、财务部应及时编制应收账款账龄分析表，密切注意应收账款的回收进度和出现的变化。
同时按照财务制度计提坏账准备，准确的反映应收账款的账面价值。
5、应收账款到账后，财务部门应当及时销账。
应收账款发生折让或退货时，应填写折让证明或退货单，由财务部门按照规定进行账务处理。
二、应收账款的催收1、销售部业务经办人员对其经办的应收账款全程负责，并对客户的经营情况、催付能力进行追踪分析，及时了解客户资金持有量与调剂程度，保证应收账款的回收。
2、应收账款分为正常应收账款、逾期应收账款、呆滞应收账款和呆帐，具体标准如下:（1）、正常应收账款：帐龄在信用期内或超过信用期不足20天。
（2）、逾期应收账款：帐龄超过信用期20天且在90天内。
（3）、呆滞应收账款：帐龄超过信用期90天且在360天内。
公司应收账款管理制度全套(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司应收账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国公司法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及应收账款的相关业务活动。
第三条应收账款管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度；（二）安全性原则：确保应收账款的安全，防止坏账损失；（三）及时性原则：及时催收应收账款，降低资金占用成本；（四）效益性原则：提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。
第二章应收账款的管理职责第四条公司财务部门负责应收账款的管理工作，具体职责如下：（一）建立健全应收账款管理制度；（二）审核应收账款发生、确认、结算等环节的合规性；（三）负责应收账款的催收工作；（四）定期对应收账款进行盘点和分析；（五）向上级领导报告应收账款管理情况。
第五条销售部门负责应收账款的发生和确认，具体职责如下：（一）在销售过程中，确保合同条款明确，价格合理，付款方式清晰；（二）及时与客户签订销售合同，明确应收账款金额、期限、利率等；（三）对客户信用进行评估，合理确定信用额度；（四）将应收账款信息及时传递给财务部门。
第六条信用管理部门负责客户信用评估和风险控制，具体职责如下：（一）建立客户信用评估体系，定期对客户进行信用评估；（二）对高风险客户进行重点关注，制定风险控制措施；（三）对信用额度进行调整，确保应收账款安全。
第三章应收账款的管理流程第七条应收账款的发生（一）销售部门在签订销售合同后，将合同信息传递给财务部门；（二）财务部门审核合同条款，确认应收账款金额、期限、利率等；（三）销售部门向客户发出应收账款通知单，明确应收账款信息。
第八条应收账款的确认（一）销售部门在收到客户付款后，及时将付款信息反馈给财务部门；（二）财务部门确认付款，调整应收账款账目。
第九条应收账款的结算（一）财务部门在合同到期前，向客户发出催款通知；（二）销售部门协助财务部门进行催收工作；（三）客户在规定期限内支付应收账款，财务部门确认结算。
应收帐款管理制度范本(三篇)
应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。
第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。
第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。
第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。
第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。
第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。
第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。
第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。
第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。
第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。
第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。
