公司间资金往来管理制度(含借款)
公司借款资金往来管理制度
公司借款资金往来管理制度
一、总则
1、本制度按照《中华人民共和国民法通则》《合同法》及其他有关
法律法规的规定，就公司借款资金往来管理作出规定。
2、本制度所称借款资金指的是公司借款他人资金，以及公司支付他
人利息费用所组成的资金。
3、公司借款资金往来的各种业务活动，必须按照本制度的规定执行，不得违反有关法律法规。
二、借款
1、公司借款资金必须按照公司法人董事会的决议，制定借款申请表，由公司法定代表人或授权代理人签字确认，才能实施借款。
2、借款期间、利率、还款方式等具体内容，应先以口头或者书面合
同的形式，办理相关手续，达成借贷双方同意的条款。
3、公司收到借款资金时，应在公司财务报表中明确标注，以确保所
借资金的合法性和有效性。
4、借款资金的使用，必须严格按照借款申请表的规定执行，不得上抛、转移为其他用途。
三、还款
1、公司按照借款合同的规定，必须按期向借款方支付还款。
2、公司借款资金的还款，必须通过经过会计的核算，向借款方支付
利息和本金的相应款项，以确保借款资金的合法性和有效性。
3、公司借款资金还款不及时。
公司借款资金往来管理制度
公司借款资金往来管理制度一、背景和目的：公司为了满足业务需要，在一些情况下需要向银行等金融机构借款，而借款资金的往来管理制度的建立就显得十分必要。
通过建立借款资金往来管理制度，可以规范和控制借款资金的使用和归还，确保资金的安全和有效利用，并严格遵守相关法规和规定。
二、适用范围：本制度适用于公司内部各部门和所有员工在使用和管理借款资金的过程中。
三、借款申请：1.公司部门需要借款时，需要填写《借款申请表》，并详细说明借款的用途和金额，并由部门经理审批。
2.借款申请表需附上相关的证明文件，如业务合同、审批文件等。
四、借款审批：1.部门经理在审查借款申请后，根据实际需要和公司的财务状况，决定是否批准借款申请。
2.若借款金额较大或涉及重要业务，需经过公司领导层审批。
五、借款发放和使用：1.借款资金由公司财务部门统一管理和发放。
2.借款资金只能用于申请人申请的用途，并需严格按照合同和法律规定使用。
3.部门经理需监督和核实借款资金的使用情况，并记录相关信息。
六、借款归还：1.借款人需按照约定的日期归还借款，如有特殊情况需提前向财务部门提出申请。
2.归还借款时，需填写《借款还款凭证》并经借款人和财务部门核对后签字确认。
3.若借款人无法按时归还，需提前向财务部门说明情况，并申请延期。
七、借款记录和台账：1.公司财务部门需建立借款资金的记录和台账，并及时更新。
2.记录包括借款人、借款金额、借款用途、借款日期、归还日期等信息，并附上相应的证明文件。
八、借款的监督和审计：1.公司内部应设立审计机构，对公司的借款资金进行定期或不定期审计，并对审计结果提出意见和建议。
2.监督人员可以随时对借款资金的使用情况进行检查和审核，发现问题及时进行整改。
九、责任追究：1.若借款人违反相关规定，造成公司利益的损失，将追究其责任，并根据公司规定进行相应处罚。
2.若财务部门管理不善，导致资金流失或其他损失，将追究相关人员的责任。
以上是公司借款资金往来管理制度的主要内容，作为公司的规范和约束，旨在确保借款资金的安全使用和归还，合理利用资金并遵守法规和规定。
公司企业制度文件 集团内部单位借款资金往来管理办法
1.目的
为了规范集团内部往来资金管理，提高资金使用效率、降低资金使用成本，特制定本办法。
2.适用范围
本办法适用于集团内部单位。
3.业务类型
3.1集团根据经营需要，有权对集团内部各类资金进行统一有偿调配。
3.2各公司相互之间不允许非经营往来借款，若需借款需通过结算中心统一借贷。
3.3集团内部资金借款采取有偿原则，各公司需要进行贷款，可直接向集团资金管理本
部提出贷款申请，经审批后执行。
3.3.1贷款利率：现金贷款年利率按10%计算，银行承兑票据贷款利率3%（年化利率
6%）。
3.3.2申请贷款审批流程（所需贷款申请书由结算中心统一提供）
3.3.2.1各公司申请内部贷款审批流程：
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3.3.2.3结算中心向二级集团申请贷款审批流程：
4．本管理办法自下发之日起执行。
附件： 1、《集团资金结算中心贷款申请书》
2、《XX 集团资金结算中心还款凭证》
XX集团资金结算中心贷款申请书
XX/总部/资金.005/001
一式三联：一联（黑）为借据，结算中心专夹保管；二联（绿）为借据副本，为结算中心放贷凭证；三联（红）为回单，借款单位留存。
使用方法：借款人填制，在有关人员的签章后送结算中心审批，审核贷款后，一联留结算中心专夹保管，二联为结算中心登记借款明细帐的记账凭证，三联在批准后加盖转讫章转借款人记帐用。
XX集团资金结算中心还款凭证
XX/总部/资金.005/002
年月日
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往来资金管理制度
往来资金管理制度第一章总则第一条为规范公司往来资金管理，加强对资金的合理运用和监督，保证公司资金安全，提高资金利用效率，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部对往来资金管理的各项规范。
公司对往来资金的管理工作必须依据本制度执行。
