专升本《财政与税收》

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专升本财政与税收试卷答案

专升本《财政与税收》一、（共75题,共150分）1. 某纳税人主要业务是建筑业,按规定应缴纳( )税。

（2分）A.增值税B.营业税C.消费税D.关税标准答案：B2. 下列不属于我国现行税率的是( )。

（2分）A.比例税率B.累进税率C.定额税率D.平均税率标准答案：D3. 下列项目应征收消费税的有( )。

（2分）A.销售冰箱B.进口小轿车C.生产食品D.销售教学书籍标准答案：B4. 下列收入中征收营业税的是( )。

（2分）A.电影院收取的门票收入B.寺庙收取的门票收入C.文化馆举办文化活动收取的门票收入D.为农民举办的农作物病虫害防治培训班收取的培训费标准答案：A5. 征收个人所得税时,以每次收入额直接作为应纳税所得额的项目有( )。

（2分）A.财产转让所得B.偶然所得C.转让非专利技术使用权所得D.出租房产的租金所得标准答案：B6. 李老师应邀到某单位举办讲座一次,获酬金800元。

对此项收入,他( )。

（2分）A.应缴纳个人所得税160元B.应缴纳个人所得税128元C.应缴纳个人所得税40元D.无须缴纳个人所得税标准答案：D7. 关税的征收机关是( )。

（2分）A.税务机关B.财政机关C.对外经济贸易合作部D.海关标准答案：D8. 邮政部门发行的报刊、杂志、销售邮务物品,应当征收( )。

（2分）A.增值税B.营业税C.消费税D.印花税标准答案：B9. 纳税人发生年度亏损,可以在以后( )进行税前弥补。

（2分）年年年年标准答案：B10. 增值税属于( )。

（2分）A.直接税B.收益税C.价内税D.价外税标准答案：D11. 税务机关有权核定纳税人无销售额而视同销售货物行为的有( )。

（2分）A.将货物交付他人代销B.销售代销货物C.将自产的货物用于非应税项目D.将自产的货物作投资标准答案：A,B,C,D12. 下列几种情况，属于自制应税消货品的有( )。

（2分）A.由受托方提供原材料生产的应税消费品B.受托方先将原材料卖给委托方，然后再接受加工的应税消费品C.由委托方提供原料和主要材料，受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料加工的应税消费品D.由受托方以委托方名义购进原材料生产的应税消费品标准答案：A,B,D13. 下列项目中,应按规定征收营业税的是( )。

财政与税收》课件

（3）影响财政收入的因素
经济发展水平
分配政策
经济发展水平对
表现
财政收入的影响是基础性的（根与叶、源与流）
加快经济发展，
措大力增加社会财
施
富总量，保证国家财政收入的持
续增长
在社会财富总量一定的前提下，如果国家财政集中的财富过多或过少，会影响到国家财政收入和国家职能的发挥，也不利于企业和个人的发展
②利润收入：国家的利润收入主要包括国有企业税后利润中按规定上缴给国家的部分，国家从参股企业中取得的分红收入。
③债务收入：是国家通过借贷的方式，从国内外取得的收入。国家财政部门在国内外发行债券、向外国或国际金融机构取得借款，都形成债务收入。
④其他收入：泛指税、利、债以外的财政收入，主要包括收费、罚款和公用事业收入中上缴给国家的部分。
A
B．要贯彻“效率优先，兼顾公平”的原则
C．效率是公平的物质前提
D．初次分配和再分配都要注重公平
国家应当制定合理的分配政策，既保证国家财政财政收入稳步增长，又促进企业的持续发展和人民生活水平的不断提高
把“蛋糕”做
把“蛋糕”切
3.财政支出
（1）含义：
财政支出是国家对筹集起来的财政资金进行分配和使用的过程
（2）构成
财政支出
经济建设支出
科学、教育、文化、卫生事业支出行政管理和国防支出
社会保障支出债务支出
财政与税收》课件
05.05.2021
生产计划部
第一框国家财政
一财政及其作用
1.财政的含义：国家的收入和支出
目的
国家履行对内对外职能
1. 财政是国家凭借政治权力而进行的社会产品分配。财政的本质是