第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。
第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。
第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。
第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。
第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。
第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。
第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。
第二十一条本制度自颁布之日起执行。
应收帐款管理制度范文（4篇）
应收帐款管理制度范文应收账款管理制度一、目的及背景为了规范企业的应收账款管理，减少风险，确保经营利润，特制定本管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及应收账款管理的业务。
三、相关职责1. 销售部门：负责与客户签订销售合同，并提供准确的账务信息。
2. 财务部门：负责应收账款的收付、核对、记录和汇总，并进行催款工作。
3. 风险管理部门：负责监控应收账款风险、定期进行风险评估，并提出相应的风险管理措施。
4. 内部审计部门：负责对应收账款管理制度的执行情况进行监督和检查。
四、应收账款管理流程1. 销售合同签订：销售部门与客户签订销售合同，并明确付款期限和付款方式。
2. 发货与开票：销售部门按合同约定发货，并开具发票。
3. 收款确认：财务部门根据银行流水和客户付款通知，进行应收账款的收款确认。
4. 应收账款核对：财务部门定期核对应收账款与销售合同及客户付款情况，确保一致性。
5. 催款工作：财务部门根据应收账款的逾期情况，定期进行催款工作，并保持与客户的沟通。
6. 坏账处理：风险管理部门定期对应收账款进行风险评估，如发现有坏账风险，及时进行预警和计提坏账准备。
7. 内部审计：内部审计部门定期对应收账款管理流程进行检查，并提出改进意见。
五、绩效评估1. 收款率：评估公司的应收账款收回率，达标为优秀。
2. 坏账率：评估公司的坏账率，低于行业平均水平为优秀。
3. 催款效果：评估公司的催款工作效果，即逾期账款的回收率，高于行业平均水平为优秀。
六、奖惩制度1. 对于优秀的应收账款管理业绩，公司将进行奖励，包括奖金、荣誉证书等。
2. 对于未达标或影响公司利益的行为，将进行相应的惩罚，包括扣除绩效奖金、记过、辞退等。
七、其他相关事项1. 本制度的修订和变更需要经过公司领导层的批准。
2. 公司发现任何违反本制度的行为，将严肃处理，并追究责任人的法律责任。
本应收账款管理制度于制订后立即执行，公司各部门须全力配合，确保制度的有效执行。
公司对应收账款的管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，确保公司财务稳健，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理工作，包括销售、采购、服务等各种形式的应收账款。
第二章应收账款核算第三条应收账款核算应以实际发生的业务为准，确保账实相符。
第四条应收账款核算应遵循以下原则：1. 及时性：应收账款发生时，应及时入账；2. 准确性：核算过程中应确保数据的准确性；3. 完整性：应收账款核算应全面反映公司应收账款的情况。
第五条应收账款核算应设立专门科目，定期进行核对，确保账目清晰。
第三章应收账款回收第六条应收账款回收工作由财务部门负责，销售部门协助。
第七条应收账款回收应遵循以下程序：1. 财务部门根据销售合同和发票，编制应收账款明细表；2. 销售部门负责催收应收账款，定期与客户沟通，了解欠款原因；3. 财务部门根据销售部门的反馈，采取相应措施，如电话催收、发送催款函等；4. 对于长期欠款或逾期未还的应收账款，财务部门应报告公司领导，并采取法律手段追讨。
第八条应收账款回收期限不得超过合同约定的期限，逾期应收账款应采取加倍计息等措施。
第四章坏账准备第九条公司应按照国家有关财务会计制度的规定，计提坏账准备。
第十条坏账准备计提标准如下：1. 对于逾期三个月以上的应收账款，计提比例为10%；2. 对于逾期六个月以上的应收账款，计提比例为20%；3. 对于逾期一年以上的应收账款，计提比例为30%；4. 对于无法收回的应收账款，经批准后，计入坏账损失。