第三条往来资金包括公司的收入、支出、存取款、投资管理、贷款等与资金有关的各项业务。
第四条公司应根据国家相关法规和政策要求，建立健全往来资金管理制度，制定相应的流程和规章制度，明晰资金管理权限和流程。
第二章往来资金管理的基本要求第五条公司往来资金管理必须合法合规，保障公司资金安全，并提高资金利用效率。
第六条公司财务人员必须遵守公平、诚信、专业的原则，加强对财务记录和数据的管理，确保数据真实可靠。
第七条公司必须建立健全的财务管理制度和内部控制制度，规范往来资金管理流程，防范风险。
第八条公司应当建立完善的往来资金管理档案，保留重要的资金交易、存取款流水等相关资料，以备查验。
第三章往来资金管理的流程及权限第九条公司应当建立严格的资金管理授权制度，规定各级管理人员的资金使用权限和审批流程，杜绝非法挪用公司资金。
第十条公司应当建立完善的资金流出程序，规定资金支付的审批权限和流程。
对于大额资金支出，必须经过公司高层管理人员的审批。
第十一条公司应当建立完善的资金流入程序，规定资金收入的验收流程和登记程序。
财务人员必须对资金收入进行核对及时入账。
第十二条公司应当建立完善的存取款管理制度，规定公司内部存取款的使用程序和流程，确保资金安全。
第四章往来资金的监督检查第十三条公司应当定期开展对往来资金的内部审计工作，检查资金使用情况是否符合规定，及时发现和解决资金管理中的问题。
第十四条公司应当对重要的财务数据进行定期审计，确保数据的真实和有效性。
第十五条公司应当定期向管理层报告往来资金的使用情况和资金周转情况。
第五章往来资金管理的责任与处罚第十六条公司领导对于往来资金管理有重要的领导责任，必须认真履行对往来资金的监督管理职责。
公司内部往来款管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部资金管理，规范往来款项的收付行为，保障公司资金安全，维护公司、员工和其他利益相关者的合法权益，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、子公司及关联企业之间的往来款项管理。
第三条本制度遵循合法、合规、安全、高效的原则。
第二章定义第四条往来款项：指公司内部各部门、子公司及关联企业之间因业务往来、内部借款、预付款等产生的资金往来。
第五条往来款项分类：（一）应收款项：公司对内部各部门、子公司及关联企业应收取的资金。
（二）应付款项：公司应向内部各部门、子公司及关联企业支付的资金。
第三章往来款项的确认与审批第六条往来款项的确认：（一）各部门、子公司及关联企业发生往来款项时，应及时向财务部门提交相关凭证。
（二）财务部门对凭证进行审核，确认款项的真实性、合法性。
第七条往来款项的审批：（一）各部门、子公司及关联企业发生往来款项，需按照公司内部审批权限进行审批。
（二）审批流程：由发生往来款项的部门负责人提出申请，经分管领导审批后，报财务部门备案。
第四章往来款项的收付第八条往来款项的收付：（一）应收款项：财务部门收到相关凭证后，应及时办理收款手续，并做好记录。
（二）应付款项：财务部门根据审批通过的凭证，及时办理付款手续，并做好记录。
第五章往来款项的核算与监督第九条往来款项的核算：（一）财务部门对往来款项进行核算，确保账实相符。
（二）财务部门定期编制往来款项报表，上报公司领导。
第十条往来款项的监督：（一）公司设立内部审计部门，对往来款项进行定期审计。
（二）审计部门对发现的问题，应及时向公司领导汇报，并提出整改建议。
第六章责任追究第十一条对违反本制度的行为，公司将依法依规追究相关责任人的责任。
第十二条对协助、纵容资金违规占用的员工，公司将给予警告、记过、降职、解聘等处分，情节严重的，追究刑事责任。
第七章附则第十三条本制度由公司财务部门负责解释。
第十四条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
公司往来款管理制度
第一章总则第一条为加强公司资金管理，规范公司往来款收付行为，确保公司资金安全，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有与供应商、客户、合作伙伴等往来款项的收付管理。
第三条公司往来款管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规，确保公司往来款收付合法合规。
（二）安全性原则：加强风险防范，确保公司资金安全。
（三）及时性原则：确保往来款收付及时、准确。
（四）真实性原则：保证往来款收付的真实性、完整性。
第二章账户管理第四条公司应设立专门的往来款账户，用于公司所有往来款项的收付。
第五条往来款账户的开设、变更、撤销，应经公司财务部门审批，并报公司总经理备案。
第六条往来款账户的收支，应严格按照国家法律法规和公司财务制度执行。
第三章收款管理第七条收款管理应遵循以下程序：（一）销售部门开具销售发票，并注明收款账户信息。
（二）客户将款项汇入公司指定账户。
（三）财务部门核对收款信息，确认收款无误后，将款项记入往来款账户。
（四）定期与客户核对往来款项，确保账实相符。
第四章付款管理第八条付款管理应遵循以下程序：（一）采购部门提出付款申请，注明付款原因、金额、付款账户等信息。
（二）财务部门审核付款申请，确保其符合国家法律法规和公司财务制度。
（三）总经理审批付款申请。
（四）财务部门根据审批意见，将款项汇出。
