我国商业银行补充资本金方式.doc
我国商业银行资本金补充机制研究
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中 图分 类 号 ：８ ２２ Ｆ３． 文献标识码 ： Ａ 文 章 编 号 ：０ ３ ９３ （０ １０ — ｏ ７ ０ １０ — ０ １２ １）６ ０ ７ — ４ ＤＯＩ ０３ ６ ／ｉ ｎ１ ０ — ０ １ ０ １ ６１ ： ．９ ９ ．ｓ． ３ ９ ３ ． １ ． ．９ １ ｊｓ ０ ２ ０
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国有 控股 的大 型 银 行 已 全 部完 成 股 份 制 改革 。 因此 在 上才可 以发行长期次级债券 ：长期次级债券 占核心资本 后 ，
累了大量风 险资产 ， 由于贷款期 限 以中长期为 主 ， 向主 投
要 集 中在 地 方 政 府 融 资 平 台 ， 着 经 济 运 行 环 境 的变 化 随
和经济结构 的调整 ， 分信贷 资金发 生损失 的可能性 增 部 大， 巨额不 良贷款潜在 损失成 为我 国商业 银行 面临 的重
我国商业银行补充资本金的方式
我国商业银行补充资本金的方式我国商业银行补充资本金的方式商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金。
随着外资银行进入中国，我国商业银行面临的竞争越来越激烈，在银行同业竞争中，资本金的高低在很大程度上影响了行业的整体竞争力，资本的充足性更是银行安全经营的要求。
但是长期以来，我国商业银行普遍注重资产、负债的管理而忽视了对资本金进行管理，资本金不足、资本结构不合理、资本充足率偏低是我国商业银行目前存在的主要问题，所以补充资本金对我国商业银行而言是十分重要的，下面介绍一下我国商业银行补充资本金的主要方式。
商业银行补充资本金的方式大致可以分为内源资本的增加和外源资本的增加，内源补充的是核心资本，主要通过留存收益和增加准备金来完成；外源则包括股权融资和债务融资，股权融资补充核心资本，债务融资补充附属资本。
1.补充内源资本银行通过增加内源资本是商业银行获取资本金最经济最便捷的方法，但是内源资本支持银行资产的增长是有限制的。
（1）利润转增所需的留存收益等于税后净利润减去支付的股息，这是商业银行内源资本的来源。
而留存收益建立在商业银行盈利的基础上，即盈利能力越强的银行，内源融资的空间越大，资产的可持续增长率也就越高。
尽管目前我国留存盈余转化为资本金的占比较小，但随着盈利能力的增强，内源融资将成为我国商业银行长期资本金补充的重要来源。
（2）计提一般准备金也是补充内源资本的一种方式。
在2006年前, 一般准备金每年的增加额占资本金补充需要的9%。
此后每年平均可满足需要额的15%，由此可见，计提一般准备金补充资本金的能力有限，作为附属资本的一般准备金的提取空间还是相当有限的, 而且准备金的计提同时会减少银行利润留存，但却是资本金补充的一条稳定渠道。
2.补充外源资本（1）我国商业银行可以通过股份制改革，公开发行股票上市筹集资本金，调整股权和资本结构，以达到资本结构的合理性。
在2005年左右国内商业银行特别是国有商业银行正在积极进行股份制改革, 并努力在国内外资本市场上市。
我国商业银行提高资本充足率的途径
我国商业银行提高资本充足率的途径一、商业银行提高资本充足率的途径（一）用留存收益补充资本金。
利用留存收益来补充资本金是商业银行较为传统的筹资渠道。
留存收益属于内部筹资的范畴，这种方式筹资成本低，不会稀释每股收益和所有权。
由表1可以看出，我国上市中小商业银行2007年的盈利性普遍较好，净资产收益率一般都在10%以上，如果提取一半的净利润作为留存收益，就可使资本金提高5%。
但留存收益一年才提取一次，补充方式不够灵活。
另外，股东放弃了获得其他投资收益的机会，将未分配利润再投资于银行，必然要求取得股权投资收益，因此留存收益补充资本金也存在成本，只是表现为普通股股东权益的资本成本。
（二）增资扩股，引进战略投资者。
增资扩股，引进战略投资者是指商业银行引入内外资金融机构参股来补充资本金。
鼓励中资银行引入外资金融机构作为战略投资者是我国监管者为提高银行资本充足率、增强银行的内控和风险管理的一项重要举措。
根据银监会的规定，中资银行引入的单个战略投资者最多可占到20%的股份，这意味着通过此方法可以引入大量的资本金。
而且，外资银行规范的管理制度和先进的技术手段也有助于增强中小商业银行的实力和竞争力，提高银行上市时的发行价格。
但引入境外战略投资者是一个长期的过程，从中外双方开始接触、达成意向、签订协议，报主管机构审批，至少需要一年的时间。
从已实现的外方参股情况来看，中资银行的出让价格也普遍较低，最高的出让价格也不到每股5元，外资金融机构所获溢价巨大。
此外，引入境外战略投资者还会稀释股权，摊薄每股收益。
（三）上市筹资。
上市筹资是指企业通过IPO或者SEO从资本市场筹集资金的融资方式。
在成熟的市场经济国家，上市筹资是商业银行扩大资本规模，特别是筹集、增补资本金的基本途径之一。