第五章应收账款分析与考核第十一条财务部门应定期对应收账款进行分析，包括账龄分析、行业分析等，为管理层提供决策依据。
第十二条公司应建立应收账款回收考核制度，将应收账款回收情况纳入销售人员的绩效考核体系。
第十三条应收账款回收考核指标包括：1. 应收账款回收率；2. 逾期账款率；3. 坏账率。
第六章附则第十四条本制度由公司财务部门负责解释。
第十五条本制度自发布之日起实施。
2024年公司应收账款管理制度
2024年公司应收账款管理制度
1.明确应收账款的管理目标和原则：公司应设定明确的目标和原则，包括确保应收账款的及时回款、减少逾期账款、降低坏账风险、提高现金流等。
2.建立健全的信用授予流程：公司应制定明确的信用授予政策和程序，对客户进行信用评估和风险分析，确保给予信用的客户具备偿付能力，并设定合理的信用额度。
3.建立有效的收款管理程序：包括制定明确的收款周期和规定、及时发送欠款提醒和催收通知、建立催收流程和策略、确保及时回款等。
4.建立完善的应收账款监控机制：包括建立定期的应收账款统计报告、分析和监测应收账款的动态变化、及时发现和处理异常账款等。
5.建立合理的应收账款减值准备制度：根据会计准则和公司实际情况，建立应收账款的减值准备计提政策和计算方法，及时计提和调整减值准备。
6.加强内部控制和风险管理：包括建立完善的内部控制机制，制定明确的岗位职责和操作规范，加强财务审核和监督，防范应收账款风险。
以上只是一些基本的建议，具体的公司应收账款管理制度需要根据公司的实际情况和需求进行具体制定。
最好请财务或相关部门的专业人士进行详细设计。
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公司应收账款管理制度(5篇)
公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。
2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。
本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。
3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。
4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。
4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。
4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。
4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。
4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。
4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。
4.2.3负责清收二年以上的应收账款。
4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。
5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。
5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。
5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。
5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。
包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。
有限公司应收账款管理制度
XXXX有限公司应收账款管理制度一、总则第一条：本制度内的应收账款是指公司在正常的经营活动中，公司的工程经过双方确认工程量，且按照合同客户方应该付款，但由于种种原因没有付款所形成的往来款项。
第二条：根据合同规定，客户应该预付工程款的，且已实际付款形成的预收工程款，也纳入本制度管理。
第三条：应收票据管理也适用本制度。
第四条：应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收账款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益。