第五章风险防范与监督第九条公司应建立健全风险防范机制，加强对往来款收付的风险控制。
（一）加强对客户、供应商等往来单位的信用评估，避免因信用风险导致的资金损失。
（二）加强对付款申请的审核，防止虚假付款、超范围付款等违规行为。
（三）定期开展内部审计，确保往来款管理制度的执行。
第十条公司应设立专门的监督检查机构，对往来款管理制度的执行情况进行监督检查。
第六章责任追究第十一条对违反本制度的行为，公司将依法依规追究相关人员责任。
第十二条对造成公司资金损失的责任人，公司将依法追究其法律责任。
往来借款管理制度
往来借款管理制度一、为规范货币往来借款行为，维护企业经济利益，加强内部风险控制，根据《中华人民共和国公司法》及相关法律法规和公司内部管理制度的规定，制定本制度。
二、适用范围适用于公司内各部门及所有员工在工作中因业务需要，向公司内部或外部单位借款的往来行为。
三、借款申请1. 企业内部借款申请应当提供申请表，明确借款金额、借款原因、借款期限等相关信息，并由部门主管审批签字。
2. 对于涉及外部单位的往来借款，应当提供合同或协议，并经公司领导审批。
四、借款资金使用1. 借款资金应当真实用于公司业务发展或生产经营，不得挪作他用。
2. 使用借款资金应当按照相关规定和程序，办理相应的报销手续并加盖有效审批章。
3. 借款使用过程中如有结余，应当及时归还，并说明用途。
五、还款要求1. 企业内部借款应当按照合同约定的期限进行还款，逾期还款需经过公司领导批准。
2. 外部往来借款应当按照协议约定的还款方式和期限进行还款，如有变动需要提前告知对方，并经过双方协商一致。
3. 还款过程需在借款申请表上注明还款情况，上缴公司财务部门和相关部门存档。
六、收款管理1. 接收借款资金的财务人员应当认真核对借款人身份及借款资金使用用途，并填写借款登记簿。
2. 对于外部单位借款，财务人员应当及时与对方单位核对借款金额及用途，保障借款资金的安全性。
七、内部审查与考核1. 公司财务部门应当对借款审批流程进行内部审核，确保审批程序合法合规。
2. 公司领导应当定期对借款情况进行审核，对于存在违规行为的应当及时处理并纠正，确保公司财务风险的可控性。
3. 总经理办公会议应当对公司借款使用情况进行考核，及时调整财务政策，提高财务战略管理水平。
八、处罚措施1. 对于违反借款管理制度行为，公司财务部门应当及时进行处罚，并上报公司领导。
2. 对于严重违规行为，公司领导可根据相关规定决定是否予以解雇或法律追究责任。
九、保密条款1. 借款信息应当严格保密，不得随意泄露给外部单位或个人，否则公司有权追究相关责任。
公司借款资金往来管理制度
公司借款资金往来管理制度一、背景随着公司的不断发展壮大，为了满足日常运营和资金需求，有时需要借款来解决资金缺口。
为了确保借款的合规性、安全性和有效性，制定公司借款资金往来管理制度是必要的。
二、范围本制度适用于公司内部借款资金的管理，包括各部门间的借款往来、员工借款等。
三、基本原则1.明确责任：各部门应明确借款责任人，并确保借款活动有专人负责和监督。
2.守法合规：借款资金往来应符合相关法律法规，严禁使用非法手段和渠道进行借款。
3.安全保密：借款资金应妥善保管，避免信息泄露和滥用。
4.透明度和公平性：借款的条件、利率和期限应公平合理，并及时向相关人员披露。
四、借款的程序和控制1.借款需求提出：借款需求由各部门负责人提出，并附上借款金额、用途、期限等详细信息，并经上级审批。
2.借款合同签订：借款需求经审批后，公司将与借款方签订正式合同，明确双方权责和借款条件。
3.借款资金周转：借款资金由负责人按照合同约定的方式和时间提供给借款方，同时记录各笔借款的明细和到期时间。
4.用途监控：借款方使用借款资金应严格按照合同约定的用途，公司有权进行监控和核查。
5.还款管理：借款到期后，借款方应按时归还，公司可以提前通知和催收逾期款项，并记录还款情况。
五、风险管控1.风险评估：公司在借款前应对借款方进行风险评估，包括财务状况、信用状况等，避免对方无力偿还产生损失。
2.风险分散：公司应分散借款对象，避免过多的借款集中在其中一方，降低风险。
3.风险预警和应急措施：公司应设立风险预警机制，对预警信号及时进行应对和控制，并制定应急措施，防范风险的发生。
六、借款往来的记录与报告1.记录和核对：公司应建立借款往来的记录系统，及时记录借款的明细信息和相关凭证，确保有据可查。
2.统计和报告：公司应定期统计和分析借款情况，并向相关部门和领导层报告，以便及时掌握借款资金的使用情况和余额。
七、违规行为的处理对于违反本制度的借款行为，公司将采取相应的处理措施，包括但不限于警告、扣除薪酬、停职、辞退、追究法律责任等。
公司资金往来规章制度内容
公司资金往来规章制度内容一、总则为了规范公司内部资金往来管理，保障公司资金安全和合理利用，制定本规章。
本规章适用于公司全体员工，凡违反本规章者，将受到相应的处罚。
二、资金往来管理1. 费用支付（1）各部门应事先制定费用预算，经相关领导审批后方可支付。
（2）费用支付应按照公司规定的程序进行，严禁私下支付费用。
（3）费用支付应有相关凭证和票据，以备查验。
2. 资金收入（1）公司业务收入应第一时间存入公司指定账户，不得私自挪用。
（2）对于现金收入，应有专人负责统一收款，保证现金的安全。
3. 账户管理（1）公司账户应有专人负责管理，并定期对账，确保账户余额的准确性。
（2）公司账户密码应定期更换，保护账户安全。
