公司间资金往来管理制度(含借款)

公司资金往来管理制度

第一章总则

第一条为支持分子公司年度经营计划的落实和新业务的开展同时结合考虑公司整体资金状况和资金安全特制定本制度。

第二条制度所述借款仅限于流动资金借款即借款资金只能用于公司日常经营活动和新业务的开展不能用于对外投资含固定资产投资等其他方面的活动。

第三条借款对象仅限于纳入公司报表合并的分公司及控股子公司。

第四条借款方式采用借款单位从总公司直接获取货币资金的方式。

第二章相关规定

第五条借款类型额度内借款、专用项目借款

第六条借款期限原则上不超过12个月可根据资金需要确定借款期限期限不够可说明原因报公司财务审计部审核、业务分管领导、公司总经理审批后进行展期。专用项目借款原则上不超过3个月。对于专用

项目借款因特殊原因需展期的则应根据要求向公司财务审计部上报展期原因、以及相应业务的分析经公司财务审计部审核、业务分管领导审核、公司总经理审批后方可执行。

第七条借款利率借款基准利率为同期银行贷款基准利率利息按日计算。信用等级优秀的单位借款利率按同期银行贷款基准利率信用等级良好的单位在同期银行贷款基准利率的基础上上浮1信用等级较差的单位在同期银行贷款基准利率的基础上上浮2逾期借款在原借款利率的基础上上浮0.3

第八条借款限额额度内借款限额根据董事会下达的年度经营指标及上年度经营状况进行确认。对于以项目形式开展的或发展前景非常良好的业务可申请专用项目借款借款限额根据项目大小及项目周期经相应审批后可以适当提高第三章借款流程

第九条信用评估总经理室和公司财务审计部负债制定信用评估标准和确定信用评估结果工作。信用评估标准包括财务指标、内部控制体系的建立健全、业务及管理水平、历史交易记录等方面。信用评估结果根据设定的标准分为优秀、良好、较差三个等级。公司根据每年的内部审计及年度审计对各分子公司做出信用等级评价不同信用等级的分子公司借款将适用不同的审批流程如果单笔借款逾期三次自动降低一个信用等级并相应调整分子公司信用政策。

第十条审批流程借款审批流程为借款单位填写借款申请书并附借款资金投向业务情况说明、还款计划等相关材料上报公司财务审计部公司财务审计部负责收集整理审核后报业务分管领导、公司总经理审批。额度内借款直接通过借款申请书附件一办理借款审批流程。专用项目借款需提交借款申请书及借款资金投向业务情况说明包括业务开展模式、盈利状况分析、回款周期、采购账期等情况及公司要求的其他相关资料。信用等级较差的单位公司原则上不予以借款只针对以专用项目形式开展的或发展前景非常良好的业务借款且借款单位须履行借款审批程序借款事宜获得审批后方可执行。

第十一条借款合同的签订对于借款通过审批的单位由公司财务审计部落实借款单位与公司借款合同的签订工作。

第十二条借款资金的借出和收回借款单位根据经审批的借款申请书到财务审计部办理借款手续。借款单位应严格按照借款合同的约定偿还借款一次性还本付息未按期归还借款的按万分之五/天收取罚息。公司鼓励借款单位提前还款对于提前还款的部分按照资金实际使用期限计收利息。公司财务审计部设置资金占用表记录借款的借出和归还情况以便于资金的结算和对账。

第十三条借款的后续管理公司财务审计部利用网上银行系统及相关

资金报表对借款单位的借款使用情况进行后续实时监督对借款资金使用过程中发现的问题及时上报总经理室并提出防范和改进措施保证公司借款资金的安全。到期不能及时归还的借款必须向公司财务审计部提交原因说明解决措施及预计还款时间。对发现申请借款材料存在不实情况以及借款单位未按借款申请或借款合同的相关规定使用借款的公司将责令借款单位无条件偿还借款并采取以下措施追究借款单位经营管理层的责任相应扣减经营管理者年度绩效考核分数情节严重者适用公司奖惩规定降低借款单位信用等级。

第四章附则

第十四条本制度由财务审计部负责解释和落实。

第十五条本制度自下发之日起执行。