著名咨询公司内部资料财务制度.pptx
企业咨询公司财务制度
企业咨询公司财务制度一、总则企业咨询公司财务制度是指该公司为了规范经营活动、保护股东和投资者的利益、确保财务运作及财务信息的真实性、准确性和及时性而制定的一系列规章制度的集合体。
公司的财务制度是公司管理的基础，对公司经营决策的完整性和合理性有着重要的影响。
本制度将规范公司的财务管理活动，提高财务工作效率，确保公司财务信息的真实可靠，保证公司的财务安全和财务管理的合规性。
二、财务管理机构和责任1. 公司设立财务管理部门，负责全面组织和协调公司的财务管理工作。
财务管理部门由公司财务总监直接领导，下设财务会计、财务分析、征信管理、内部审计等部门。
2. 公司所有财务人员均应具备相应的专业资格和技能，并且接受过相关领域的培训。
财务人员在财务管理工作中要严格遵守公司的各项规定和制度，不得违规操作，不得徇私舞弊，不得泄露公司的商业秘密。
3. 公司财务总监对公司的财务活动负有重要的领导职责，负责公司的财务管理工作，保证公司的财务信息的真实和完整。
公司财务总监要及时向公司董事会和股东会报告公司的财务状况和财务运作情况，接受公司董事会和股东会的监督和检查。
4. 公司内设审计部门，负责对公司的财务活动进行内部审计。
审计部门可以对公司的财务信息、财务业务活动进行独立审计、核实和检查，及时向公司董事会和股东会报告审计情况。
5. 公司的各级管理人员除了要对自己的财务管理工作负责以外，还要对下属部门和员工的财务管理工作进行监督和检查，积极配合公司的财务管理部门做好公司的财务管理工作。
三、资金管理1. 公司的资金管理由公司财务部门和公司的各级管理人员共同进行。
公司每月初应对公司的资金流动情况进行调查，确定资金需求，制定相应的资金计划。
各部门应根据实际需要制定各自的资金计划，并根据月初的资金计划及时向公司的财务部门申请相应的资金。
2. 公司的资金来源主要包括公司的经营活动、融资活动和投资活动等。
公司应适时进行资金调剂，确保公司的日常经营活动顺利进行。
财务制度管理制度ppt
财务制度管理制度ppt一、引言随着企业规模的不断扩大和业务范围的不断增加，财务管理制度的重要性日益凸显。
财务制度管理制度是企业财务管理工作的基石，它规范了企业的财务管理行为，确保了企业财务活动的正常进行，保障了企业的经济利益。
因此，建立健全的财务制度管理制度对企业发展至关重要。
二、财务制度管理制度的概念和作用1. 概念：财务制度管理制度是指企业根据国家法律法规、财务会计准则和企业自身的管理需要，建立的涵盖资金管理、会计核算、财务报告、内部控制等方面的规章制度，旨在规范企业的财务管理行为，确保企业财务活动的合法合规进行。
2. 作用：（1）规范财务管理行为。
通过明确的规章制度，将企业的财务管理工作规范化，减少操作风险，提高管理效率。
（2）保障企业的经济利益。
建立健全的财务制度管理制度，可以有效防范和遏制财务舞弊、挪用资金等行为，确保企业的经济利益不受损失。
（3）提升管理水平。
财务制度管理制度为企业提供了一套严密的管理框架，有利于管理层更好地把握企业财务动态，及时发现问题并加以解决，提升企业管理水平和竞争力。
三、财务制度管理制度的内容1. 资金管理制度（1）资金筹集和运用。
（2）资金监督和监管。
（3）资金流动和结余管理。
（4）风险管理和控制。
（5）资金使用的审批流程。
2. 会计核算制度（1）会计政策和会计制度。
（2）会计准则和会计处理。
（3）会计科目和账务处理。
（4）会计报表和财务报告。
（5）会计核算的审计和审查。
3. 财务报告管理制度（1）财务报表的编制。
（2）财务报告的披露。
（3）财务报告的审计。
（4）财务报告的分析和解读。
（5）财务报告的监督和管理。
4. 内部控制管理制度（1）内部控制的设计和建立。
（2）内部控制的实施和执行。
（3）内部控制的监督和评估。
（4）内部控制的调整和完善。
（5）内部控制的风险评估和防范。