目前，我国有14家商业银行在国内或香港地区上市，筹措了巨额的资金。
与引入境外战略投资者相比，上市筹资的资本金补充能力相当强劲。
迄今为止，境外战略投资者参股的最高金额也不过300亿元，而IPO筹集的资金一般都在50亿元以上，工商银行首发募集的资金甚至高达1732亿元。
关于银行资本补充的建议
关于银行资本补充的建议
关于银行资本补充，有以下建议：
1.吸收股东投资：通过向股东发行新股或增加股份，吸收股东的投资，增加资本金。
这种方式可以快速增加资本金，但需要考虑股东的意愿和反应。
2.发行可转换债券：商业银行可以发行可转换债券，吸引投资者投资，并在适当时候将其转换为股本，增加资本金。
这种方式可以增加资本金的同时，避免对股东权益的冲击。
3.利用留存收益：商业银行可以将留存收益用于增加资本金，例如将一部分利润留作资本金。
这种方式可以避免对股东权益的冲击，但需要考虑资本金的增长速度和稳定性。
4.吸收外部投资：商业银行可以吸引外部投资，例如向其他银行、机构或者个人发行债券、股票等证券。
这种方式可以增加资本金，但需要考虑投资者的风险偏好和反应。
5.转让不良资产：商业银行可以通过转让不良资产的方式，获得一定的收益，并用于增加资本金。
这种方式可以减少不良资产的风险，但需要考虑转让的价格和影响。
6.推动中小银行资本补充工具发行的差异化监管：中小银行数量众多，面临着不同的资本补充压力，不同风险暴露程度，需要采用差异化、多渠道的资本补充途径。
建议综合考虑资产规模、盈利能力等指标，对中小银行的分类进一步细化；同时，建议对于同一资本补充工具，针对不同分类中小银行，设定不同的发行标准和审批要求，出台更具体、更适用中小银行的操作细则。
城市商业银行资本金补充的途径
４． 《 计 法 》 关 于会 计 电算 化 的 规定 ，要 会
求会 计 监督 工 作 必须 电算 化 。 《 计法 》 规定 ： 会
挥 机 制 灵 活等优 势 ，以利 润 为 目标 ，增 收 节 支 ，
扩 大 盈利 ，提 高 资本 公 积 金 、盈 余 公 积 金 及 未
分 配 利 润 ，并 转化 为 资本 金 。 ２． 内部 职工 入 股 。 除 了职 工 现 金 入股 外 。
绩 优 型 的商 业 银 行 。 无论 是 从 我 国股 市容 量及 上 市 条件 方 面考 虑 ，选 择 部 分 绩 优 城 市 商 业银 行 上 市 融 资都 是 可 行 的 。通 过 上 市 ， 既可 以补
约 程序 应 当明确 ；三 是 财 产 清 查 的范 围、 期 限 和 组 织程 序 应 当 明确 ； 四是 对 会 计 资 料 定 期进
机 制 充分 发挥 效 用 。 ３． 上 市 融 资 。 城 市 商 业银 行 作 为 中小 银 行 非 常适 合 我 国的 证 券 市场 ， 因 为城 市 商 业银 行 规 模 虽小 ，但 具 备 股份 制 的 基 本框 架 ， 有 一 部 分 经 营 管 理 及 盈 利 水 平 相 当高 ，是 效 益 型 、
行 内部 审计 的办 法 和 程 序 应 当 明确 ； 五是 对 会
计 资 料 定 期 进 行 内部 审 计 的 办 法 和 程序 应 当明 确 。 上述 有 关 单位 内部 会 计监 督 制度 的规 定指 ”
向会 计 事 项 和 与会 计 事项 有 关 的 所 有经 济 业务
事 项 及 人 员 ， 当然 也包 含 会 计 电 算 化在 内 。会
求 单位 负 责人 必须 重 视 会 计 电算 化 工 作 。 会 计 电算 化 ，需 要 资金 、设 备 、技 术 ，还 要 具 有 法 律 、会 计 知 识 、电 算 能力 的会 计 人 员 ，这 就 要 单 位 负 责人 承 担 起 义 不 容 辞 的 责任 和 义 务 ，从
商业银行资本构成及资本补充方式
商业银行资本构成及资本补充方式商业银行资本构成及资本补充方式导言：商业银行作为金融体系中的核心组成部分，其资本构成和资本补充方式对于其经营的稳健性和可持续发展具有关键性的作用。
本文将按照从简到繁、由浅入深的方式，对商业银行资本构成及资本补充方式进行全面评估，旨在帮助读者更深入地理解这一主题。
一、商业银行资本构成的基本概念1.1资本的定义与作用资本是商业银行的重要组成部分，指的是银行自有资金，包括股东权益和利润留存。
商业银行的资本起到了稳定银行运营的作用，在面对风险和损失时能够提供充足的保障。
1.2商业银行资本构成的主要要素商业银行的资本构成主要包括核心资本和附属资本两个方面。
核心资本是指商业银行的股东权益，包括已实现的股东投入资本和留存利润。
附属资本则是商业银行的次级债务，在发生困难时可以转化为股东权益，以弥补资本不足。
二、商业银行资本构成的深入探讨2.1核心资本的重要性与构成核心资本是商业银行经营的基础，直接反映了银行的财务实力和偿付能力。
它由股东投入资本和留存利润构成，通过股东投资和盈余积累形成。
2.2附属资本的作用与补充方式附属资本是对核心资本的补充，对于商业银行的资本充足性和抵御风险能力起到了重要作用。
附属资本的补充方式包括次级债务、优先股等，通过增加银行的债务融资来提高其资本水平。