二、应收账款管理的职责第一条：公司的应收账款管理分别由总经理、财务部、销售部、工程部、法务部负责，各部门各司其职，分别对应收账款管理活动中不同的职能负责。
第二条：总经理的职责1、总经理对公司应收账款管理付全部责任。
2、负责审批具体客户的收账方针和策略。
3、负责指导、监督各个职责部门在应收账款管理活动中的相关工作。
第三条：财务部的职责1、财务部负责应收账款的核算工作，应该在应收账款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收账款。
预收账款发生后，及时组织收款并进行会计核算。
2、财务部负责组织应收账款对账工作，应该根据实际情况定期或不定期和客户财务部核对往来款项，并取得客户对往来账户发生额、余额的书面认可。
3、对账工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定，一般应该不少于半年一次。
4、财务部负责配合具体收款手续的办理，在销售部和客户达成付款一致意见后，财务部可以配合销售部到客户方完成收款工作。
特殊情况下，销售部可以代替财务部办理收款手续，但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转账支票、银行汇款的方式下才可以代替，且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可。
5、财务部要定期对应收账款进行账龄分析，督促各责任部门按时回收工程款。
6、财务部负责编制应收账款催收通知书，交业务人员、项目经理进行账款催收。
7、对经过长期催收，确实没有回收可能性的应收账款，财务部负责组织材料申报核销，所涉相关部门应全力配合。
应收账款管理规定(最终版)
应收账款管理规定(最终版)介绍本文档旨在规定公司内部应收账款管理的相关流程和原则，以提高应收账款的回收率和管理效率。
一、应收账款管理的目标1. 提高应收账款的回收率。
2. 加强对客户信用的评估和管理。
3. 提升应收账款的风险控制能力。
4. 优化应收账款的催收流程。
5. 加强与客户的沟通和合作，维护良好的客户关系。
二、应收账款管理的原则1. 精确核实客户身份和信用状况，建立客户档案，并定期更新。
2. 设置合理的信用额度和付款期限，并与客户明确沟通。
3. 建立健全的合同和订单管理机制，确保应收账款的依据和真实性。
4. 加强对应收账款的账务核对和分析，确保准确性和及时性。
5. 加强催收流程，包括电话催收、信函催收和法律催收等手段，并及时记录和跟进催收情况。
6. 定期进行应收账款的风险评估和坏账准备金的计提。
7. 建立与客户的良好沟通机制，及时解决客户纠纷和问题。
三、应收账款管理的流程1. 销售部门负责与客户签订销售合同，明确应收账款的相关条款和条件。
2. 财务部门负责核实客户信用状况，并进行授信额度的审核和批准。
3. 销售部门按照合同约定的付款期限开具，并将应收账款及时录入财务系统。
4. 财务部门定期核对应收账款与的一致性，并进行账龄分析和催收工作。
5. 如遇到逾期未付款的情况，财务部门根据催收流程进行催收工作。
6. 如无法通过催收手段收回应收账款，财务部门将启动法律催收程序。
四、应收账款管理的责任分工1. 销售部门负责与客户进行销售合同签订和客户信用评估。
2. 财务部门负责应收账款的统计、核对、催收和风险评估。
3. 法务部门负责应收账款的法律催收工作。
4. 董事会负责对应收账款管理工作进行监督和评估。
结论本文档旨在规范公司内部应收账款管理的流程和原则，以提高管理效率和风险控制能力。
各部门应严格按照规定履行相应职责，并定期进行评估和改进工作，以确保应收账款的回收率和客户关系的维护。
有限公司应收账款管理制度
有限公司应收账款管理制度第一章总则第一条目的和依据本制度旨在规范公司应收账款的管理，确保公司的资金流动性和收入的稳定性。
制度的执行依据包括《公司法》、《会计法》等相关法律法规。
第二条适用范围本制度适用于公司所有部门和人员对应收账款的管理工作。
第三条定义1.应收账款：指公司向外部经营单位或个人提供商品或服务，形成的应收款项。
2.账款监控：指对应收账款的实时跟踪和监控，及时发现任何拖欠或异常情况。
3.账款回收：指对已到期的应收账款进行催收和回收的活动。
第二章应收账款的确认和登记第四条应收账款的确认1.公司在向外部经营单位或个人提供商品或服务后，应根据实际交易情况确认应收账款。
2.应收账款确认原则为实质交易发生且可能收回。
3.应收账款的确认必须由相关部门提供有效的证据，并按规定的流程和标准进行登记。
1.公司应建立完善的应收账款登记制度，确保对应收账款的及时、准确、完整登记。
