不良资产处置-流程图ppt课件

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不良资产处置流程图ppt课件

资产重组破产清偿
所有可能的不良资产变现方法均不可行
尽职调查
注意事项
聘请第三方尽调机构
尽职调查形式
1、认真核查不良资产档案
2、审慎调查债务人、担保人及其债权债务情况
3、核实勘察抵押物、质押物
4、综合分析和定价
主要是检查银行提供的资料是否齐全。包括借款合同、抵押合同以及立案证明、裁判文书、查封和执行情况等，认定债权项目的真实性及判断诉讼进行阶段。
定价转售
1、确定每一个项目的最低转售价
2、寻找意向买家
3、确定买家
法院判决执行后
租赁
没有不良资产买家
没有承租人债务人拒绝配合
立案起诉
诉讼追偿
司法拍卖流拍三次
1、未立案的项目可以根据借款合同等证据提起诉讼 2、起诉过程中可以提起财产保全申请，以保全借款人财产
最低转售价=成本价+可接受的最低预估收益（公司决定）。最低转售价随时间变化而调整。
团队能够发挥自身优势、利用掌握的人脉资源，积极寻找意向买家。
只要意向买家出价在事先确定的最低转售价之上，即可成交。同一时间内多个购买人有购买意愿的，则转售给出价最高的购买人。
裁决
1、立案后，待法院排期开庭 2、开庭后，待法院作出判决
Байду номын сангаас
执行
1、法院作出生效判决后，若当事人不按判决履行，可依据生效判决申请执行 2、常通过查封、拍卖等手段变卖借款人的财产受偿
了解债务人及担保人的还债能力、财产状况等基本情况，有利于后续选择对债权项目的处置方法。
对抵押物、质押物，认真核实，并进行实地的现场勘察，充分了解抵押物、质押物的实际情况，为后期处置抵质押物奠定良好的基础。

商业银行不良资产管理处置模式课件

目录
一、当前我国银行业不良资产总体情况二、银行业不良资产处置模式介绍三、我国商业银行不良资产处置实践四、美国银行(BOA)不良资产处置模式
一、当前我国银行业不良资产总体情况
（一）历史和趋势变化 • 不良贷款余额和比率连续多年“双降”，但近两年反弹趋
势明显
• 不良资产形成历史过程较长、成因复杂
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1.国外的集中处理模式介绍
• 日本共同债权收购公司、“桥”银行与特别公共管理共同债权收购公司、东京共同银行、建立金融债权管理机构、成立整理回收银行。 1998年10月，《金融再生法》
• 韩国资产管理公司（KAMCO） KAMCO是韩国唯一一家专门负责收购、处置银行
不良资产的永久性的国家级金融机构，成立于1962年。
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（一）不良资产管理与处置原则
• 不良资产的特点与规律：
➢ 存在风险前兆：形成不良之前，一般会出现风险预警信号，如，债务人现金流紧张，管理层剧烈变动，市场份额下降，违法违规经营等。
➢ 存在冰棍效应：一般而言，拖得越久，损失越大，特别是在经济下行期；
管理缺陷：相当一部分不良贷款的形成离不开商业银行内部管理不到位的问题；
• 第五阶段：2012年以来，商业银行自主经营，受经济增速下滑等因素影响，银行不良贷款反弹压力增大。
这一时期新形成的不良贷款主要是由银行自身风险管理水平和经济结构问题引起
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2.不良贷款余额和比率连续多年“双降”，但反弹趋势明显 • 2004年末，我国全商业银行不良贷款余额17176亿元，不
良贷款率为13.2%
• 国外银行 ➢ 多采取条线式管理体制，通常在风险管理板块下设特殊资产管理部门 ➢ 经营的资产主要包括两大类：不良资产、尚未形成不良的问题资产，理念重在“经营” ➢ 根据业务需要设置若干区域分中心，以实现专业化和成本节约，在有业务需要时，分中心的经营人员需要跨城市甚至跨国经营不良资产 ➢ 不良资产经营条线实现了人力、财务、资源的相对独立，汇报渠道直接对应条线的上级主管，不良资产高度集中，管理链条短