三、商业银行资本补充方式的多样性3.1内部资本补充方式内部资本补充方式主要包括盈余积累和内部资本再投资。
盈余积累是将银行的盈余转化为留存利润，从而增加核心资本。
内部资本再投资则是商业银行将非核心业务的收益转化为核心资本的一种方式。
3.2外部资本补充方式外部资本补充方式主要包括股票发行、次级债务、优先股等。
股票发行可以通过公开发行、私人配售等方式募集新资本。
次级债务和优先股则是通过债务融资的方式获取资本，提高银行的抵御风险的能力。
四、个人观点与理解商业银行的资本构成及资本补充方式对于银行的经营和风险管理至关重要。
我国商业银行的经济资本管理问题与对策
我国商业银行的经济资本管理问题与对策【摘要】我国商业银行在经济资本管理方面存在着一些问题，包括资本金规模不足、资本资产配置不合理和风险管理不足。
为了解决这些问题，可以采取增加资本金规模、优化资本资产配置和加强风险管理措施等对策。
通过这些措施，可以提高我国商业银行的资本实力和风险管理水平，促进金融机构的健康发展。
未来，我国商业银行应进一步完善经济资本管理机制，加大资本金投入，优化资本资产配置，提高风险管理水平，以应对市场变化和风险挑战。
建议政府加强监管力度，推动商业银行合规经营，确保金融市场稳定运行。
【关键词】经济资本管理，商业银行，资本金规模，资本资产配置，风险管理，资本金规模增加，资本资产配置优化，风险管理措施，未来发展，建议和措施。
1. 引言1.1 背景介绍我国商业银行是我国金融体系的重要组成部分，起着金融中介、信贷、支付等多种功能。
经济资本是商业银行保持稳健经营并扩大业务的重要保障，对商业银行的资本净值和风险承受能力起到至关重要的作用。
随着我国经济的快速发展和金融市场的日益复杂化，商业银行经济资本管理面临着一些挑战和问题。
我国商业银行的资本金规模相对较小，难以满足业务发展的需要。
部分商业银行存在资本资产配置不合理的情况，未能有效利用资本资源。
由于金融市场风险不断涌现，一些商业银行在风险管理方面存在不足之处，容易受到外部环境的冲击。
加强我国商业银行经济资本管理，优化资本结构和风险管理，对于提升商业银行的盈利能力、抵御市场风险具有重要意义。
本文将重点探讨我国商业银行经济资本管理存在的问题，并提出相应对策，为进一步完善商业银行的经济资本管理提供参考。
1.2 研究目的研究目的是针对我国商业银行经济资本管理存在的问题，深入分析其根本原因和影响因素，探讨相应的应对措施和解决方案，以期提高商业银行的资本运作效率和风险抵御能力，实现经济资本的有效管理和最大化利用。
通过研究，旨在为我国商业银行未来的发展提供理论支持和实践指导，促进整个银行业的健康稳定发展。
商业银行的资本补充方式
提升银行信誉
01
02
03
增强投资者信心
资本充足且流动性良好的 银行更能赢得投资者的信 任，进而提升银行的信誉 。
信贷能力
资本补充有助于提高银行 的信贷能力，扩大信贷规 模，从而增强银行的盈利 能力。
资金成本
资本补充可以降低银行的 资金成本，提高银行的竞 争力，使其在同业中更具 优势。
保障客户资金安全
客户权益保障
资本补充可以增强银行的资金实力，更好地保障 客户的资金安全，维护客户权益。
资金流动性
资本补充有助于提高银行的资金流动性，确保客 户能够及时、方便地存取款和转账。
服务质量
资本补充有助于提升银行的服务质量，使客户获 得更好的服务体验，增强客户忠诚度。
CHAPTER 02
商业银行资本补充的主要方 式
商业银行的资本补充 方式
汇报人补充的重要性 • 商业银行资本补充的主要方式 • 商业银行资本补充的其他方式 • 我国商业银行资本补充现状及问题 • 我国商业银行资本补充的改进建议
CHAPTER 01
商业银行资本补充的重要性
抵御金融风险
资本充足率
加强风险管理
完善风险管理制度
商业银行应建立健全风险管理制度，完善风险管理组织架构和流程，确保风险管理的独立性和有效性。同时，银行应 加强内部控制和审计，及时发现和纠正风险隐患。
提高风险管理技术
商业银行应积极采用先进的风险管理技术和方法，提高风险识别、计量、监测和控制的能力。通过运用大数据、人工 智能等技术手段，实现对风险的精准评估和管理。
CHAPTER 05
我国商业银行资本补充的改 进建议
拓宽资本补充渠道
发行优先股
商业银行可以通过发行优先股来补充附属资本，提高资本充足率。优先股具有固定股息、 优先分配利润和剩余财产的优势，能够为银行提供稳定的资金来源。
商业银行如何补充资本金的不足
通过引入战略投资者，商业银行可以获得稳定的资本补充来源。
加强内部控制与风险管理，降低资本消耗与补充压力
完善内部控制体系
商业银行应建立健全内部 控制体系，加强对业务风 险、操作风险的防范和控 制。
优化风险管理策略
商业银行应积极采用先进 的风险管理技术和方法， 提高风险识别、评估和控 制能力。
发行债券
长期债券
商业银行可以通过发行长期债券来筹集资金，从而增加资本金。
短期债券
短期债券可以在短期内筹集大量资金，帮助商业银行补充资本金。
留存收益
历年盈利
商业银行可以通过留存历年盈利来增加资本金。
资本公积
资本公积是股东权益的一部分，商业银行可以通过将资本公积转增股本，从而增加资本金。
其他来源