2.应收账款的登记应包括应收账款的金额、日期、付款方名称等基本信息，并按照期限和分类进行归档。
第三章应收账款的管理与控制第六条应收账款的监控1.公司应建立应收账款监控机制，定期对公司的应收账款进行核对和监控。
2.监控内容包括账款是否按期回收，是否存在逾期拖欠的情况，及时发现问题并采取相应的措施。
第七条应收账款的拨备1.公司应根据应收账款坏账的风险程度和金额，合理计提坏账准备。
2.各部门应及时上报可能形成坏账的应收账款，并将其纳入拨备计提范围。
第八条拖欠应收账款的处理1.对于拖欠应收账款的情况，公司应尽快与欠款方进行沟通和催收，并记录沟通和催收过程。
2.若欠款方长期拖欠且拒不支付，公司可采取法律手段进行追偿。
第四章应收账款的回收与核销1.公司应根据应收账款的到期日，及时向欠款方发出催款通知，并跟踪回收进度。
2.回收到的款项应及时登记入账，并按规定程序进行核算和管理。
第十条应收账款的核销1.公司应建立应收账款核销制度，确保核销程序的合规和审慎。
应收帐款管理制度范文(三篇)
应收帐款管理制度范文应收账款管理制度第一章总则第一条为规范企业的应收账款管理，提高资金回收利用效率，加强风险控制，制定本制度。
第二条本制度适用于所有与企业有业务往来的合作伙伴。
第三条应收账款是指企业出售货物、提供服务或履行合同等交易活动中，由买方应付、未付的款项。
第四条本制度的执行主体为企业的财务部门。
第二章应收账款管理流程第五条应收账款管理流程包括订单确认、发货、结算、催收等环节。
第六条订单确认流程：1.销售部门根据客户需求提供的订单信息，确认订单；2.销售部门将订单信息输入系统，并生成相关的销售合同/销售订单。
第七条发货流程：1.发货部门根据销售合同/销售订单的要求，准备货物；2.仓库对货物进行检验、配送和装车；3.发货部门将货物信息和发货单录入系统。
第八条结算流程：1.财务部门根据发货单和销售合同/销售订单，核实应收账款信息；2.财务部门向客户出具发票，或发送电子发票；3.客户收到发票后，按时付款。
第九条催收流程：1.财务部门根据应收账款的到期日，及时进行催款；2.催款方式包括电话、短信、函件等方式；3.如若客户逾期未付款，财务部门将与销售部门进行沟通，主动联系客户并跟踪催收。
第十条应收账款核销流程：1.财务部门核对客户的付款情况，如已付清，进行应收账款的核销；2.财务部门将已核销的应收账款及时进行登记，并及时上报相关部门。
第三章应收账款管理的职责与权限第十一条财务部门的职责与权限：1.负责企业应收账款的管理和催收工作；2.负责与销售部门、客户之间的沟通与协调；3.制定应收账款管理制度，并进行培训和监督。
第十二条销售部门的职责与权限：1.负责订单的确认和销售合同/销售订单的签订；2.及时向财务部门提供准确的发货信息。
第十三条发货部门的职责与权限：1.负责根据销售合同/销售订单的要求，准备货物并进行发货；2.及时向财务部门提供准确的发货信息。
第十四条客户的职责与权限：1.按时支付货款，并及时提供相关的付款凭证；2.如若逾期未付款，接受财务部门的催收工作。
有限公司应收账款管理制度
有限公司应收账款管理制度一、制定背景为落实公司财务管理上的规范化、制度化、科学化，确立公司应收账款管理的目标、职责、计划、机制，加强对应收账款的风险控制，提升公司的资金周转率和现金流量，特制定本管理制度。
二、管理制度概述应收账款管理制度是为了规范公司内部应收账款管理，明确应收账款处理流程，加强对应收账款的风险控制，维护公司利益和正常经营，实现公司现金流优化的管理制度。
三、应收账款管理目标1、有效地控制应收账款金额，降低应收账款拖欠风险，维护公司正常的经营运转。
2、提高应收账款的回收比率和回收速度，实现公司现金流和资金周转的有效优化。
3、建立规范的应收账款管理流程和制定清晰的责任分工，确保各个环节的顺畅，高效地促进应收账款的回收。
四、应收账款管理责任1、公司董事长履行应收账款管理的总体责任，指导、支持应收账款管理工作，确保应收账款管理制度的有效实施。
2、公司财务部门负责应收账款管理制度的执行和监督，负责应收账款管理的日常工作。
3、公司各部门及业务员要负责完善应收账款管理制度建设，严格执行制度规范，积极推动应收账款的回收。
五、应收账款管理流程1、订单确认环节：在接到订单后，需确认客户的信用情况、历史业务情况和开票情况，对客户的信用风险进行评估，避免应收账款出现风险。
2、开票环节：确认订单后，根据约定时间和要求及时向客户开具发票，并将发票寄送至客户处。
此环节中应注意、确认、复核开票金额和开票信息，确保无误。
3、收款环节：客户收到发票后，应立即按照约定的时间及金额支付款项至公司指定银行账户，收到客户付款后应及时进行核对。