4. 贷款和借款（1）公司借款应有明确的用途和还款计划，经过相关部门审批后方可进行。
（2）借款应按照相关程序进行，并及时归还。
三、资金往来操作流程1. 费用支付流程（1）费用支付申请：各部门根据业务需求提出费用支付申请，需注明支付金额、用途、支付方式等。
（2）费用支付审批：申请人应将申请提交给上级领导审批，经过审批后方可支付。
（3）费用支付执行：经过审批的费用支付申请应交由财务部门执行，支付后需有相关凭证记录。
2. 资金收入流程（1）资金收入登记：公司业务收入应有专人负责登记，记录金额、来源等信息。
（2）资金存入账户：将资金存入公司指定账户，并及时通知财务部门记录。
3. 账户管理流程（1）账户开立：公司账户开立应有相关手续和授权人员，确保账户安全。
（2）账户对账：负责账户管理的人员应定期对账，确保账户余额准确。
4. 贷款和借款流程（1）借款申请：公司内部借款需提出详细的借款用途和还款计划，经领导审批后方可进行。
（2）借款执行：经过审批的借款应按照相关程序进行，确保使用安全。
四、违规处罚1. 对于违反资金往来规章制度的员工，将受到警告、罚款、停职或开除等处罚。
2. 对于涉嫌贪污、挪用公司资金等严重违规行为的员工，将移交司法机关处理。
资金往来管理制度
资金往来管理制度一、总则为规范企业内部资金管理，加强资金往来监管，保障企业资金安全和合法性，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内各部门及员工在内部及与外部单位进行资金往来管理的有关工作。
三、资金往来管理职责1、财务部负责全公司的资金往来管理工作，具体职责包括：（1）制定公司资金往来管理规定和具体操作流程；（2）监督和审查公司资金的使用情况、资金结余及银行存款情况；（3）负责对资金往来情况的定期检查；（4）负责向上级主管部门及相关部门报告资金往来情况。
2、各部门和员工应按照财务部的相关规定，严格执行资金往来管理制度，做好相关记录，并负责向财务部提供与资金往来相关的必要资料和报告。
3、项目部门应当按照项目审批文件及相关规定，合理、合法地安排项目使用资金。
四、资金往来管理流程1、资金申请（1）各部门向财务部门提交资金申请书，附有详细的申请说明和使用计划。
（2）财务部门审核资金申请书，审批通过后将资金拨付给相关部门。
2、资金使用（1）各部门在使用资金时，应按照规定用途使用，使用期限内未用完的资金，应及时退回。
（2）严禁挪用、私分、挪用资金用于不正当用途。
3、资金结算（1）各部门在资金使用完毕后，应及时向财务部门进行结算，提供详细的使用情况和相关凭证。
（2）财务部门应及时审核结算情况，并做好相关记录。
5、资金监管（1）财务部门负责对公司内各部门进行资金监管，定期检查各部门的资金使用情况，发现问题及时提出处理建议。
（2）财务部门应当做好资金账户的管理工作，定期对公司银行账户进行核对。
六、资金往来管理制度的执行1、严格执行资金往来管理制度的各项规定，对违反规定的员工，将给予相应的处罚，并追究相关人员的责任。
2、财务部门定期向公司领导及相关部门报告资金往来情况，及时对资金往来问题进行汇报和解决。
3、建立健全公司内部监督机制，对资金往来进行定期抽查和审核，发现问题及时采取纠正措施。
七、资金往来管理制度的修订和通知1、对于本制度的修改，由公司财务部门提出相关修订建议，并报公司领导及相关部门审批。
公司内部往来款管理制度
公司内部往来款管理制度一、目的和原则为加强公司内部资金管理，确保资金的安全与高效运用，特制定本制度。
本制度以公正客观为原则，旨在明确内部往来款的管理职责、流程和监督机制，防范财务风险，提高资金使用效益。
二、适用范围本制度适用于公司内部各部门之间以及与员工之间的所有资金往来，包括但不限于借款、垫付款、报销款、工资发放等。
三、管理职责1. 财务部负责制定和修订本制度，监督执行情况，并对违规行为进行处理。
2. 各部门负责人需对本部门的往来款项进行管理和监督，确保资金使用的合规性。
3. 员工应当遵守本制度规定，合理使用和管理个人涉及的往来款项。
四、往来款管理流程1. 借款申请：需提前填写借款申请表，注明借款事由、金额及预计还款日期，经部门负责人审批后报财务部备案。
2. 垫付款项：因公垫付款项须在事项发生后三个工作日内提交相关凭证，并完成报销手续。
3. 报销流程：报销人应提供合法有效的原始凭证，并填写报销单，经部门负责人审核无误后，提交财务部进行复核并办理支付。
4. 工资发放：按照公司薪酬制度，每月定期发放工资，确保员工权益。
五、监督与考核1. 财务部应定期对内部往来款项进行检查和对账，发现问题及时处理。
2. 对于违反管理制度的行为，财务部有权提出整改要求，并视情节轻重采取相应措施。
3. 各部门应配合财务部的监督检查工作，提供必要的资料和支持。
六、其他事项1. 本制度自发布之日起实施，由财务部负责解释。
2. 如有特殊情况需要特殊处理的，应报请公司高层批准后执行。
七、附则本制度由公司董事会审议通过，并由总经理签字后生效。
制度的修改权属于公司董事会，未经授权，任何部门和个人不得擅自更改。
公司借款资金往来管理制度
公司借款资金往来管理制度一、总则1.为规范公司借款资金的往来管理，确保企业财务安全，根据现行法律法规，制定本制度。
本制度适用于公司所有借款资金的往来管理。
2.公司借款资金的往来管理以安全稳健为原则，确保借款资金的正确使用和偿还。
