内控环境(机构设置及权责分配)

IRTP02.01<1.2>
IRTP02.01<1.3>
IRTP02.01<1.4>
IRTP02.02<1.1>
IRTP02.02<1.2>
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1.内部机构管理 制度及相关文件 2.审批记录
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0 1.内部机构运行 评估方案 2.审批记录
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0 1.内部机构运行 评估报告 2.审批记录
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测试底稿索引
测试人
复核人
评价开始 评价结束 时间 时间
IRTP02.01<1.1>
IRMP02.01<1.4> 公司制定、健全内部机构 IR02.01 管理制度或相关文件，并 机构及岗位设计 按照规定程序和权限经过 审批后颁布实施。
IRMP02.02<1.1> IR02.02 公司制定内部机构运行评 机构及岗位评估 估方案，并按照公司规定 程序和权限经过审批。
IR02 机构设置及权责 分配 IR02.02<1.2> 公司严格履行内部机构运 IR02.02 行评估方案，依据评估结 机构及岗位评估 果及时改进或调整内部机 构。
×××××公司 内部控制评价矩阵主页面
流程名称： IR02机构设置及权责分配 实体名称： ××公司 测试样本期间：××年××月－××年××月
控制流程名称
控制子流程名称
标准控制措施
IRMP02.01<1.1> IR02.01 公司制定内部机构设置/调 机构及岗位设计 整方案，经董事会有效审 批后颁布实施。
IRMP02.01<1.2> 公司设立内部机构归口管 IR02.01 理部门，并明确归口管理 机构及岗位设计 部门职责权限和工作程序 。
IRMP02.01<1.3> IR02.01 公司设置机构及岗位职责 机构及岗位设计 权限和任职要求，按规定 程序和权限进行审批。
IR02 机构设置及权责 分配
IRMP02.01<1.4> 公司制定、健全内部机构
30ห้องสมุดไป่ตู้
0 1.内部机构设置 /调整方案 2.审批记录
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0 1.内部机构管理 部门职责说明书
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0 0 0 1.机构及岗位职 责说明书 2.机构及岗位规 范
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1.内部机构管理
3.公司应制定信息系统授权审批管理 制度； 4.公司应制定法人授权委托管理制 度； 5.内部机构管理制度应按照公司规定 程序和权限进行审批后颁布实施； 6.公司应依据组织架构制定组织机构 图； 7.公司应依据机构及岗位职责权限制 定员工手册； 8.公司应依据业务范围和工作程序绘 制业务流程图； 9.公司应授权授信体系制定审批权限 指引； 10.内部机构管理文件应按照公司规定 程序和权限进行审批后颁布实施。 1.公司应定期开展内部机构运行评估 工作，编制评估方案； 2.内部机构运行评估方案应重点明确 相应评估范围、评估时间、评价内容 和评价方式等四项内容； 3.内部机构运行评估方案应按照公司 规定程序和权限进行审批。 1.公司应依据内部机构运行评估方案 实施评估工作，编制评估报告； 2.内部机构运行评估报告应重点表述 机构运行情况、存在问题、改进或调 整建议和责任追究等四项内容； 3.内部机构运行评估报告应按照公司 规定程序和权限经过审批； 4.公司应监督内部机构运行评估报告 有效落实； 5.若需进行内部机构及岗位的，应严 格履行相应审批程序。
标准控制措施关键评价点
分值
评价分值
评价证据
是否为 关键控 制
是否为 法定控 制
1.公司应编制内部机构设置/调整方 案； 2.内部机构设置/调整方案应重点符合 企业性质、发展战略、文化理念和管 理要求等四项要素； 3.内部机构设置/调整方案应按照公司 规定程序和权限进行审批。 1.公司应设立内部机构归口管理部 门； 2.公司应明确内部机构归口管理部门 职责权限； 3.公司应明确内部机构归口管理部门 工作程序。 1.公司应明确各机构职责权限； 2.公司应明确各岗位职责权限和任职 要求； 3.公司机构及岗位职责权限应相互匹 配，不相容职务相互分离； 4.公司机构及岗位职责权限应避免交 叉和缺失； 5.机构及岗位职责权限应按照公司规 定程序和权限进行审批。 1.公司应制定不相容岗位分离管理制 度； 2.公司应制定集体决策或联签管理制 度；