银行余额调节表习题

三、银行存款余额调节表的编制

1. 2010年1月31日企业银行存款日记账月末余额为10 000元，银行对账单余额为16 000元，经逐笔核对，发现下列未达账项：

（1）银行带企业支付水电费1 000元，而企业未收到付款通知；

（2）企业开出现金支票6 000元，已登记入账，但持票人未到银行取现金；

（3）银行代企业收回货款2 000元并登记入账，但企业未收到收款通知；

（4）企业收到转账支票一张，计1 000元，已登记入账，而银行尚未入账。

要求：编制银行存款余额调节表。（8分）

银行存款余额调节表

2010年1月31日单位：元

2、资料：华天公司2008年9月30日银行存款日记账余额98 500元，9月底公司与银行往来的其余资料如下：

①9月30日收到购货方转账支票一张，金额为12 600元，已经送存银行，但银行尚未入账。

②本公司当月的水电费用800元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。

③本公司当月开出的用以支付供货货款的转账支票，尚有4 500元未兑现。

④本公司送存银行的某客户转账支票35 000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。

⑤公司委托银行代收的款项22000元，银行已入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。

假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。

要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额表

3．资料：中远公司2009年4月30日银行存款日记账余额为150 000元，收到的银行对账单的存款余额为339 000元。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：

（1）4月28日，中远公司开出一张金额为80 000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。

（2）4月29日，中远公司送存银行的某客户转账支票20 000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。（3）4月30日，中远公司当月的水电费用1 500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。

（4）4月30日，银行计算应付给中远公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。

（5）4月30日，中远公司委托银行代收的款项150 000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。（6）4月30日，中远公司收到购货方转账支票一张，金额为20 000元，已经送存银行，但银行尚未入账。

假定中远公司与银行的存款余额调整后核对相符。

要求：请代中远公司完成以下银行存款余额调节表的编制。（本题10分）

银行存款余额调节表

4、华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：

（1）华天公司银行存款日记账的记录

日期摘要金额

12月29日因销售商品收到98＃转账支票一张15 000

12月29日开出78＃现金支票一张 1 000

12月30日收到A公司交来的355＃转账支票一张 3 800

12月30日开出105＃转账支票以支付货款 17 100

12月31日开出106＃转账支票支付明年报刊订阅费 500

月末余

额 147 800

（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）

日期摘要金额

12月29日支付78＃现金支票 1 000

12月30日收到98＃转账支票15 000

12月30日收到托收的货款 25 000

12月30日支付105＃转账支票 11 700

12月31日结转银行结算手续费 100

月末余

额 174 800

要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表

5、华天公司2008年4月30日银行存款日记账余额为160000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：

（1）4月30日收购货方转账支票一张，金额为20000元，已送存银行，银行尚未入账

（2）本公司当月的水电费用1000元，银行已代为支付，但公司未接到通知

（3）本公司当月开出用以支付供货货款的转账支票尚有50000元未兑现

（4）本公司送存银行的某客户转账支票10000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知

（5）公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入，本公司尚未收到通知入账

假定公司与银行存款余额调整后核对相符。

根据以上资料编制华天公司2008年4月份银行存款余额调节表

银行存款余额调节表

6、天华公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定28日以前的记录均正确）（1）华天公司银行存款日记账的账面记录

日期内容金额

29日开出转账支票#0110支付购料款 23400

30日存入购货方转账支票#0232 29250

30日开出转账支票#0111，支付运输费 1800

31日存入购货方转账支票#0170 9360

银行存款日记账期末余额 88769

（2）银行对账单

日期内容金额

30日支付转账支票#0110 23400

30日代付水电费 2490

31日存入转账支票#0232 29250

31日存入利息 1650

31日收回托收的货款 11700

银行对账单余额 92069

要求：请代华天公司完成下列银行存款余额调节表的编制

银行存款余额调节表

7、资料：华天公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下：

（假定双方在28日以前的记录均正确，而28日之后银行对账单的记录无误）：

（1）华天公司银行存款日记的账面记录：