不良资产处置35页PPT

认定条件 :因无法找到持卡人、持卡人因犯罪服刑且丧失债务履行能力、胜诉后收回资产可能性很小、诉讼成本大于诉讼效益以及单纯为了保持诉讼时效等，经二级分行或其上级行风险管理委员会审议决定不应起诉、在采取非诉讼方式继续追索后形成的损失。
申报材料 :二级分行或其上级行风险管理委员会不予起诉的认定证明材料以及二级分行或上级行法律事务部门出具的法律意见书原件。
二核销政策
3. 《关于印发<银行卡透支呆账核销实施细则（试行）>的通知》（工银办发[2006]653 号）
二核销政策
4. 《金融企业呆账核销管理办法（2008年修订版）》（财金[2008]28号）
5. 《关于转发财政部<金融企业呆账核销管理办法（2008年修订版）>的通知》（工银办发[2008]318号）
三核销政策 3.1 呆账核销范围和类型
关闭注销类
认定条件 :持卡人和担保人因经营管理不善、资不抵债，经有关部门批准关闭，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，对持卡人和担保人进行追偿后，未能还清的透支款项。
申报材料 :除提交有关部门对持卡人和担保人的关闭证明材料，还需提供持卡人和担保人被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销营业执照的证明材料。
60、人民的幸福是至高无个的法。— —西塞罗
信用卡不良资产处置
中国工商银行牡丹卡中心风险监控部肖月洁
二〇〇八年十月
一、 2008年1-9月核销情况二、核销政策三、呆账核销的基本规定四、新旧文件的比较五、相关要求
一 2008年1-9月核销情况 1.1 核销总体情况
2008年9月全行核销情况比较图
追索类
认定条件 :透支本金不超过20000元（或等值外币，下同），经发卡行尽职追索两年以上，仍无法收回的透支款项。

不良资产处置和案例交流.pptx

不良资产的预防—合同审查阶段
（六）设置保证金账户设立以对方名义开立的共管的保证金账户，
或要求债务人提供北京注册公司或户籍地在北京的自然人提供连带责任担保，为公证执行的管辖设置连接点。（七）完善投顾费用的确认函等手续第三方收取投顾费的要有确认函，最好附有各项服务的简单证据，减少被法院判定为前段利息的风险。投顾费金额过高？
不良资产管理
（四）时效（限）管理
应密切监控或监督外部律师监控主债权的诉讼时效、保证期间、申请执行期限、举证时限、答辩时限、鉴定时限、上诉时限、申请再审时限、起诉时限、异议时限、复议时限、开庭时间、续封时限等，及时主张权利，跟踪涉诉项目进展情况，重点是杜绝债权超过诉讼时效，防范保证人“脱保”，确保债权始终受司法保护。
（九）租赁加保理的业务风险提示：融资租赁公司将应收租金转让给银行做有
追保理，约定由承租人向银行支付租金，承租人逾期时，银行有权向租赁公司追索。因租赁公司对承租人收取租金的债权已经转让给银行，故当承租人逾期时，租赁公司只能先向银行偿还款项才能取回债权，不能直接起诉，局面较为被动。需注意！
不良资产的预防—合同审查阶段
错误一：约定由合同签订地法院管辖，但合同中没有明确签订地，属约定不明；
错误二：主合同与担保合同约定管辖地不同，主合同约定由住所地法院管辖，担保合同约定签订地法院管辖，或主合同约定仲裁，担保合同约定诉讼；不统一。
不良资产的预防—合同审查阶段
（三）合同中明确约定各方的送达地址，并约定对方没有书面通知我方送达地址变更的，送达地址效力延续到此合同项下产生的争议解决完毕为止，并进行公证（争取时间优势）。现在可以补救，通过补充协议进行完善。但不是所有法院都认可。