政府注资
信誉与市场信心
资本金充足意味着商业银行具有较高的信誉和市场 信心，有助于吸引更多的客户和资金，提高竞争力 和市场份额。
监管要求
资本金充足性是监管机构对商业银行的基本要求， 不符合标准的商业银行可能面临监管处罚和业务限 制。
资本金充足性的评估与监控
80%
内部评估
商业银行应建立内部资本充足性 评估机制，定期对资本金充足性 进行评估，确保符合监管要求。
盈利能力不足
如果商业银行的盈利能力减弱 ，其内部资本金的积累将会减 缓或停滞。
过度扩张
商业银行在扩张过程中，如果 资本跟不上规模的扩大，会导 致资本金不足。
外部原因
01
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经济环境变化
经济下行、金融市场波动 等外部环境变化可能导致 商业银行资本金不足。
监管政策变化
金融监管政策的改变可能 要求商业银行提高资本充 足率，使其面临资本金补 充的压力。
商业银行充实资本金的几种途径
商业银行充实资本金的几种途径银行通过增加内源资本是商业银行获取资本金最经济最便捷的方式.两种具体的方式,即进行收益留存或增加各类准备金.可是,内源资本支持银行资产增加是有限制的.国有商业银行股分制改造：关键是充实资本金国有独资商业银行进行股分制改造是一项涉及到内外关系的系统工程，需要具有必然的主客观条件，但从目前状况看还不具有。
从主观条件方面来看：主如果现任的银行领导们长期处在既是所有者又是经营者代表、既是决策者又是执行者和监督者的地位，对三会分设、三权分开彼此制衡的管理体制得有一个适应进程，成立这种新的制衡体制需要一批可供选聘的优秀的领导、董事人材市场，但从我国来讲这方面的人材较为稀缺，高素质的银行家市场还尚未成立起来。
其次是银行不良资产包袱过大，２００２年末四大国有商业银行不良贷款占比高达２２．１９％，严重影响盈利能力，资本利润率仅为０．２一６．７％。
国际上一些大银行不良贷款仅占１一６％，盈利能力远比我国四大国有商业银行为高，世界１０００家大银行２００１年的资本利润率高达１２．３４％，花旗等银行资本利润率高达２０一３８．８％。
盈利能力低既影响竞争力和抗风险能力，又影响给股东以丰厚的回报。
其三是资本充沛率低，资本缺乏可持续发展的稳定来源，防范风险能力低。
从客观条件方面看，国有独资商业银行股分制改造需要具有的客观条件：一是需要推动政府对银行管理体制的改革。
２０连年来，银行推动改革虽有很大成绩，但未能解决根本问题，国有商业银行和国家的关系没有理顺，国家自身的公共管理职能和国有信贷资本的所有者职能没有分开，国家常常以公共管理职能替代所有者职能，乃至为了前者捐躯后者。
为此，客观上需要推动政府管理体制的改革，成立“金融国有资产管理委员会”，将国家作为国有资本所有者职能从国家作为公共管理的职能相分离。
二是在近几年内，四大国有商业银行寄希望通过在国内证券市场上市以充实资本金是难以实现的，因为我国的证券市场是一个不规范的新兴市场，筹资能力很小，小小的华夏银行上市１０亿股每股发行价为５．６元就对股市带来庞大的冲击，使银行股全盘皆绿。
地方商业银行如何补充资本金 挤压下的小银行
净 利 润 ５０ ．９亿 ， 同 比 增 长
“ 充 资 本 金 是 随 着 市 场 规 模 的 增 虑 的 ， 不 能 把 上 市 当作 银 行 的 ‘ 本 万 补 资
。 追 ４ ．６ ８ ９％。 三 线 城 市 小 银 ， 州 银 行 大 而 扩 大 的 客 观 需 要 ，这 同 时 要 求 银 行 能 论 ’” 张 伟 说 。 “ 求 上 市 目标 实 际 彳锦
其 净 利 润 与 总 资 产 的 增 长 速 度 ，却 将 徘
徊 在一 位 数 增 长 的 大哥 们 甩 在 了 身 后 。
于 城 商 行前 列 。 城 商 行 近 几 年 不 断 通 过 市 场 化 来完
张 伟 告 诉 《 才 》 记 者 。银 行 扩 充 英
资 本 金 有 两 种 方 法 。 一 是 靠 调 整 收 人 结 成 资本 结 构 的 调 整 ，除 了 地 方 政 府 为 大
３３％ 行 ，锦 州 银 行 截 至 ２ ０ ０ ９年 末 ５ ３ ８ ４ ．２亿 定 就 好 ，上 市 也 存 在 很 多 风 险 。 锦 州 本 充 足 率 达 １ ．７ ，各 项 监 管 指 标 位 ”
元 的资产 规模 ，还 只是 个 “ 弟” 小 ，但 银行董事长张伟显然有不 同看法 。
府 的 几 轮 金 融 机 构 改 革 之 岳 ， 国有 银 行 中选择 了 ３ ３家作 为募集 对象 ，通过 股 质投 资 者 。 和 股 份 制 银 行 部 在 竞 争 中不 断 扩 张 ，而 权 溢 价 私 募 引资 ２ ．３亿 元 ，补 充 股本 ５３ 城 市 商 业 银 行 怍 为 地 方 经 济 发 展的 重 要 金 ｌ ．６亿 元 。增 资扩 股 后 ，其 资本 充 ２６ “ 挑 选投 资者时 ，我们会找 懂得 在 ‘ 当 回报 ’的投 资 者 。 适 ”所 谓适 当回 报 ，
商业银行如何补充资本金的不足
商业银行如何补充资本金的不足随着金融业的不断发展，商业银行作为金融业的核心力量之一，其资本金的重要性也逐渐凸显出来。