财政与税收(教案)

财政与税收第一章：财政与税收概述1.1 财政的概念与职能解释财政的定义阐述财政的职能：资源配置、收入分配、经济稳定与发展1.2 税收的概念与特征解释税收的定义分析税收的基本特征：强制性、无偿性、固定性1.3 税收的分类与税率介绍税收的分类：直接税、间接税、所得税、商品税、财产税解释不同税率的概念：比例税率、定额税率、累进税率第二章：税收制度与税收政策2.1 税收制度的基本构成介绍税收制度的要素：纳税人、税率、纳税期限、税收优惠2.2 税收政策的目标与工具阐述税收政策的目标：财政收入、经济稳定、公平分配介绍税收政策的工具：税率调整、税收优惠、税收惩罚2.3 税收制度的改革与完善分析我国税收制度的改革历程探讨税收制度的完善方向：税收法定、税收公平、税收简化第三章：主要税种介绍3.1 增值税解释增值税的定义与特点阐述增值税的税率与计税方法3.2 企业所得税解释企业所得税的定义与税率分析企业所得税的优惠政策与纳税程序3.3 个人所得税解释个人所得税的定义与税率介绍个人所得税的优惠政策与申报方式第四章：税收管理与纳税筹划4.1 税收管理的基本原则与制度阐述税收管理的原则：依法征收、应收尽收、便利纳税、服务经济发展介绍税收管理制度：税收征收管理法、税收征收程序4.2 纳税筹划的含义与方法解释纳税筹划的定义与合法性介绍纳税筹划的方法：选择税种、利用税收优惠政策、合理规划财务4.3 纳税筹划的风险与防范分析纳税筹划的风险：违规风险、市场风险、政策风险探讨纳税筹划的防范措施：遵守法律法规、注重风险评估、及时调整筹划方案第五章：税收与经济的关系5.1 税收与经济增长的关系分析税收对经济增长的影响：财政支出、税收政策、税收负担5.2 税收与社会公平的关系阐述税收对社会公平的作用：收入分配、财富再分配、社会保障5.3 税收与全球经济一体化的关系探讨税收在全球经济一体化中的作用：国际税收协调、税收竞争、税收合作第六章：财政收支与财政政策6.1 财政收支的基本概念解释财政收入和财政支出的概念阐述财政预算与财政赤字6.2 财政政策的目标与工具阐述财政政策的目标：价格稳定、经济增长、就业与公平介绍财政政策的工具：政府支出、税收政策、公债政策6.3 财政政策的实践与评价分析我国财政政策的实践案例评价财政政策的效果与挑战第七章：税收法律制度与税收筹划7.1 税收法律制度的基本原则阐述税收法律制度的原则：税收法定、税收公平、税收简易分析税收法律制度的基本要求：明确性、稳定性、适应性7.2 税收筹划的合法性与方法解释税收筹划的合法性及其在税法中的地位介绍税收筹划的方法：税负最小化、税后收益最大化、税收中性7.3 税收筹划的案例分析分析税收筹划的实际案例评价税收筹划的利弊与风险第八章：税收与市场秩序8.1 税收对市场秩序的影响分析税收对市场价格、供求关系和资源配置的影响讨论税收对市场竞争和市场效率的作用8.2 税收违法行为及其法律后果介绍税收违法行为的种类及其法律定义阐述税收违法行为的法律后果：行政处罚、刑事责任8.3 维护市场秩序的税收措施分析税收在维护市场秩序中的作用讨论税收征管改革对市场秩序的积极影响第九章：税收与国际合作9.1 国际税收的基本概念与问题解释国际税收的概念：税收管辖权、跨国税收、全球税收阐述国际税收面临的问题：避免双重征税、国际避税与转移定价9.2 国际税收协定的签订与作用介绍国际税收协定的类型及其内容讨论国际税收协定的作用：降低税收壁垒、促进贸易投资9.3 中国在国际税收合作中的角色与挑战分析中国参与国际税收合作的现状与成果讨论中国在国际税收合作中面临的挑战与对策第十章：税收与未来发展10.1 税收的未来发展趋势分析税收未来的发展趋势：税收数字化、税收智能化、税收绿色化10.2 税收政策改革的方向讨论税收政策改革的方向：提高税收法治化水平、优化税收结构、调整税收负担10.3 税收在可持续发展中的作用阐述税收在可持续发展中的作用：环境保护、资源节约、促进社会责任重点和难点解析本文重点关注了税收制度与税收政策、财政收支与财政政策、税收法律制度与税收筹划、税收与市场秩序、税收与国际合作以及税收与未来发展等环节。