四、财务制度管理制度的建设流程1. 初步规划：确定建设目标、范围和时间表，明确建设任务和责任。
某咨询公司财务会计管理制度(doc 39页)
★鸿达有限责任公司财务管理制度大庆凌思咨询有限公司2008年6月目录第一章总则2第二章主要会计政策 3第三章会计科目的设置 3 第四章会计根据和帐簿 3第五章流动资产管理 6第七章固定资产管理17第八章资金筹集管理20第十章收入管理22第十一章成本费用管理24 第十二章利润及利润分配27 第十三章财务报告 28第十四章财务分析 30第十五章税务管理 31第十六章电算化管理32第十七章财务档案管理34 第十八章会计工作交接37 第十九章附则38第一章总则为加强鸿达有限公司（以下简称“公司”）的会计和财务管理工作,根据《公司法》、《中华人民共和国会计法》、参照《企业会计准则》、《企业会计制度》,结合公司具体情况,制定本制度。
本制度适用于安达鸿达有限公司。
各级领导和全体员工都必须严格遵守、认真执行。
公司总经理全面领导公司的财务工作。
公司设财务部,负责组织、控制财务收支和全面核算、监督公司业务,为各项经济决策提供准确的信息,同时做好各项财务收支预测、计划、控制、核算分析和决算、考核工作,有效利用企业的各项资产,努力提高经济效益。
公司实行财务工作集中统一领导,统一掌握安排资金运作、资金使用、财产购置、费用开支、财产损失处理、各种收入一律上交公司,各部门不得对外收费。
各项支出必须经财务部门审核,报经总经理批准后方能用款。
公司财务部配备合格的财务人员,依法办理财会工作。
财会人员因故离职时,必须办妥交接手续,不得中断财会工作。
第二章主要会计政策本公司执行的会计及财务制度为：《会计法》、《企业会计制度》等。
以每年元月一日至十二月三十一日为一个会计年度。
记账原则和方法：以权责发生制为原则,实行借贷记账法。
企业的会计核算以人民币为记账本位币。
公司的固定资产按直线法计提折旧存货按实际成本计价。
出租开发产品按直线法进行摊销。
按照有关规定计提坏帐准备、存货跌价准备和各项资产减值准备第三章会计科目的设置公司执行财政部颁发的《企业会计制度》及《企业会计准则》,并根据具体经营特点选用会计科目。
公司财务制度讲解PPT
二、费用报销要求 1.必须有效、合法的发票；
如是日用品、 办公用品还需 要有清单，章 要和发票一致
章的字要清晰
二、费用报销要求 1.报销单与后附报销粘贴单大小应一致，各票据应均匀粘贴
单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致。 2.报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一
账本和报告类文件应在封面填写单位名称、会计 年度、账册或报表的内容。
在每年的年度终了后，要将会计档案放入档案盒 内，档案盒的封面填写内容同报告类文件，盒内用卷 内备考表，用于记录卷内文件缺损、修改、补充、移 出、销毁等情况。
电子类财务数据档案:财务软件的数据由公司统一备份； 各分、子公司应备份电子勾兑表、自制的电子账册等 电子档案；各项目二级财务应备份二级财务备份电子 台账、采购计划等电子档案。
公司的财务政策、方法统一由公司本部制定， 相关的人、财、物都用公司统一调配和管理，各公 司不得自行制定财务政策，各级管理层、财务机构 和财务人员按照相应的职责和权限履行财务管理职 责，承担相应的责任。
第十条 一级单位及其财务机构的财务管理的职责： （一）各级单位负责人对所在公司的日常财务管
理工作全面负责，…… （二）各公司的单位负责人是所在公司财务管理
第十八条第二款 公司采取的会计政策和处理方法，前 后各期必须一致，非经集团公司管理层同意，任何人 不得随意改变。 释义：
公司所制定的核算办法、业务处理流程不允许各 单位自行随意调整，必须经过公司总部的同意，目的 是防止利用财务业务处理调节利润