然而，由于各种原因，商业银行往往会面临着资本金不足的情况，如何补充资本金的不足，成为了商业银行面临的一项重要的挑战。
一、商业银行为何需要补充资本金商业银行在运营过程中，往往需要大量的金融资本来提供贷款业务，其中包括存款转贷款、委托贷款等等，这些业务都需要银行有足够的资本金来进行支撑。
同时，银行的营业收入往往受净利润和资产规模的影响，而资本金是对银行最重要的净资产，因此，对于银行而言，具备更高的资本金往往也意味着更强的盈利能力和更高的资产规模。
然而，在实际运营过程中，商业银行往往会面临一些潜在的风险，如信贷风险、市场风险、汇率风险等等，这些风险可能导致银行的资产负债表出现波动，从而导致银行面临资本金不足的情况。
由此可见，商业银行为什么需要补充资本金，根本原因是为了应对风险。
二、商业银行如何补充资本金1、直接注入资本商业银行可以通过向投资者直接注入资本的方式来补充资本金，这种方式也称为股权融资。
不同于借款，股权融资是银行向投资者募集资本，注入银行的股权中，使投资者成为银行的股东，这样注入的资本就成为了银行的永久资本，也就是说，这种注入资本的方式是不需要归还的。
由于商业银行的资本金量大，往往比较适合中长期的投资人参与。
在市场上，对于银行的股权融资有一定的收益预期，但同时也存在着一定的风险。
2、向财团或基金公司等机构借贷除了直接注入资本的方式，商业银行也可以向财团或基金公司等机构借贷资本，这种方式也称为债务融资。
不同于股权融资，债务融资是银行通过发行债券、发行优先股等方式发行债务，吸收市场上的资金，从而补充资本金。
相较于股权融资，债务融资更容易被投资者接受。
在市场上，银行的债券、优先股等都具有一定的流动性，投资人可以较为灵活地进行投资组合的搭建和调整。
但同时，发行债券、优先股等需要支付利息或优先股股息，这也意味着银行需要承担额外的财务成本。
在当前环境下,我国商业银行如何达到资本充足的要求
在当前环境下，我国商业银行如何达到资本充足的要求资本充足率即银行资本金与风险资产的比率，是用来衡量银行资本与资产风险预防程度相对而言是否充足的重要指标。
资本充足率低意味着存在巨大的流动性风险和增资压力。
提高资本充足率对银行自身经营和银行市场竞争能力的提高，对整个金融体系的稳健运行和保持宏观经济的稳定，都具有非常重要的意义。
为此，我国银行业近几年来为提高资本充足率做出不少努力，采取了一系列的有效措施。
一、我国商业银行资本充足率的现状计划经济体制下我国只有一家银行，既行使中央银行职能也办理商业银行业务，且人民银行与财政的关系界定不明确，没有所谓的资本充足率一说。
随着改革开放对银行的改革，中国逐步形成以人民银行为核心，国有商业银行、多家股份制商业银行和外资商业银行并存的银行体系，但银行资本充足率问题一直很严峻。
2002年底，四大国有商业银行平均资本充足率仅为6%，除中国银行的资本充足率达8.2% 外，其余三家银行均低于巴塞尔8% 的监管标准。
近年来，我国股份制商业银行资产业务快速扩张,资本充足率却逐年下降,同时随着各国对金融危机的反思，像《巴塞尔协议Ⅲ》草案这样提高现有商业银行资本充率标准的进程也逐步加快。
因此,分析影响商业银行资本充足率的因素,寻找提高资本充足率的途径对我国商业银行有重要的意义。
二、影响我国商业银行资本充足率的因素资本充足率是自有资本与风险加权资产的比率，自有资本是资本充足率的分子项，对资本充足率起到正向影响作用，而作为资本充足率分母项的风险资产则起到负向作用。
(一)分子项的影响资本充足率论文发表的分子项是银行的自有资本，由核心资本和附属资本构成，增加自有资本就可提高资本充足率。
增加附属资本可以发行金融债券或可转换债券，但作用比较有限，核心资本的来源主要是发行普通股和提高留存利润。
我国自2004年以来对国有商业银行进行股份制改革助推上市就大幅提升了各银行的资本充足率。
此外，提升银行盈利能力，积累留存利润，增强内部融资额度也是增加核心资本的途径。
我国商业银行补充资本金的方式
商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金。
随着外资银行进入中国，我国商业银行面临的竞争越来越激烈，在银行同业竞争中，资本金的高低在很大程度上影响了行业的整体竞争力，资本的充足性更是银行安全经营的要求。
但是长期以来，我国商业银行普遍注重资产、负债的管理而忽视了对资本金进行管理，资本金不足、资本结构不合理、资本充足率偏低是我国商业银行目前存在的主要问题，所以补充资本金对我国商业银行而言是十分重要的，下面介绍一下我国商业银行补充资本金的主要方式。
商业银行补充资本金的方式大致可以分为内源资本的增加和外源资本的增加，内源补充的是核心资本，主要通过留存收益和增加准备金来完成；外源则包括股权融资和债务融资，股权融资补充核心资本，债务融资补充附属资本。
1.补充内源资本银行通过增加内源资本是商业银行获取资本金最经济最便捷的方法，但是内源资本支持银行资产的增长是有限制的。
（1）利润转增所需的留存收益等于税后净利润减去支付的股息，这是商业银行内源资本的来源。