银行业不良资产处置综述PPT课件

2021/5/13
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1.不良资产处置目标的确定
1.1 资产管理公司的宗旨与处置目标
• 资产管理公司的宗旨是指资产管理公司的成立与运作所要达到的目的
• 资产处置的目标是指资产管理公司资产处置活动所要达到的目的，通常而言，效率和效益是处置活动所要追求的两大主要目标
2021/5/13
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1.不良资产处置目标的确定
• 火力侦察法 • 迂回询问法 • 聚焦深入法 • 示错印证法
2021/5/13
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6. 不良资产处置的基本理念
6.5 熟悉法律和掌握规则
• 法律和法规＝高压线 • 熟悉行业规则 • 建立互信 • 树立规范形象 • 没有单赢的生意
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谢谢
谢谢!
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• 授权与转授权
公司的处置权限、对办事处的授权、转授权
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4.不良资产的定价
4.1 评估定价
• 重置成本法 • 收益现值法 • 现行市价法
4.2 折现办法
4.3 重组定价的一般原则
4.4 市场定价
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4.不良资产的定价
4.5 华融公司不良资产定价模型
Ⅰ抽样调查的不良贷款尽职调查分析债务重组技术
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2.不良资产处置环境分析
• 2.1 政策环境
• 国务院文件（国办发[1999]66号），对资产管理公司
的业务范围、处置手段、减免税费政策作了整体规定。
• 财政部、国家计委文件（财综[2001]7号）对资产管理
公司收购和处置不良资产免收部分行政收费作了具体规定。

不良资产与处置培训课件PPT课件(ppt34页)

1608
6
2589
101
季不良贷款率度拨备覆盖率
1.64% 166.36%
1.74% 175.22%
1.50%
0.64%
2.55%
31827.86 216.01% 474.81% 194.60%
0.89% 256.77%
二不良贷款余额季不良贷款率
7872 1.60%
3701 1.73%
1701 1.51%
8 0.70%
2976 2.81%
100 0.85%
度拨备覆盖率
168.02%
175.52% 211.81% 466.46% 179.91% 265.81%
注：数据来源于银监会2017年8月/chinese/home/docView/6DA3A155780840C3A81BA162CE67CFDE.html 拨备覆盖率：拨备覆盖率指标是银行贷款可能发生的呆、坏帐准备金
不良资产理论
期权理论经济周期性看涨期权
不良资产理论
“冰棍效应”：贬值效应理论，不良资产随着时间的推移，实际价值会逐渐贬损，需要及时采取恰当措施，否则不良资产就会像冰棍一样逐渐融化，时间越长损失越大。
提高处置回收率，达到效率和效益的结合。
不良资产处置历史脉络
1990
四次资产剥离成立四大资产管理公司（AMC）
银行不良资产
有抵押
债务人
折价出售
四大 AMC
❖诉讼
常
❖重组 ❖债转股
规 ❖资产置换
处 ❖租赁
理 ❖破产清算
❖S P V
❖协议转让 ❖公开拍卖 ❖招标转让 ❖竞价转让 ❖打包处理 ❖分包处理