财政与税收(专升本)复习题20181110

财政与税收专升本复习题一及答案一、客观题（单选题、多选题、判断题）1. 某纳税人主要业务是建筑业,按规定应缴纳( )税。

A.增值税B.营业税C.消费税D.关税标准答案：B2. 下列不属于我国现行税率的是( )。

A.比例税率B.累进税率C.定额税率D.平均税率标准答案：D3. 下列项目应征收消费税的有( )。

A.销售冰箱B.进口小轿车C.生产食品D.销售教学书籍标准答案：B4. 下列收入中征收营业税的是( )。

A.电影院收取的门票收入B.寺庙收取的门票收入C.文化馆举办文化活动收取的门票收入D.为农民举办的农作物病虫害防治培训班收取的培训费标准答案：A5. 征收个人所得税时,以每次收入额直接作为应纳税所得额的项目有( )。

A.财产转让所得B.偶然所得C.转让非专利技术使用权所得D.出租房产的租金所得标准答案：B6. 李老师应邀到某单位举办讲座一次,获酬金800元。

对此项收入,他( )。

A.应缴纳个人所得税160元B.应缴纳个人所得税128元C.应缴纳个人所得税40元D.无须缴纳个人所得税标准答案：D7. 关税的征收机关是( )。

A.税务机关B.财政机关C.对外经济贸易合作部D.海关标准答案：D8. 邮政部门发行的报刊、杂志、销售邮务物品,应当征收( )。

A.增值税B.营业税C.消费税D.印花税标准答案：B9. 纳税人发生年度亏损,可以在以后( )进行税前弥补。

A.3年B.5年C.2年D.10年标准答案：B10. 增值税属于( )。

A.直接税B.收益税C.价内税D.价外税标准答案：D。

财政与税收大纲

《财政与税收》教学大纲课程编号：授课学时/学分：54/3课程性质：专业基础课程一、本课程的教学目的通过本课程学习，培养学生以下专业素质：理解和掌握财政与税收的基本概念，了解这一学科的基本构架；明确财政与税收的研究对象；能够运用财政与税收的基本知识解决实际工作中的基本业务；为今后进一步学习相关知识或从事经济工作提供必要的知识和能力准备。

二、本课程的教学要求通过本课程的学习，要求牢固掌握财政与税收的基本概念，深刻理解财政与税收的基本理论，掌握财政与税收的基本原理和学科方法；学会理论联系实际，掌握运用所学理论知识和财政与税收的原理及方法分析现实财政与税收问题；掌握从财政与税收业务实践中探索一般规律和理论概括的思维方法；了解财政与税收科的发展前沿。

三、本课程的教学环节1、讲授80％，44学时2、讨论12％，7学时3、其他 8％，3学时四、本课程的教学参考书1、《财政学》寇铁军主编2002年2月第2版东北财经大学出版社2、《税法》中国注册会计师协会编2007年3月第1版中国财政经济出版社3、《财政与税收》单惟婷主编2001年7月第2版中国金融出版社第1章市场经济与财政（4学时）一、教学内容：§1 财政及其特征§2 市场失灵§3 财政的职能§4 西方财税理论的发展演变二、教学要求：掌握财政的概念，掌握公共财政的发展与特征，重点理解财政的职能及中国财政的特点，了解公共财政建设对财政改革的意义。