而留存收益建立在商业银行盈利的基础上，即盈利能力越强的银行，内源融资的空间越大，资产的可持续增长率也就越高。
尽管目前我国留存盈余转化为资本金的占比较小，但随着盈利能力的增强，内源融资将成为我国商业银行长期资本金补充的重要来源。
（2）计提一般准备金也是补充内源资本的一种方式。
在2006年前, 一般准备金每年的增加额占资本金补充需要的9%。
此后每年平均可满足需要额的15%，由此可见，计提一般准备金补充资本金的能力有限，作为附属资本的一般准备金的提取空间还是相当有限的, 而且准备金的计提同时会减少银行利润留存，但却是资本金补充的一条稳定渠道。
2.补充外源资本（1）我国商业银行可以通过股份制改革，公开发行股票上市筹集资本金，调整股权和资本结构，以达到资本结构的合理性。
在2005年左右国内商业银行特别是国有商业银行正在积极进行股份制改革, 并努力在国内外资本市场上市。
但由于上市融资受股票市场行情的影响较大，而2008年受金融危机的影响我国股票市场市值大幅缩水，使商业银行上市融资缺少相应的市场环境的支持，所以08年以后商业银行上市融资占比急剧下降。
最近十年中国商业银行提高资本充足率的途径
最近十年中国商业银行提高资本充足率的途径1.国家财政注资。
1998年国家定向发行2700亿元特别国债，专门用于补充资本金，使四家国有商业银行资本充足率达到4%。
但由于当时商业银行的公司治理机制、内部控制制度、风险管理体系等均不完善，此后资本充足率依然持续下降。
2003年12月，为支持国有银行的股份制改造，国家决定成立中央汇金投资公司，动用外汇储备450亿美元以该公司的名义向中行、建行两家注资，每家为225亿美元。
此次注资完成，使得两家银行终于达到上市所要求的8%的资本监管标准。
此后，工行、国开行、农行先后获得汇金公司150亿美元、200亿美元、1300亿元人民币等值美元的注资，国有商业银行的资本实力得到显著提高。
2004年，交行通过定向募股方式，补充了资本金191亿元，其中，财政部增资50亿元、汇金公司投资30亿元、社保基金投资100亿元。
2.剥离不良资产。
1999年，国家通过组建4家资产管理公司，以向央行再贷款和向国有商业银行发行债券的形式，按面值向四大国有商业银行、国家开发银行收购形成于1995年底前的不良资产，从国有商业银行剥离了14000亿元的不良贷款，4家国有银行不良贷款率因此平均下降10个百分点截止到2004年第二季度末，四家资产管理公司累计处理不良资产5672.6亿元，共收回现金1128.3亿元。
不良资产的回收率是26.78%，现金回收率为19.89%。
也就是说有4153亿元的资产再也无法收回。
2004年5月22日，中国银行、建设银行第二次剥离不良资产。
中行1400亿元，建行569亿元，分别转移给信达和东方两家资产管理公司。
其特点是部分资产不按账面价值转移，由财政部给出一个适宜的价格比。
据专家估计，这部分不按照账面价值转让的个良资产主要是损失类贷款，基本上是些无法收回现金的坏账，其核定价格可能在其账面价值的20%至30%之间。
2004年6月21日，中国银行、建设银行第三次剥离的不良资产共计2787亿元，均为可疑类贷款。
浅谈国有商业银行补充资本金的途径
浅谈国有商业银行补充资本金的途径
刘海燕;毛加强;李晓鸿
【期刊名称】《市场周刊：财经论坛》
【年(卷),期】2004(000)012
【摘要】银行的资本充足性，主要指银行资本的数量足以吸收可能发生的意外损失，使银行在遭遇风险损失时不致破产。
而我国国有商业银行的资本充足率基本上达不到《巴塞尔协议》规定的8％的要求。
首先分析四大国有商业银行补充资本金的紧迫性，而后从内部积累、外部筹资等五个方面提出国有商业银行补充资本金的途径。
【总页数】3页(P59-61)
【作者】刘海燕;毛加强;李晓鸿
【作者单位】西北工业大学人文与经法学院，西安陕西710072
【正文语种】中文
【中图分类】F830.33
【相关文献】
1.金融债是国有商业银行补充资本金的重要选择 [J], 黄胜强
2.浅谈我国国有商业银行资本金的补充 [J], 刘香
3.国有商业银行建立正常资本金补充渠道的探讨 [J], 管辉
4.国有商业银行资本金最佳补充渠道探析 [J], 王谊
5.谈国有商业银行建立完善的资本金补充机制 [J], 蔺如伟;赵晓倩
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国有商业银行补充资本金的主要渠道比较研究
后 由于 资产扩 张速度 较 快 ， 而效 益却 欠 佳 ， 营业利 用
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国 未 来 ５年 补 充 国 有银 行 资 本 金 的 两 条主 要 渠道
【 美键词 】 国有商业振行 ； 资本金 Ｉ 充渠道 ； 辛 资本充足 率 【 中围分类号 】Ｆ ３ ３【 ８２ ３ 文献标识码 】Ａ 【 文章编号 】 １０ — ０５ ２ ０ ）２ ｏ ２ （３ ０ ８ ９ ５ （０２ ｏ 一 ｏ １ ｏ １