严禁挪用借款资金，禁止将借款用于非公司经营范围内的用途。
3.公司借款资金的往来管理应遵循公开、公正、公平、规范的原则，保证相关员工和合作伙伴的知情权、参与权和监督权。
二、借款资金申请与审核1.公司各部门或员工如需借款，应填写借款申请表，详细描述借款用途、金额和预计还款时间等信息，并提供相关证明文件。
2.借款申请人应将借款申请表提交给财务部门进行审核。
财务部门对借款申请进行审核，核实借款用途和金额是否符合公司规定，并评估借款人的还款能力。
3.若借款申请通过审核，财务部门应将借款金额划入借款人的账户，并告知借款人相关操作事项和还款要求。
4.若借款申请未通过审核，财务部门应向借款申请人说明原因，并提供合理建议或改善措施。
三、借款资金使用与监督1.借款人应按照借款用途使用借款资金，严禁将借款用于非经营范围内的用途或私人消费。
2.借款人应妥善保管借款资金，确保其安全。
任何因借款人疏忽或管理不当导致的资金损失，应由借款人负责。
3.公司各部门和员工有权对借款人的借款资金使用情况进行监督，如发现违规使用借款资金的行为，应及时向财务部门报告。
4.财务部门应定期对借款资金的使用情况进行核对和监督，确保借款资金的合理使用。
四、借款资金的偿还1.借款人应按照约定的时间和方式偿还借款本金和利息。
如需延期偿还或调整还款计划，应提前向财务部门申请并获得批准。
2.财务部门应及时提醒借款人偿还借款，催促借款人按时归还借款本息。
3.借款人逾期偿还借款本息的，应按照约定支付逾期利息，并承担可能产生的其他违约责任。
4.财务部门应记录借款人的还款情况，定期核对借款人的还款记录，追踪逾期还款情况，并及时采取相应措施。
公司往来账管理制度范文
公司往来账管理制度范文公司往来账管理制度第一章总则第一条：为规范公司往来账管理工作，提高财务管理水平，确保财务安全、便于审计工作的进行，并规范内外部资金往来管理程序与作业行为，制定本制度。
第二条：本制度适用于公司内部各部门、各分公司及其职工，以及与公司有往来账关系的外部单位或个人。
第三条：公司设立专门的财务部门负责往来账管理工作，部门人员应熟悉国家有关财务规定，并按照本制度进行操作。
第四条：往来账是指公司与其他单位或个人之间发生的经济往来事务中涉及的收入、支出、债权、债务等有关资金往来的账目。
第五条：往来账的管理原则是精确、规范、及时、完整。
第六条：往来账的所有权属于公司，部门负责人要对往来账的准确性和真实性负责。
第七条：往来账的凭证、账务册页、票据等相关资料，应按照相关法律法规的规定保存备查。
第八条：公司要加强对往来账工作的监督和检查，发现问题及时进行纠正。
对涉及国家利益的重大事项，应及时向上级主管部门报告。
第二章往来账的设置第九条：公司应按照业务往来的特点和需要，在财务系统中设置相应的往来账户。
第十条：公司内部往来账户有：业务往来账户、财务往来账户、临时往来账户等。
第十一条：公司外部往来账户有：客户往来账户、供应商往来账户、合作单位往来账户等。
第三章往来账的管理第十二条：往来账的收入核算原则是合法合规，涉及金额大的往来账必须出具相关票据，附有业务单据和财务支持材料。
第十三条：往来账的支出核算原则是预算合理、审批流程完善、相关票据齐全、凭证正确。
第十四条：公司各部门在使用往来账户时，必须按照规定的权限和程序进行操作。
第十五条：往来账的入账应及时、正确，核销与往来账相应的资金往来必须依据相关凭证。
第十六条：往来账的结算应按照公司的财务政策和相关规定进行。
第十七条：往来账的查询应根据需要和权限，及时向上级部门提供相关资料。
第十八条：往来账户的余额核对应定期进行，有不符情况要及时调查核实，并采取相应的补救措施。
公司资金往来管理制度规定
公司资金往来管理制度规定一、总则本制度旨在规范公司资金的收支管理，确保资金安全、合理流动，防止资金滥用和侵占，提高资金使用效率。
公司所有部门及员工必须严格遵守本制度的规定，对资金的调拨、支付、结算等行为进行有效监控和管理。
二、资金计划与预算管理1. 公司应根据年度经营计划和实际运营需求，制定详细的年度资金预算，并经董事会审批后执行。
2. 各部门需根据年度资金预算制定月度资金计划，并在每月底前提交至财务部门审核。
3. 财务部门负责监督资金预算的执行情况，定期向管理层报告资金流动状况。
三、资金审批流程1. 所有资金支出必须经过相关部门提出申请，并附上相应的支持文件。
2. 单笔支出金额在一定额度以上的，需由部门负责人初审后，提交至财务部门复审。
3. 对于超出预算或特殊性质的支出，需报请总经理或董事会批准。
4. 财务部门在完成审批后，负责办理支付手续，并记录资金流向。
四、资金收入管理1. 公司所有收入必须及时、全额入账，严禁私设小金库或账外循环。
2. 财务部门应建立完善的收款流程，确保收款的及时性和准确性。
3. 对于应收账款，财务部门应定期与业务部门核对，加强催收工作，减少坏账损失。
五、资金支付管理1. 公司支付任何费用都应通过银行转账或其他可追溯的方式，便于审计和监督。
2. 财务部门应定期对账户进行清理，取消不必要的授权支付功能，确保资金安全。
3. 对于大额支付，应实行双人复核制度，防止操作失误或欺诈行为。
六、资金监控与风险管理1. 公司应建立健全的内部审计机制，定期对资金流动进行审计。
2. 财务部门需及时发现并报告异常资金流动，采取措施防范潜在风险。
3. 公司应建立应急预案，对突发的资金危机能够迅速做出反应，保障公司运营不受影响。