4、账款核对环节：财务部每天核对对账单和公司账户，确保账务准确无误。
5、客户管理环节：针对不同的客户开展不同的管理方式，所有的客户信息均要及时更新。
6、客户授信环节：针对信用良好的客户进行授信，对于授信期内的应收账款，需定时进行监管，确保授权期间内收回所有的应收账款。
6、应收账款管理机制1、建立客户档案根据客户的开票情况、信用情况、支付情况等因素，建立相应的客户档案，实时监控客户的交易情况和往来款项，提高对客户的信用评估和风险控制能力。
有限公司应收账款管理制度(最终版)
目录第一章总则1第二章应收账款管理中各部门职责1第三章客户信用政策制定2第四章应收账款管理和催收3第五章问题账款管理5第六章坏账处理6第七章附则7第一章总则第一条目的为确保伟＊＊＊有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现金流,减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况,特制定本规定。
第二条释义本办法所指“应收账款"指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认在收入实现时，确认应收账款。
第四条应收账款的计价应收账款原则上按照实际发生额计价入账.应收账款计价时要受到公司所给予客户的信用政策的影响,公司营销中心应在合同签定时及时将对客户采用的信用政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款.第二章应收账款管理中各部门职责第五条公司应收账款管理工作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条公司计划财务部（一）负责应收账款的核算和监控;（二）负责应收账款、坏账准备金的定期分析与通报；（三）负责坏账处理的财务操作；（四）负责制作、发布账务报表,与客户对账，为催收提供账务数据确认等支持工作;（五）监控、协调和支持催收工作;（六）负责问题账款案件的诉讼工作。
第七条营销中心（一）负责组织各中心制定公司信用政策,确定客户等级，制定不同等级客户的信用限额标准;（二）负责公司合同款项回收、应收账款催收;（三）对照合同,根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停止对其发货;（四）协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
第八条业务员（一）负责即时向本中心反馈客户的重大经营信息，更新对客户的信用政策;（二）负责所辖客户的合同款项回收、应收账款催收工作；（三）对于逾期天的应收账款及时将信息反馈至公司计划财务部、营销中心；（四）协助所辖客户问题账款诉讼案件的处理工作。
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目录第一章总则 (1)第二章应收账款管理中各部门职责 (2)第三章客户信用政策制定 (3)第四章应收账款管理和催收 (4)第五章问题账款管理 (6)第六章坏账处理 (8)第七章附则 (10)第一章总则第一条目的为确保伟***有限公司（以下简称“公司”）利益，保证公司现金流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。
第二条释义本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认在收入实现时，确认应收账款。
第四条应收账款的计价应收账款原则上按照实际发生额计价入账。
应收账款计价时要受到公司所给予客户的信用政策的影响，公司营销中心应在合同签定时及时将对客户采用的信用政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。
第二章应收账款管理中各部门职责第五条公司应收账款管理工作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条公司计划财务部（一）负责应收账款的核算和监控；（二）负责应收账款、坏账准备金的定期分析与通报；（三）负责坏账处理的财务操作；（四）负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等支持工作；（五）监控、协调和支持催收工作；（六）负责问题账款案件的诉讼工作。