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１８ ９ ８年 巴塞 尔 银 行监 管 委 员 会 颁 布 的巴塞 尔 协议 ， 规定 从 事 国际 业 务 的银 行 ， １９ 到 ９ ２年资本 充 足率必 须达 到 ８ ， 中核 心资 本 至少 为 ４ ％ 其 ％。２ ０ ０１ 年 １ １ 日又公 布 了新 资本 协议 草 案 ，拟 于 ２ ０ 月 ６ ０４ 年正式实 施 。新 资本协议 对 资本充足 率 提 出了更高 的要求 。作为 国际清 算银 行 的成员 国 ， 国人 民银 中 行 早 已明确 承诺 我 国将 努 力 实 现 该 协 议 提 出 的最
浅谈我国国有商业银行资本金的补充
作者： 刘香
作者机构： 哈尔滨金融高等专科学校
出版物刊名： 黑龙江对外经贸
页码： 102-104页
主题词： 国有商业银行 巴塞尔协议 资本金 资本充足率
摘要：随着2006年我国金融市场的全面开放，外资银行准入条件的逐渐放宽，我国银行业面对的竞争更加激烈。
长期以来我国国有商业银行普遍注重资产、负债的管理而疏于对资本金进行管理，资本金不足、资本结构不合理、盈利能力较差是存在的主要问题。
切实提高我国国有商业银行的资本充足率，建立资本金补充的长效机制成为当务之急。
本文通过对国有商业银行的资本金现状及相关数据进行分析，提出了现阶段我国国有商业银行资本金补充的一些建议。
商业银行资本补充与对策
商业银行资本补充与对策随着金融市场的不断发展和变化，商业银行的资本管理和补充问题愈发重要。
资本是商业银行的核心资源，而资本补充与对策则是商业银行保持健康发展和稳健经营的关键。
本文将围绕商业银行资本补充与对策展开讨论，从提高资本充足率、优化资本结构、强化风险管理等方面，探讨商业银行应对资本管理和补充的相关对策。
一、提高资本充足率资本充足率是商业银行资本充足性的重要指标，直接关系到商业银行的经营风险和信誉。
提高资本充足率是商业银行应对资本管理和补充的首要任务。
商业银行可以通过多种途径来提高资本充足率，例如增发股票、募集资本、优化资产结构等。
1. 增发股票商业银行可以通过增发股票来吸收更多的资本，从而提升资本充足率。
增发股票可以引入更多的股东资金，增加商业银行的资本金规模，改善资本结构，降低资本杠杆率，提高商业银行的偿付能力和稳健性。
2. 募集资本商业银行还可以通过向外部投资者募集资本来补充资本缺口。
可以通过发行可转换债券、优先股等形式的债务融资工具，吸引更多的资本投资者，增加商业银行的核心资本。
这种方式既可以提高资本充足率，又可以降低商业银行的融资成本，提高盈利能力。
3. 优化资产结构商业银行还可以通过优化资产结构来提高资本充足率。
可以通过增加稳定性较强的长期资产，减少风险敞口，提高资本充足率。
可以适当增加政府债券、低风险的国债等长期优质资产，降低商业银行的风险敞口，提高资本充足率。
资本结构是商业银行的资本配置和运营方式，优化资本结构可以有效提高商业银行的资本效率和风险控制能力。
商业银行可以通过资本调整、资本运营等方式来优化资本结构，从而提高经营效益和竞争力。
1. 资本调整三、强化风险管理风险管理是商业银行资本补充与对策的关键环节，强化风险管理可以有效保障商业银行的资本安全和健康发展。
商业银行可以通过风险控制、风险预警等方式来强化风险管理，提高业务风险管理水平和资本充足性。
1. 风险控制商业银行可以通过风险控制来强化风险管理，降低经营风险和信用风险。
商业银行资本金补充机制研究
商业银行资本金补充机制研究一、背景商业银行是金融体系中非常重要的一部分，在经济发展中起着至关重要的作用。
其中，商业银行的资本金是其稳健运营的基础，也是保障金融稳定的重要手段。
在全球金融危机的冲击下，许多国家都强调了银行的资本金充足性，即银行资本充足率。
资本金不充足可能引起流动性风险和信用风险等各种风险，但是过多的资本金却可能抑制银行对各种投资的投入，降低银行盈利水平。
因此，资本金补充机制的设计和优化是非常关键的问题。
二、资本金补充机制的运作银行资本金补充机制一般包括内源自我补充和外源化解危机两个方面。
内源自我补充方面，商业银行可以通过以下途径补充资本金：1. 利润留存：商业银行在经营收支方面可以努力控制成本、积极开展高效经营活动，使得收益更大，如此便可将一部分利润留存为资本金，以增加其核心资本。
2. 股权融资：商业银行有权进行股权融资，由股东注资资本金。
3. 优先股：发行优先股作为资本工具，可设定固定股息，积极扩大资本规模。
4. 次级债券：发行次级债券，作为一种创新型资本工具，可增加行内资本。
外源化解危机方面，主要包括：1. 国家银行资本金注入：当商业银行发生重大危机时，国家可通过向商业银行注入资本金的方式进行危机化解。
通常情况下，国家会在商业银行负债缺口出现时出手，以避免危机的蔓延。
2. 外部资本市场融资：商业银行还可以通过在外部资本市场融资，如发行可转债或次级债等方式补充资本金。
三、资本金补充机制的优化（一）合理设定资本金要求在保证银行在面临风险时能够抵御风险的同时，应当尽可能减轻商业银行的资本负担，提高资本充足率。
国家应当根据市场情况和各家银行的资本结构、风险状况等因素，合理地设定资本金要求。