七、附则本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。
如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
公司资金往来管理制度
第一章总则第一条为了规范公司资金往来，保障公司资金安全，维护公司、股东和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、子公司以及与公司有资金往来的外部单位。
第三条公司资金往来应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规，确保资金往来的合法性；2. 安全可靠：确保资金安全，防止资金流失；3. 透明公开：资金往来信息应公开透明，接受监督；4. 高效便捷：简化资金往来流程，提高资金使用效率。
第二章资金管理职责第四条公司董事会负责制定资金管理政策，监督资金管理制度的执行情况。
第五条公司总经理负责组织实施资金管理制度，确保资金管理政策得到有效执行。
第六条公司财务部门负责：1. 制定资金管理制度的具体实施细则；2. 监督、检查资金管理制度执行情况；3. 负责公司资金收支的核算、审批和支付；4. 定期向董事会和总经理报告资金管理情况。
第七条公司内部各部门、子公司及外部单位应积极配合财务部门的工作，按照规定履行资金管理职责。
第三章资金往来管理第八条公司资金往来应按照以下程序进行：1. 制定资金计划：各部门、子公司根据业务需求，编制资金计划，经总经理审批后报送财务部门；2. 审批：财务部门对资金计划进行审核，确认资金需求后，办理资金支付手续；3. 支付：财务部门按照批准的资金计划，办理资金支付手续；4. 核算：财务部门对资金支付进行核算，确保资金使用合法合规。
第九条公司资金往来应遵循以下规定：1. 严禁将公司资金用于非法用途；2. 严禁将公司资金用于关联方占用；3. 严禁以虚假交易、虚假发票等方式套取公司资金；4. 严禁将公司资金借给个人或单位。
第四章监督与责任第十条公司设立资金管理监督小组，负责监督资金管理制度执行情况。
第十一条公司内部各部门、子公司及外部单位违反本制度，导致公司资金安全受到威胁或造成损失的，应承担相应责任。
公司借出借入资金管理制度
第一章总则第一条为规范公司借出借入资金的管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、各子公司及关联企业之间的资金借出借入行为。
第三条公司借出借入资金的管理遵循合法、合规、安全、高效的原则。
第二章借出资金管理第四条借出资金申请1. 任何部门或子公司需借出资金，应提前向财务部门提交借出资金申请，详细说明借出原因、金额、期限、用途及还款计划等。
2. 财务部门收到申请后，应进行初步审核，确保申请内容完整、真实、合规。
第五条借出资金审批1. 财务部门将借出资金申请提交给公司财务总监审批。
2. 财务总监审批通过后，报公司总经理审批。
3. 经总经理审批同意后，财务部门办理借出资金手续。
第六条借出资金发放1. 财务部门根据审批结果，将借出资金划拨至借入方账户。
2. 财务部门应要求借入方出具借据，明确借入金额、期限、利率、还款方式等信息。
第七条借出资金监督1. 财务部门定期对借出资金的使用情况进行监督，确保资金用途合规。
2. 对借入方逾期还款的，财务部门应及时催收，必要时采取法律手段追回欠款。
第三章借入资金管理第八条借入资金申请1. 任何部门或子公司需借入资金，应提前向财务部门提交借入资金申请，详细说明借入原因、金额、期限、用途及还款计划等。
2. 财务部门收到申请后，应进行初步审核，确保申请内容完整、真实、合规。
第九条借入资金审批1. 财务部门将借入资金申请提交给公司财务总监审批。
2. 财务总监审批通过后，报公司总经理审批。
3. 经总经理审批同意后，财务部门办理借入资金手续。
第十条借入资金发放1. 财务部门根据审批结果，将借入资金划拨至借出方账户。
2. 财务部门应要求借出方出具借据，明确借出金额、期限、利率、还款方式等信息。
第十一条借入资金监督1. 财务部门定期对借入资金的使用情况进行监督，确保资金用途合规。
2. 对借出方逾期还款的，财务部门应及时催收，必要时采取法律手段追回欠款。
公司借款资金往来管理规定
公司借款资金往来管理规定公司借款资金往来管理规定公司内部档案编码：[OPPTR-OPPT28-OPPTL98-OPPNN08]公司内部借款资金往来管理制度第一章总则第一条为支持分子公司年度经营计划的落实和新业务的开展同时结合考虑公司整体资金状况和资金安全特制定本制度。
第二条制度所述借款仅限于流动资金借款即借款资金只能用于公司日常经营活动和新业务的开展不能用于对外投资等其他方面的活动。
第三条借款对象仅限于纳入公司报表合并的分公司及控股子公司。
第四条借款方式采用借款单位从总公司直接获取货币资金的方式。
第二章相关规定第五条借款类型普通流动资金借款、专用项目借款流动资金借款是为满足分子公司在生产经营过程中短期资金需求，保证生产经营活动正常进行而发放的借款。
专用借款是指企业为了特定项目进行借入,并按规定用途使用的借款。
第六条借款期限原则上不超过12个月，可据借款合同在到期后展期。
专用项目借款原则上不超过3个月。
对于专用项目借款因特殊原因需展期的则应根据要求向公司业务分管领导审核、公司总经理审批后方可执行。
