银行存款调节表练习题

银行存款余额调节表练习题

1.某企业XX年7月31日银行存款日记账余额为63000元，

银行转来对账单的余额为120000元，经逐笔核对，发现以下未达帐项：（1）企业送存转账支票62000元，并已记账，但银行尚未入账。（2）企业开出转账支票47000元，但持票单位尚未到银行办理转账，银行尚未入账。（3）企业委托银行收取的货款77000元，银行已收妥并入账，但企业尚未收到收款通知而未入账。（4）银行代企业支付水费5000元，但企业尚未收到银行付款通知而未入账。要求根据上述资料编制银行存款余额调节表。答案135000元。

2.甲公司6月30日银行存款日记账余额125000元，银行转

来的对账单余额是123400元。经核对，发现以下未达帐项：（1）企业送存的支票3000元，银行尚未入账。（2）银行已代付本月电话费3200元，企业未收到付款通知，尚未入账。（3）银行已代付本月水费1200元，企业未收到付款通知，尚未入账。（4）委托银行收取的销售款5300元，银行已收到入账，企业未收到通知，尚未入账。（5）开出转账支票，支付修理费500元，银行尚未收到入账。

要求根据资料编制银行存款余额调节表。答案125900元。

3.嘉利广场2000年6月30日“银行存款日记账”账面余额

为41353元，开户银行送达的“对账单”其银行存款余额

余额为43835元。经核查，发现以下未达帐项：（1）企业已送存银行#34857转账支票一张，面额1765元，企业已增加银行存款，开户银行尚未入账。（2）银行代企业支付水费183元，银行已入账，减少企业银行存款，企业尚未接到通知，没有入账。（3）银行代企业收销货款3950元，银行已入账，增加企业银行存款，企业尚未接到通知，没有入账。（4）企业开出#49201转账支票一张，购买办公用品计金额480元，企业已记银行存款减少，银行尚未入账。

要求根据资料编制银行存款余额调节表。答案45120元4.某工厂2005年10月31日银行存款日记账账面余额为

340500元，开户银行的对账单余额为233200元，经对账发现以下几笔未达帐项：（1）10月28日银行收到中天公司汇票一张#148，款项3200元已收妥入账。（2）10月28日银行按照与企业签订的委托合同，把本月份电费23000元进行了划转，企业尚未接到付款通知。（3）10月29日银行收到票据一张，系三环公司货款，款项为60000元，已入账。（4）10月30日企业开出支票#047付款给汽修厂修理费2500元，银行尚未入账。（5）10月31日企业收到转账支票一张#127，系收到的销货款150000元，已入账，企业尚未把支票送存银行。答案380700元。

5.某企业2007年6月30日银行存款日记账余额为236400

元，银行转来的对账单上的余额233200元，经逐笔核对，

发现以下未达帐项：（1）6月28日，企业委托银行代收款项5000元，银行已经收妥入账，企业尚未接到银行的收款通知，尚未记账。（2）6月29日，企业开出支票1400元，持票人尚未到银行办理转账，银行尚未登记入账。（3）6月29日，银行代付电话费1200元，企业尚未接到银行付款通知，尚未记账。（4）6月30日，企业送存支票8400元，银行尚未计入企业存款户。要求根据上述资料编制银行存款余额调节表。答案240200元。

6.某企业2005年9月30日银行存款日记账的余额为28000

元，而银行对账单上的存款余额为30800元，经逐笔核对后，发现以下未达帐项：（1）企业9月30日存入转账支票5620元，银行尚未入账。（2）企业9月30日开出一张转账支票6520元，由于持票人尚未到银行办理转账手续，故银行尚未记账。（3）委托银行代收的货款3500元，9月30日银行已经收到登记入账，由于收账通知未送达企业，故企业尚未入账。（4）电信局委托银行代收企业应付电话费1600元，9月30日银行已从企业存款中代付，由于付款通知单尚未送达企业，故企业尚未记账。要求根据上述资料编制银行存款余额调节表。答案29900元。

7.某企业“银行存款日记账”期末余额为128500元，银行

对账单上余额为137800元，经逐笔核对，查明有以下未达帐项：（1）该企业销售乙种产品收到货款21600元（转

账支票）；银行方尚未收到单据，没有入账。（2）该企业支付保险费8400元（现金支票）；银行尚未收到单据没有入账。（3）银行代企业收到嘉华公司款项37000元，已划入企业存款帐上；企业尚未收到有关凭证没有入账。（4）银行代企业支付水电费14500元，已从企业存款帐上划出；

企业尚未收到有关凭证，没有入账。根据上述资料编制银行存款余额调节表。答案151000元。

8.某企业2007年4月30日银行存款日记账的账面余额为

32400元，银行对账单同日的余额为31910元，经逐步核对，发现存在以下未达帐项：（1）28日，企业开出支付购料货款的转账支票7600元，银行尚未入账。（2）29日，企业存入购货单位开来的转账支票8840元，银行尚未入账。（3）29日，银行为企业代付电费6500元，企业尚未入账。（4）30日，银行为企业代收销售产品的货款9250元，企业尚未入账。（5）30日，企业开出预付房租的现金支票1500元，银行尚未入账。（6）30日，银行为企业代付水费3500元，企业尚未入账。根据以上资料编制银行存款余额调节表。答案31650元。

9.7月31日A公司银行存款日记账余额为236400元，银行

对账单所列余额为191200元，经过逐步核对，查明以下未达帐项：（1）7月31日广州电汇款5000元，银行已收到并记账，企业尚未收到银行的收款通知书。（2）7月31

日企业采用托收承付结算方式支付工程料款31000元，企业已经记账，银行尚未记账。（3）7月31日企业销售商品送存转账支票一张80000元，企业已经记账，银行尚未记账。（4）7月31日银行代企业支付水电费1200元，银行已记账，企业尚未接到银行付款通知书。编制银行存款余额调节表。答案240200元。

10.从业资格考试习题集第八章练习题四。

11.2008年上半年考试题答案63800元。

12.资料：甲企业201X年10月31日“银行存款日记账”余

额为332800元，银行转来对账单的余额为422800元。经逐笔核对，发现有以下未达帐项：（1）银行收到国家拨付给甲企业的科研资金100000元，银行已收妥并登记入账，但企业尚未收到银行的收款通知。（2）企业开出转账支票4200元。但持票单位尚未到银行办理转账手续。（3）企业购买办公用品2600元，以转账支票支付，但银行尚未收到企业签发的支票。（4）银行收到丙公司支付给甲企业的购货款16800元，银行已收妥并登记入账，但企业尚未收到银行的收款通知。（5）企业送存银行转账支票一张计28000元，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账。（6）银行代企业支付电费5600元，银行已登记企业银行存款减少，但企业未收到银行付款通知。要求根据上述资料编制银行存款余额调节表。