三、重点和难点：本章重点：财政含义；财政职能；财政特征；公共财政本章难点：财政特征四、思考题：1、如何理解财政？财政的一般特征是什么？2、财政有哪些基本职能？它们各包括哪些内容？如何理解？第2章公共财政收入（4学时）一、教学内容：§1 财政收入分类§2公共财政收入的规模§3 政府与国有企业的关系二、教学要求：掌握财政收入的分类；了解我国的税费改革；掌握财政收入的规模和结构分析；了解我国国有企业的改革，政府对国有资产的管理。

财政与税收(专升本)

财政与税收(专升本)多选题1. 通常用_____表示财政收入的相对量。

(2分)(A) 财政收入占GDP的比重(B) 人均财政收入(C) 中央财政收入(D) 中央和地方财政总收入参考答案：A,B2. 财政分配具有以下特征_____。

(2分)(A)财政分配以政府为主体B) 财政分配一般具有强制性C) 财政分配一般具有无偿性D) 财政分配一般具有非营利性参考答案：A,B,C,D3. 国家预算按收支管理范围不同，可以分为_____。

(2分)(A) 中央预算(B) 总预算(C) 地方预算(D) 单位预算参考答案：B,D4. 下列项目在计征个人所得税时，允许每次扣费20%的有_____。

(2分)(A) 特许权使用费一次收入3000元(B) 一次中奖收入5000元(C) 房租收入每月800元(D) 一次取得讲课费收入7000元参考答案：B,D5. 税收具有以下三大特征_____。

(2分)(A) 强制性(B) 无偿性(C) 固定性(D) 法律性参考答案：A,B,C判断题6. 请问，我国现阶段实行的是复式预算？(2分)参考答案：正确7. 请问，我国房产税是向房屋的产权所有人征收的一种税？(2分)参考答案：正确8. 请问，我国财政收入的主要来源是税收？(2分)参考答案：正确9. 请问，课税对象是税收制度的基本要素之一，是税区别于费的主要标志?(2分)参考答案：正确10. 请问，建筑公司自己建造一幢办公用房自己使用，不需要缴纳营业税？(2分)参考答案：正确11. 请问，增值税的征税范围是在中国境内销售货物要纳增值税？(2分)参考答案：错误12. 请问，公共产品具有排他性和消费上的非竞争性？(2分)参考答案：错误13. 请问，饭店附设的歌厅单独核算，饭店的所有收入应一并按歌厅适用的税率20%征营业税？(2分)参考答案：错误填空题14. 应纳税所得额是企业每一纳税年度的___(1)___ ，减除___(2)___ 、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，是企业所得税的___(3)___ 。

《财政与税收》PPT课件 (2)

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(3)税收特征：具有_强__制__性＿、_无__偿__性__、_固__定__性__。 2．种类：根据征税对象划分，目前我国税收分为流转税、._所__得__税__、资源税、_财__产__税___和行为税五大类，共二十多种。目前在我国，增值税和____________ 是个影人响所很得大税的两个税种。
限，有严有宽；在项目建设上有上有下，有长线
有短线，压与保、严与宽、下与上相结合，适度
在其中；始终保持预算收支基本平衡、结构均衡。
稳健的财政政策是平衡的、匀称的财政政策，它
既不“缺位”，也不“越位”，可以称之为“中
性”财政政策。
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3．运用 (1)当经济增长滞缓，社会需求不足时，政府
采取扩张性财政政策，通过增加经济建设支出和减少税收，刺激总需求增长，降低失业，拉动经济增长。
联系国家通过财政收入和支出控制经济运行，具体采取哪种政策，必须依据当时客观经济运行状况而定
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财政政策和货币政策比较
财政政策
货币政策
含义不同
区别内容
不同
政策制定者不同
联系
政府通过对财政收入和支出总量的调节来影响总需求，使之与总供给相适应的经济政策
货币政策是指一国中央银行（货币当局）为实现一定的宏观经济目标而对货币供应量和信贷量进行调节和控制所采取的指导方针及其相应的政策措施
①财政收支相等是最理想的状态。但财政收支是在态中实现的，因此，这种状态几乎不存在。
②财政收支平衡有三种情况：收大于支，有节余；支大于收，有赤字；收支相等。
③财政赤字是指当年的财政支出大于财政收入的部分，财政赤字必须控制在一定范围。