第七条营销中心（一）负责组织各中心制定公司信用政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信用限额标准；（二）负责公司合同款项回收、应收账款催收；（三）对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停止对其发货；（四）协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
第八条业务员（一）负责即时向本中心反馈客户的重大经营信息，更新对客户的信用政策；（二）负责所辖客户的合同款项回收、应收账款催收工作；（三）对于逾期天的应收账款及时将信息反馈至公司计划财务部、营销中心；（四）协助所辖客户问题账款诉讼案件的处理工作。
第三章客户信用政策制定第九条公司营销中心负责进行客户信用调查，并随时侦察客户信用的变化（可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况），建立和维护公司市场信息库；根据调查结果组织客户信用等级和信用额度的制定和评审工作，制定公司信用政策。
第十条信用限额是指公司可赊销某客户的最高限额，即指客户的未到期商业承兑票据及应收账款和按合同应回款未回款的金额总和的最高极限。
任何客户的未到期票款，不得超过信用限额，否则应由业务员、营销总监、会计人员负责。
第十一条在公司营销中心组织下对现有客户建立“客户信用卡”。
每半年营销中心依照过去半年内的销售业绩及信用的判断，会同计划财务部确定客户信用等级，拟定其信用限额（若有设立抵押的客户，以其抵押标的担保值为信用限额），经公司总经理或常务副总审批后，递至计划财务部会计人员备案。
第十二条营销总监、常务副总、总经理可视客户的临时变化，在授权范围内调整对各客户的信用限额。
第十三条为适应市场，并配合客户的营业消长，实际运作中业务员可临时提出申请调整客户信用限额，经营销总监确认、总经理或常务副总审批后，可对该客户调整信用限额。
第十四条对于新客户，在合同评审时由营销中心、计划财务部综合考虑客户基本情况、合同成本及风险情况，确定该客户信用等级，拟订其信用限额。
第十五条未经营销总监审批，而出现的由于没有核定信用限额或超过信用限额的销售而导致的呆账，其无信用限额的交易金额，由业务员承担责任。
第四章应收账款管理和催收第十六条计划财务部应认真登记客户往来账，按照应收单位、部门或个人分别核算，及时核对、协助催收应收款项。
每月向营销中心发布“应收账款统计月报”。
第十七条所有应收款项均按账龄基准记存。
公司负责应收款项的财务人员必须经常核查所有应收账项（至少每月一次）。
每月编制账龄账目分析，交财务总监审核。
定期向营销中心发布上个月的应收账龄分析表。
第十八条公司负责应收款项的财务人员应经常与客户保持联系，每年向客户发送、回收“往来账款确认单”，并向营销中心通报回收情况统计。
第十九条公司对应收款项的管理应遵循“谁经办，谁负责，及时清理”的原则。
计划财务部定期提供应收账款回款情况指标，用于对业务部门的考核。
第二十条营销中心负责对所负责款项的及时催收，保证合同款项按时到帐。
第二十一条逾期前的催收跟单员每月月末统计下月付款客户名单及合同情况，发送至营销总监及各业务员处，由业务员对所负责的客户提前天进行付款书面提示，提示其制订付款计划并按时付款。
到付款日业务员要确认客户是否按时付款，如不能按时付款要督促其天内给出付款计划。
第二十二条某一合同逾期后的催收（一）逾期10天1. 各业务员负责催收，并及时向营销总监汇报客户逾期原因、客户还款计划等；2. 营销总监视情况组织有关人员协助业务员催收款项；3. 对于逾期或未逾期的应收账款，如存在下列情况之一的，该笔账款视为“问题账款”，计划财务部应立即介入催收，必要时提起诉讼或进行报案。
（1）客户信用情况严重恶化；（2）客户恶意变更营业场所；（3）客户法定代表人携款潜逃；（4）客户采用诈欺手段（假电汇等）骗取货物，而后未能将货款汇出形成逾期账款的；（5）客户经营情况发生重大变化，可能导致我公司产生坏账的其他情况。
（二）逾期30天各业务员将客户逾期情况通知营销总监及常务副总，由营销中心、常务副总协助催收。
（三）逾期45天以上该账款视为“问题账款”（具体见第五章），在与客户协商解决不成后，可提出法律诉讼。
第二十三条对于某一客户累计逾期一定金额的催收1. 某一客户累计逾期80万元以下的，由业务员直接催收；2. 某一客户累计逾期在80万元以下100万元以下，营销总监作为催收工作的总负责人。
负责指挥、协调催收工作，调动有关资源，促进催收工作的进行。
必要时，总负责人应直接与客户商谈、催收。
3. 某一客户累计逾期超过100万元，应建立催收临时小组。
总经理或常务副总作为总负责人，营销总监、业务员等有关人员作为小组成员，协助总负责人的工作。