第七条借款利率借款基准利率不高于同期银行贷款基准利率利息，按日计算。
第三章借款流程第八条借款审批借款单位填写借款申请书并附借款资金投向业务情况说明、还款计划等相关材料上报公司业务分管领导、公司总经理审批。
流动资金借款直接通过借款申请书办理借款审批流程。
专用项目借款需提交借款申请书及借款资金投向业务情况说明包括业务开展模式、盈利状况分析、回款周期、采购账期等情况及公司要求的其他相关资料。
第九条借款合同的签订通过借款审批后，需和资金出借公司签定借款合同。
第十条借款资金的借出借款单位根据经审批的借款申请书、借款合同填写借款单，到财务部办理借款手续。
借款单位应严格按照借款合同的约定。
公司财务部设置往来帐务记录借款的借出和归还情况，以便于资金的结算和对账。
第十一条本制度由财务部负责解释和落实。
第十二条本制度自下发之日起执行。
公司资金借款管理制度
公司资金借款管理制度一、背景与目的为规范公司内部资金借款行为，维护公司财务稳定和健康发展，提高资金使用的效率和安全性，特制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司内部各部门及员工的资金借款行为，包括但不限于：项目资金借款、日常经营资金周转等。
三、资金借款的种类及额度1. 根据资金借款的性质，公司将借款分为临时借款和长期借款两种。
2. 临时借款：每笔临时借款额度不得超过公司规定的限额，需要提前向财务部门提交借款申请，并经过财务主管审核同意后方可实施。
3. 长期借款：公司长期借款额度由董事会决定，由财务部门负责具体操作。
同时，公司应根据实际情况和资金需求，合理制定借款计划，不得盲目借款。
四、资金借款的程序及流程1. 借款申请：员工或部门需要借款时，应向财务部门递交借款申请，申请内容需包括借款原因、用途、金额、期限等。
2. 审批流程：财务部门应在收到借款申请后，立即组织相关人员进行审批，审批人需核实借款事由及所需资金，并参考公司借款规定予以批准或驳回，最终需由财务主管签字确认。
3. 贷款操作：一旦借款申请得到批准，员工或部门应按照规定的流程到财务部门办理相关手续，领取借款金额。
4. 还款管理：员工或部门需按时按月偿还借款本金和利息，还款方式可以选择一次性还款或分期还款。
如有特殊情况导致无法按时还款，需提前向财务部门报备并申请延期还款。
五、利息计算及发放1. 利率计算：公司设定借款利率，根据市场利率和公司实际情况确定。
借款利率应在公司内部公示，确保透明。
2. 利息发放：借款人需在还款日前将借款本金和利息存入指定账户，由财务部门核实后进行利息发放。
3. 利息调整：如金融市场利率波动较大，公司可根据实际情况适时调整借款利率。
六、贷款违约处理1. 借款人未按时偿还借款本金和利息的，应承担相应的违约责任，财务部门有权采取相应的法律手段追缴借款。
2. 如因自然灾害、政府行为或其他不可抗力因素导致借款人无法按时还款，应立即通知财务部门，并提供相关证明文件。
借款与资金使用管理制度
借款与资金使用管理制度1. 前言1.1 目的本规章制度的目的是确保借款和资金的使用符合企业的需求和规定，合理使用资金，防止资金挥霍和滥用。
1.2 适用范围本规章制度适用于本企业全部部门、员工、与企业有经济往来关系的合作伙伴。
1.3 责任与义务全部部门及员工有责任和义务遵守本规章制度，确保借款和资金的使用合法、合规、透亮、有效。
2. 借款管理2.1 借款申请1.借款需经申请人填写《借款申请表》并提交至财务部门。
2.借款申请应明确借款金额、用途、还款期限等相关信息。
3.借款申请应经相关部门审批，并需财务部门审批后方可批准。
2.2 借款审批1.依据借款需求和企业财务情形，财务部门将对借款申请进行审批。
2.财务部门应建立借款审批流程，并确保审批决策公正、合规。
3.借款审批应依据借款额度、用途等因素进行风险评估，确保借款合理、可行。
4.借款审批结果应及时通知借款申请人，并记录在案。
2.3 借款归还与记录1.借款人应按规定的还款期限归还借款。
2.借款人需填写《借款归还申请表》并提交财务部门，经审批后方可归还。
3.财务部门应依照归还申请记录借款归还情况，并及时更新借款记录。
3. 资金使用管理3.1 资金支出1.企业全部资金支出需经过正规渠道进行，不得私自调用或挪用企业资金。
2.资金支出应依照企业相关流程、制度和规定进行，并由财务部门进行核实。
3.2 资金报销1.资金报销需经过正规渠道进行，必需有有效的报销凭证和原始发票。
2.报销申请应依照规定的流程填写并提交财务部门审批，超出肯定金额的报销需经过部门主管的审批。
3.财务部门应及时审批报销申请，核实报销事项的合法性和合规性。
3.3 资金预算与掌控1.企业应建立年度资金预算，包含估计收入和支出，并依据实际情况进行调整。
2.部门负责人应依照年度资金预算进行资金支出计划，并确保支出符合预算掌控要求。
3.财务部门应定期进行资金使用情况的审核，对超支项进行监控和预警。
4. 违规处理4.1 违规行为的认定1.超出借款额度或未经批准擅自借款。
公司与公司借款管理制度
公司与公司借款管理制度在现代企业经营过程中，公司之间的资金往来是常见的商业活动。
为了确保这种资金借贷行为的健康运行和风险控制，制定一套合理有效的借款管理制度至关重要。
本文旨在提供一个公司与公司之间借款管理的制度范本，供各企业在实际操作中参考使用。
任何一项借款活动都应基于双方自愿、平等互利的原则进行。