《财政与税收》专升本复习题

《财政与税收》复习题一一、单项选择题（每小题1分，共计15分）1、周围人吸烟会给你带来危害属于（）。

A、生产正外部性B、消费正外部性C、消费负外部性D、生产负外部性2、财政收入中的利润收入是属于（）A、税收收入B、企业收入C、债务收入D、其他收入3、教育，尤其是高等教育，是一种典型的（）。

A、纯公共产品B、混合公共产品C、私人产品D、个人产品4、在现代社会中，用来组织财政收入的最主要的形式是( )。

A、税收B、国债C、国有资产收益D、各项收费5、下列属于转移性支出的是（）。

A、国防支出B、科教文卫支出C、社会集团购买D、财政补贴6、社会保障体系的核心内容是( )。

A、社会救济B、社会保险C、社会福利D、商业保险7、在弥补财政赤字的方法中，最易引起通货膨胀的是（）。

A、动用财政结余B、发行政府债券C、向银行透支D、增加税收8、我国国家预算的审批权属于（）。

A、国务院B、财政部C、全国人大D、最高法院9、下列属于价外税的税种是（）。

A、企业所得税B、增值税C、消费税D、营业税10、反映国家基本财政收支计划的是( )。

A、税收年报B、国家决算C、国家预算D、预算外资金11、政府以债务人的身份，按照信用原则取得的财政收入是（）A、税收B、规费C、上缴利润D、公债12、增值税的课税对象增值额相当于（）。

A、C+VB、C+MC、V+MD、M13、纳税人将税收负担通过提高价格的方式转嫁给购买者负担的转嫁方式是（）。

A、前转B、后转C、混转D、散转14、经费预算的收入主要是（）。

A、税收收入B、债务收入C、利润收入D、其他收入15、成本——效益分析法适用于政府对以下哪种类型项目的决策。

（）A、经济利润比较高的项目B、社会效益比较好的项目C、外部成本较大的项目D、成本和收益均能准确计量的项目二、多项选择题（每小题2分，共计20分,多选或少选不得分）1、下列现象中，属于市场失灵范围的有（）。

A、外部效应B、公共产品和服务C、信息不对称D、宏观经济失衡E、自然垄断2、国家信用的形式包括有（）。

《财政与税收》课件

所有纳税人应当按照法律规定平等缴纳税款。
2 税负公平原则
税收负担应当按照个人或企业的经济能力进行合理分配。
3 能力付费原则
纳税人缴纳的税款应当与其获得的利益成正比。
税收制度
1 税制设计
税制设计是指制定和调整税法规定的过程。
2 税率与实际税收
税率和实际税收是税制中重要的要素。
税收政策
税收政策的目的
《财政与税收》PPT课件
财政与税收课件为您详细介绍了财政与税收的概念、种类、原理、制度、政策、征收和与经济的关系。掌握这些知识对了解国家财政状况和税收政策的应用至关重要。
财政概述
财政的定义
财政是指国家收入和支出的管理与调控。
财政的职能
财政的主要职能是调节宏观经济，保障国家发展和人民福祉。
财政的分类
3 财政与税收的未来发展趋势
财政与税收将继续适应社会经济发展的需要，不断进行改革和创新。
税收政策的目的是调节经济发展，促进社会公平与稳定。
税收政策的类型
税收政策可以分为财政收入政策、经济调节政策等。
税收政策的影响
税收政策对企业和个人的经济行为有重要影响。
税收征收
1
征税依据
税务机依据法律规定对纳税人进行税
税收征收程序
2
收征收。
税收征收程序包括备案、申报、审查、
征收和监督等环节。
3
避税与逃税
税收政策在经济发展中的应用
通过具体案例分析了税收政策在经济发展中的应用和影响。
税收对企业和个人的影响
从经济和社会角度分析了税收对企业和个人的影响。
结论
1 财政与税收对国家发展的重要性
财政与税收对国家的经济发展和社会稳定至关重要。