不良资产与处置PPT演示课件

商业银行地方 AMC
交易所非金融企业
四大AMC
财政部
四大AMC
成立日期股改日期上市日期总资产净资产净利润地位
信达
华融
东方
长城
1999.4
1999.10
2010.6
2012.10
2013.12
2015.10
7139亿元
8665.5亿元
1108.9亿元 1192.5亿元
பைடு நூலகம்
140.3亿元
债务人有能力偿还贷款本息，但存在一些不确定因素，如果不确定因素继续下去，偿债能力受影响
贷款损失率为0
银行不良资产体量
商业银行主要指标分机构类情况表（法人）（2017年）
机构大型商业银行股份制商城市商业民营银行农村商业外资银行
时间/指标
业银行银行
银行
一不良贷款余额
7898
3593
不良资产与处置
主讲人 A
前言
不良资产是任何市场经济国家商业活动中都必然存在的经济现象。从宏观角度看，经济下行周期和经济衰退必然导致金融风险的上升和信用风险增加，从微观角度看，企业自身的经营风险和管理风险也会导致企业履约能力下降，进而出现债务危机。
什么是不良资产
不良资产内涵
每年盈利没有负债经营状况良好
资产证券化
发起人
特殊目的机构（spv）
资产池
有价证券
投资者
资产证券化
原始权益人证券化基础资产的原始所有者接受/持有资产，发行产品机构，破产隔离
资金、资产存管在金融机构提升证券化产品信用等级，向spv收费
确保投资安全证券设计发行的券商机构投资者或个人

9、不良资产处置(revised)

设计完整的优化并批准项目方案项目方案
实施项目方案
反馈与总结
正式签定项目合同
主要工作和内容
根据产品的特点,对来自项目
源的项目
进行初步筛选
对项目的可行性,可操控性作出初步分析
提交初步建议书
和客户进
行初步谈判,明确意向,项目目标,费用等要素
进行详细的企业尽职调查
编写项目建议书
2)签订收购（租赁）协议
上市公司
1）信托部分资产，委托信托公司处置
信托公司
5）￥
3）以信托资产及收购协议为支持，发售信托计划合同
4）￥
投投资投资者资者者
•上市公司希望出售一块沉淀或盈利能力不强的资产，用以优化财务报表。
•引入第三方，上市公司的交易很干净。
•通过发行信托计划融资，将上市公司的沉淀资产盘活变现，为公司提供新的现金流入。
根据项目的具体条件设计完整的操作方案
和客户沟通具体方案并进行方案优化
客户批准整体方案
时间 3天
3天
2周
2周
1周
1周
根据项目方案实施
跟踪项目
的实施过程,及时反馈与总结
以控制项
目的顺利进展
3-6月
七、相关法规
• 公司法 • 信托法 • 信托公司管理条例 • 资金信托管理办法 • 金融租赁公司管理办法 • 租赁会计准则 • 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则
• 公司希望和投资银行合作，运用综合性的金融工具和进行战略规划，提升公司的净资产收益率，增强公司的核心竞争力。
二、公司收益分析（根据2002年年报）
• ROE（净资产收益率），为公司的核心财务指标；

房地产不良资产资产处置ppt课件

第四阶段
政策反复博弈，房价持续上涨标志事件： 1落户政策、限购限贷出台取消 2.房子是用来住的定位 3.房产税出台，地产开始两极分化
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2.房地产开发的10大特色开发模板及代表开发商
2.1住宅开发商：高周转、标准化、大规模的住宅地产开发模式
碧桂园
万科
恒大
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3.碧桂园具有高度垂直的一体化建设开发队伍，目前覆盖了房地产开发的所有环节，包括项目定位、设计、建筑、装修、部分建材、营销和物业管理等，
攫取价值链上每一环的利润，并借此实现低成本和快速度开发。上下游相关公司的设置有助于合法避税，成本内部化有助于降低成本、提高盈利水平。
4.成本：碧桂园通过低价土地，全产业链参与，标准化快周期将地产成本降到行业最低，形成2018年8000亿的开发规模；
201 9 房地产不良资产处置与运营
创新实践
中国不良资产行业服务中心
目录/CONTENT
01 全国房地产发展、现状及新型地产模式 02 全国烂尾楼现状及形式分析 03 烂尾楼盘活的方式 04 不同类型烂尾楼盘活模式 05 烂尾楼盘活的税费统筹 06 烂尾楼盘活与资产证券化
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社交圈
豪宅的基因
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8
2.房地产开发的10大特色开发模板及代表开发商
2.3商业地产开发商：城市综合体的经营商业地产开发模式
万达的万达广场
华润的万象城、五彩城
新城的吾悦广场
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