借款方需明确借款目的，并提供详细的借款计划书，包括但不限于借款金额、用途、期限、还款计划等关键信息。
同时，借款方应提供相应的信用评估报告，以证明其具备还款能力。
借款合同是规范双方权利义务的法律依据。
合同中应详细列明借款的具体条件，包括利率、还款方式、违约责任等。
合同还应包含对借款用途的限制性条款，确保资金不被挪用于非约定用途。
在风险控制方面，贷方公司应建立完善的风险评估机制。
这不仅包括对借款方财务状况的审查，还应对其业务模式、市场前景进行全面分析。
贷方可以要求借款方提供担保或抵押物，以降低贷款风险。
借款期间，贷方有权监督借款方的资金使用情况，确保其符合合同约定。
同时，借款方应定期向贷方报告财务状况和借款使用进展，以便贷方及时了解借款风险。
在还款管理上，借款方应严格按照合同约定的还款计划履行还款义务。
若借款方出现还款困难，应及时与贷方沟通，寻求解决方案。
贷方在此情况下也应展现出一定的灵活性，协助借款方制定合理的还款调整方案。
对于违约行为，制度中应明确规定违约责任及处理程序。
一旦借款方未能按时还款或违反合同约定，贷方有权采取相应的法律措施，包括但不限于要求支付违约金、提起诉讼等。
公司与公司之间的借款管理制度应当建立在明确的法律框架和合同基础之上，通过细致的风险评估和严格的资金监管，确保借贷活动的合规性和安全性。
同时，制度中还应体现出对突发事件的应对机制，保障双方的合法权益，促进企业间的健康资金流通。
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公司资金往来管理制度
第一章总则
第一条为支持分子公司年度经营计划的落实和新业务的开展同时结合考虑公司整体资金状况和资金安全特制定本制度。
第二条制度所述借款仅限于流动资金借款即借款资金只能用于公司日常经营活动和新业务的开展不能用于对外投资含固定资产投资等其他方面的活动。
第三条借款对象仅限于纳入公司报表合并的分公司及控股子公司。
第四条借款方式采用借款单位从总公司直接获取货币资金的方式。
第二章相关规定
第五条借款类型额度内借款、专用项目借款
第六条借款期限原则上不超过12个月可根据资金需要确定借款期限期限不够可说明原因报公司财务审计部审核、业务分管领导、公司总经理审批后进行展期。
专用项目借款原则上不超过3个月。
对于专用
项目借款因特殊原因需展期的则应根据要求向公司财务审计部上报展期原因、以及相应业务的分析经公司财务审计部审核、业务分管领导审核、公司总经理审批后方可执行。
第七条借款利率借款基准利率为同期银行贷款基准利率利息按日计算。
信用等级优秀的单位借款利率按同期银行贷款基准利率信用等级良好的单位在同期银行贷款基准利率的基础上上浮1信用等级较差的单位在同期银行贷款基准利率的基础上上浮2逾期借款在原借款利率的基础上上浮0.3
第八条借款限额额度内借款限额根据董事会下达的年度经营指标及上年度经营状况进行确认。
对于以项目形式开展的或发展前景非常良好的业务可申请专用项目借款借款限额根据项目大小及项目周期经相应审批后可以适当提高第三章借款流程
第九条信用评估总经理室和公司财务审计部负债制定信用评估标准和确定信用评估结果工作。
信用评估标准包括财务指标、内部控制体系的建立健全、业务及管理水平、历史交易记录等方面。
信用评估结果根据设定的标准分为优秀、良好、较差三个等级。
公司根据每年的内部审计及年度审计对各分子公司做出信用等级评价不同信用等级的分子公司借款将适用不同的审批流程如果单笔借款逾期三次自动降低一个信用等级并相应调整分子公司信用政策。
第十条审批流程借款审批流程为借款单位填写借款申请书并附借款资金投向业务情况说明、还款计划等相关材料上报公司财务审计部公司财务审计部负责收集整理审核后报业务分管领导、公司总经理审批。
额度内借款直接通过借款申请书附件一办理借款审批流程。
专用项目借款需提交借款申请书及借款资金投向业务情况说明包括业务开展模式、盈利状况分析、回款周期、采购账期等情况及公司要求的其他相关资料。
信用等级较差的单位公司原则上不予以借款只针对以专用项目形式开展的或发展前景非常良好的业务借款且借款单位须履行借款审批程序借款事宜获得审批后方可执行。
第十一条借款合同的签订对于借款通过审批的单位由公司财务审计部落实借款单位与公司借款合同的签订工作。
第十二条借款资金的借出和收回借款单位根据经审批的借款申请书到财务审计部办理借款手续。
借款单位应严格按照借款合同的约定偿还借款一次性还本付息未按期归还借款的按万分之五/天收取罚息。
公司鼓励借款单位提前还款对于提前还款的部分按照资金实际使用期限计收利息。
公司财务审计部设置资金占用表记录借款的借出和归还情况以便于资金的结算和对账。
第十三条借款的后续管理公司财务审计部利用网上银行系统及相关
资金报表对借款单位的借款使用情况进行后续实时监督对借款资金使用过程中发现的问题及时上报总经理室并提出防范和改进措施保证公司借款资金的安全。
到期不能及时归还的借款必须向公司财务审计部提交原因说明解决措施及预计还款时间。
对发现申请借款材料存在不实情况以及借款单位未按借款申请或借款合同的相关规定使用借款的公司将责令借款单位无条件偿还借款并采取以下措施追究借款单位经营管理层的责任相应扣减经营管理者年度绩效考核分数情节严重者适用公司奖惩规定降低借款单位信用等级。
第四章附则
第十四条本制度由财务审计部负责解释和落实。
第十五条本制度自下发之日起执行。