总负责人负责指挥、协调催收工作，调动有关资源，促进催收工作的进行。
必要时，总负责人应直接与客户商谈、催收。
第二十四条对因质量、我方进度或其他纠纷导致客户付款逾期的，印刷中心或纸品中心须出具申请报告，确定明确的处理办法和处理期限，由常务副总/总经理审批后，发送至营销中心继续执行合同或对该客户发货。
第五章问题账款管理第二十五条本办法所称的“问题账款”，是指本公司业务员于销售产品（业务运作）过程中所发生被骗、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回超过45天等情况的案件。
第二十六条因销售产品（业务运作）而发生的应收账款，代理业务自发票开立之日起逾30天未收回，工程业务自发票开立之日起逾期45天也没有按公司规定办理销货退回，视同“问题账款”。
但情况特殊，经公司总经理特批者，不在此限。
第二十七条各业务员负责收回全部货款。
发生“问题账款”时，应收账款回收部门应承担相应的赔偿责任。
1. 发生“问题账款”时，营销中心和业务员进行相应的考核；2. 考核结果直接影响业务员的绩效工资和销售提成。
第二十八条“问题账款”发生后，业务员应于7日内，据实填写“问题账款报告”，并附有关证据、资料等，由营销总监查证并签署意见后，递交至计划财务部或其他相关部门协助处理。
第二十九条由业务员组织填写“问题账款报告”。
基本资料栏，由计划财务部会计人员填写；经过情况、处理意见及附件明细等栏，由业务员填写。
第三十条计划财务部或其他相关部门应于收到“问题账款报告”后2个工作日内，与业务员及营销总监协商，了解情况后拟订处理办法，经总经理或常务副总经理批示后，协助业务员处理。
第三十一条业务员填写“问题账款报告”时，应注意：（一）务必亲自据实填写，不得遗漏；（二）发生原因栏应简要注明发生原因；（三）经过情况栏应从与客户接洽时，依时间的先后，逐一写明至填报日期止的所有经过情况。
本栏空白若不够填写，可另加白纸填写；（四）处理意见栏供经办人自己表明赔偿意见，如有需部门协助者，需在本栏内填明。
第三十二条未按以上规定填写“问题账款报告”者，计划财务部或其他相关部门应退回业务员，请其于收到原报告的3天内重新填写提出。
第三十三条“问题账款”处理期间，业务员及营销总监应与相关部门充分合作。
对于计划财务部或其他有关部门提出的配合查证等要求，该营销中心有关人员不得拒绝或借故推拖。
第三十四条计划财务部或其他相关部门协助该部门处理的“问题账款”，自该“问题账款”发生之日起30天内，尚未能处理完毕（指出现阶段性结果），应报告总经理或常务副总经理。
第三十五条计划财务部或其他相关部门对“问题账款”的受理，以“问题账款报告”的收受为依据，如情况紧急时，应由业务员先以口头提请计划财务部或其他相关部门处理，但业务员应于次日补具报告。
第三十六条业务员未据实填写报告书，以致妨碍“问题账款”的处理，计划财务部或其他相关部门可视情节轻重报请公司惩处。
第六章坏账处理第三十七条坏账是指公司无法收回或收回可能性极小的应收账款。
第三十八条坏账的确认（一）债务单位破产或撤消，依法定程序清偿后，无法收回的应收款；（二）债务人死亡，无遗产或遗产不足清偿，无法收回的应收款；（三）债务人逾期三年未履行偿债义务，现仍不能收回的应收款。
第三十九条下列各种情况不能全额提取坏账准备：（一）当年发生的应收款项，以及未到期的应收款项；（二）计划对应收款项进行债务重组，或以其他方式进行重组的；（三）与关联方发生的应收款项；（四）其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。
第四十条公司按照备抵法核算坏账损失。
第四十一条计划财务部按账龄分析法计提坏账准备，计提的坏账准备直接计入管理费用冲减公司当年利润，坏账准备的计提比例为：坏账准备计提比例第四十二条对于特殊的坏账项目，公司计划财务部经财务总监批准后可按较高的比例计提坏账准备。
第四十三条计划财务部应于期末时对应收款项计提坏账准备。
坏账准备应当单独核算，在资产负债表中应收款项按照减去已计提的坏账准备后的净额反映。
第四十四条公司计划财务部经理应每季检查应收款项。
坏帐的核销在董事会授权金额范围内由公司总经理或常务副总经理批准核销，超过董事会授权金额的核销需要报董事会批准。
春龙岗位责任说明书第七章附则第四十五条本办法经呈总经理办公会通过颁布实施，修改时由计划财务部提出，财务总监审核，总经理或常务副总经理审批。
第四十六条本办法由公司计划财务部负责解释说明。
第四十七条本管理办法中的有关参数由公司总经理办公会根据实际情况确定。
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