财政与税收(专升本)卷及答案-学习指南

财政与税收（专升本）-学习指南一、单选题1、财政区别于其他分配范畴的基本特征是（）A．财政分配的主体是国家 B．财政分配的对象是社会产品C．财政是一种集中性的、全社会范畴的分配 D．财政分配具有无偿性2、财政产生的根本原因（）A、国家的产生B、社会分工和剩余产品的出现C、社会政治条件D、社会文化条件3、从哪个社会形态开始，货币成为财政分配采用的普遍形式（）A、奴隶社会B、封建社会C、资本主义社会D、社会主义4、下列哪些项目不属于财政支出的内容（）A．基本建设支出 B．企业挖潜改造资金C．农林水利气象等部门的事业费用 D．企业购买固定资产5、下列哪些项目不属于财政支出内容（）A、支援农村生产建设B、个人超额保险C、文教叫科学卫生事业费D、价格补贴支出6、哪些不属于消费性支出内容（）A、行政管理支出B、国防支出C、固定资产购买支出D、文教科学卫生事业支出7、有纸国债是指发行国债时付给购买者统一印制的、有固定金额的纸质债券，也称为（）A．任意国债 B．中期国债 C．凭证式国债 D．实物国债8、财政的专项收入包括（）A、事业收入B、国有资源管理收入C、排污费收入D、股息红利9、我国财政收入的基本形式和主要来源是（）A、税收收入B、企业收入C、债务收入D、其他收入10、我国国家预算有几级预算组成（）A．四级 B．五级 C．六级 D．七级11、中央与地方共享收入包括增值税，中央分享比例（）A、50%B、25%C、70%D、75%12、中央与地方共享收入中的证券交易税，中央分享的比例（）A、50%B、25%C、70%D、75%13、稳健的财政政策的主要措施包括（）A．推进改革 B．调整税收政策C．实施西部大开发战略和实行向农村倾斜政策 D．加大基本建设指出14、相机抉择的财政政策包括（）A、扩张性财政政策B、补偿政策C、自动稳定政策D、中性财政政策15、相机抉择的财政政策包括（）A、扩张性财政政策B、补偿政策C、自动稳定政策D、中性财政政策16增值税属于（）A．所得税 B．行为税 C．商品劳务税 D．资源税17、税负转嫁的形式不包括下面哪种形式（）A、前转B、后转C、旁转D、上转18、纳税人将其所纳税款，通过压低生产要素进价，向后逆转给生产要素的提供负担的一种形式，称为（）A、前转B、后转C、旁转D、上转19、某商店销售电视机收入为93 600元，增值税率17%，则销项税额为（）A．80 000 B．13 600 C．3 600 D．90020、销售货物的增值税起征点为月销售额（）A、2000—5000元B、1500—3000C、150—200D、50—10021、7、某厂将一批自制化妆品作为福利分给职工，该化妆品成本30 000元，消费税率30%，利润率5%，则应纳消费税税额为（）A、13 500B、45 000C、14 500D、13 50022、新设历的高新技术企业享有的所得税优惠政策是（）A．减按15%征税 B．免税两年C．收入在30万元以下的暂免税 D．三年内减免23、企业发生年度亏损的，可以用下一年纳税年度的所得弥补，下一年度所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但延续弥补其最长不得超过（）A、5年B、3年C、2年D、1年24、企业所得税采用的比例税率为（）A、33%B、17%C、5%D、27%25、世界经济合作与发展组织对财产税的分类不包括（）A．不动产税 B．财产转移税 C．财产净值税 D．个别财产税26、甲乙双方因工作需要互换房产，经评估部门评价甲的房产价值500 000元，乙的房产价值650 000元，甲付给乙150 000元的价值差额，该地区契税税率为4%，乙应缴纳契税为（）A、0B、6000C、1000D、300027、依据房产余额计算缴纳的房产税税率（）A、1.2%B、12%C、5%D、17%28、下面所列的国家中，哪个国家税负最轻（）A．瑞典 B．丹麦 C．法国 D．玻利维亚29、中等税负国的T/GDP一般为（）A、10%~20%B、20%~30%C、30%~40%D、40%~50%30、下面所列的税制模式，哪一项不属于主流税制模式（）A、直接税主题模式B、高税模式C、间接税为主题模式D、低税模式二、名词解释1、财政：2、市场失灵：3、购买性支出：4、财政支出：5、财政收入：6、债务收入：7、财政收入规模：8、分税制：9、国家预算：10、中央预算：11、货币政策：12、流转税：13、所得税：14、混合销售：三、简答题1、财政活动带来的各种益处有哪些？2、国家财政税收遇到的挑战有哪些？3、描述财政的特征有哪些？4、简述企业收入的定义和企业收入的类型。