（二）改善内部管理控制机制商业银行在内部管理方面应当进一步加强风险管理、强化内部控制机制，加强内部监管，提高资本充足率。
（三）加速合规转型在银行的资本充足方面，还需加速转型和合规发展。
银行应当积极面对市场风险和市场竞争，加强资产质量管理和资本充足管理，提高竞争能力，做到安全与发展并重。
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商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金。
随着外资银行进入中国，我国商业银行面临的竞争越来越激烈，在银行同业竞争中，资本金的高低在很大程度上影响了行业的整体竞争力，资本的充足性更是银行安全经营的要求。
但是长期以来，我国商业银行普遍注重资产、负债的管理而忽视了对资本金进行管理，资本金不足、资本结构不合理、资本充足率偏低是我国商业银行目前存在的主要问题，所以补充资本金对我国商业银行而言是十分重要的，下面介绍一下我国商业银行补充资本金的主要方式。
商业银行补充资本金的方式大致可以分为内源资本的增加和外源资本的增加，
内源补充的是核心资本，主要通过留存收益和增加准备金来完成；外源则包括股权融资和债务融资，股权融资补充核心资本，债务融资补充附属资本。
1.补充内源资本
银行通过增加内源资本是商业银行获取资本金最经济最便捷的方法，但是内源资本支持银行资产的增长是有限制的。
（1）利润转增所需的留存收益等于税后净利润减去支付的股息，这是商业银
行内源资本的来源。
而留存收益建立在商业银行盈利的基础上，即盈利能力越强的银行，内源融资的空间越大，资产的可持续增长率也就越高。
尽管目前我国留存盈余转化为资本金的占比较小，但随着盈利能力的增强，内源融资将成为我国商业银行长期资本金补充的重要来源。
（2）计提一般准备金也是补充内源资本的一种方式。
在 2006 年前 , 一般准备金每年的增加额占资本金补充需要的 9%。
此后每年平均可满足需要额的 15%，由此可见，计提一般准备金补充资本金的能力有限，作为附属资本的一般准备金的提取空间还是相当有限的 , 而且准备金的计提同时会减少银行利润留存，但却是资本金补充的一条稳定渠道。
2.补充外源资本
（1）我国商业银行可以通过股份制改革，公开发行股票上市筹集资本金，调整股权和资本结构，以达到资本结构的合理性。
在2005 年左右国内商业银行特别是国有商业银行正在积极进行股份制改革,并努力在国内外资本市场上市。
但由于上市融资受股票市场行情的影响较大，而2008 年受金融危机的影响我国股
票市场市值大幅缩水，使商业银行上市融资缺少相应的市场环境的支持，所以
8年以后商业银行上市融资占比急剧下降。
另一方面，商业银行如此大规模的股
票发行不但会对股票市场造成极大冲击 , 还会对其他企业上市发行股票产生挤出效
应 , 影响整体经济的运行。
因此 , 发行股票补充资本金的能力受股票市场筹资额
的制约 , 也相当有限。
（2）发行长期次级债券是商业银行补充附属资本的主要外部融资渠道。
中国自2003 年开始允许商业银行发行长期次级债券充实资本金。
我国商业银行次级
债券融资占比从 2006 年的 12%升至 2009 年的 32%，次级债券已经成为目前我国
商业银行附属资本补充的首要工具。
它不仅可以增加商业银行的资本金，提高资
本充足率，还能促使其增强资本金管理的主动性和灵活性。
2004 年《商业银行次级债券发行管理办法》的发布又为我国商业银行发行次级债券补充其附属资本提供了
法律依据。
长期次级债券除了有补充资本金的作用外，还有市场约束和监管的作
用。
在上市银行中，股份制银行更加依赖次级债券进行融资，而中国银监会规
定，长期次级债券占核心资本比例上限为 25%，这意味着有些股份制银行已经不能
继续通过长期次级债券补充附属资本，长期次级债券的发行具有波动性，
在短期内可以迅速补充商业银行资本金 , 但在长期内却会使商业银行陷入循环发债
的陷阱，不断加大银行的偿债压力。
此外，银行间相互持有次级债券也存在一定
风险。
（3）引进战略投资者是指通过引进外资资本来增加核心资本的一种方式，它不仅可以有效地通过资本市场引入资金，同时有利于形成多元化的股权结构完善
公司治理。
目前，一些中小银行，特别是已经上市的股份制银行多采取这个方式，
但由于国内商业银行特别是国有商业银行资产规模较大 , 要引进的战略投资者 , 必须首先自身具有雄厚的资金实力和良好的公司治理结构，因此，找到符合这些条件的投资者存在一定的难度。
（4）目前，我国虽然允许并欢迎合格的外国机构投资我国金融业，但出于对国家金融安全的考虑，在吸纳非国有股股东方面，不可能让外资在股份制改造后的四
大国有商业银行中占有过大的比重，这就为民间资本进入国有商业银行留下了较大的空间。
另一方面，我国目前出于防范金融风险的考虑，要单独设立民营银行还受到很多法律和政策的限制，但是，民间资本参股商业银行是受到鼓励的，而且民间资本参股商业银行的热情还非常高。
当前民间资本的规模巨大，如果能够积极
引导，那么引入民间资本将成为解决国有商业银行资本金不足问题的一个好途径。
郑彦琦
13 金融 2 班
3。