财政与税收(教案)

财政与税收(教案)一、教学目标1. 让学生了解财政和税收的基本概念，理解财政和税收之间的关系。

2. 让学生掌握财政收入的构成，了解税收在财政收入中的地位和作用。

3. 让学生了解税收的分类，掌握各种税收的特点和作用。

4. 让学生了解税收政策调整对经济的影响，理解税收政策在国民经济中的调控作用。

二、教学内容1. 财政与税收的基本概念讲解财政和税收的定义，阐述财政和税收之间的关系。

2. 财政收入的构成介绍财政收入的来源，重点讲解税收在财政收入中的地位和作用。

3. 税收的分类讲解税收的分类，包括直接税和间接税，以及各种税收的特点和作用。

4. 税收政策调整对经济的影响分析税收政策调整对经济的影响，如税率调整、税收优惠等，理解税收政策在国民经济中的调控作用。

5. 税收法规和税收筹划介绍我国的税收法规，讲解税收筹划的基本原则和方法。

三、教学方法1. 讲授法：讲解财政与税收的基本概念、财政收入的构成、税收的分类等。

2. 案例分析法：分析税收政策调整对经济的实际案例，加深学生对税收政策调控作用的理解。

3. 小组讨论法：分组讨论税收法规和税收筹划的问题，提高学生的实际操作能力。

四、教学准备1. 教材：《财政与税收》2. 教案3. 课件4. 案例资料五、教学过程1. 导入新课：简要介绍财政与税收的关系，引发学生对财政与税收的兴趣。

2. 讲解财政与税收的基本概念，阐述财政和税收之间的关系。

3. 介绍财政收入的构成，重点讲解税收在财政收入中的地位和作用。

4. 讲解税收的分类，包括直接税和间接税，以及各种税收的特点和作用。

5. 分析税收政策调整对经济的影响，如税率调整、税收优惠等，理解税收政策在国民经济中的调控作用。

6. 总结本节课的主要内容，布置课后作业。

7. 课堂互动：回答学生提出的问题，对学生的学习情况进行了解和指导。

6. 税收政策的基本原则讲解税收政策制定时应遵循的基本原则，如公平原则、效率原则和适度原则。

7. 税收制度的构成介绍税收制度的基本构成，包括税种、税率、税收优惠等要素，并解释它们之间的关系。