第四十条 集团公司员工因工作调动、辞退、辞职等 原因离开原工作单位的，应结清所欠集团公司款项， 未办妥结清手续的不得办理调动或离职手续。 释义：
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五条 会计档案包括纸质和电子材料。 释义：
这里所指的会计档案包括我们所编制的凭证（包括票据、分摊 表等凭证后附的资料）；总账、明细账等账簿；每月（季度、年度） 的会计报表、批注、财务分析等财务报告；每月（季度、年度）的 税收申报表、年度税务汇算报告、个人所得税申报表；银行余额调 节表、会计档案保管（移交和销毁）清册、经营性收益公示材料等 材料；政府、金融机构、公司各部门的往来文件合同等。这些档案 包括纸质和电子的。
工作的最终负责人，…… 释义：
各单位的负责人对所在单位财务管理的全面负责， 对本单位财务工作的资料的真实性、合法性和完整性 负责，是本单位财务管理工作的最终责任人。
(三）集团公司实行财务负责人委派制，各一级单位 的财务负责人由集团公司委派，业务上接受集团公司财 务部的统一管理。各一级单位设立的下属分、子公司， 可由其直接委派财务负责人，报集团公司财务管理部门、 人事部门备案。 释义：
一级单位的财务负责人由公司统一管理、调配，二 级单位的财务财务负责人有一级单位委派，但需经过公 司财务部同意，并并报本体建设部备案
第十四条 各公司领导的直系亲属不能担任所在单位 的财务负责人和主管会计职务，财务负责人及主管会 计的直系亲属不得在所在单位的从事出纳工作。 释义：
各公司领导是指各单位经营班子成员； 直系亲属是依据法律的规定，是指配偶、父母 （公婆、岳父母）、子女及其配偶、祖父母、外祖父 母、孙子女（外孙子女）及其配偶、曾祖父母、曾外 祖父母； 出纳工作包括二级财务人员。
第十四条 公司内部其他部门原则上不能直接查阅财务档案资料。 如有特殊需要，需填写《文件和资料使用审批单》后，经财务负 责人审核，报财务分管领导审批。档案管理员应在《文件和资料 利用审批登记表》上详细记录查阅会计档案的部门、查阅日期、 会计档案名称、查阅事由。 第十五条 外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持单位介绍 信、本人身份证，法人代表批准同意，并在专人陪同下查阅。档 案管理员应在《文件和资料利用审批登记表》上详细记录查阅会 计档案的部门、查阅日期、会计档案名称、查阅事由。并将单位 介绍信及身份证复印件附在登记表上。
公司财务管理制度PPT课件
4-6保存期满，首先由公司财 务负责人提出销毁申请，经检查无 误后，报经税务机关查验后销毁。
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发票管理制度
5-2对所取得发 票的合法性和真 实性进行核实
5-1办理各项 需要取得 外单位发票 的业务
5-5应该追究 有关人员责任
5-3核实后不 符合以及无法核 实合法性和真实 性的发票不予报 销入账
8-1税务 登记证 的办理
8-4税务 登记证 的注销
责任人是 财务负责人 与税务会计
8-2税务 登记证 的年检
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纳税申报管理制度
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纳税申报管理制度
6.纳税申报 表装订的具 体要求
6.1公司及所属公司涉及的税种 A.增值税
F.土地使用税 E.房产税
H.教育费附加
C.消费税
I.车船使 用税
J.印花税等
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过渡页 TRANSITION
PAGE
第十章 涉税业务管理制度
• 涉税业务的范围
• 涉税内容符合法规制度 • 涉税业务管理组织机构 • 税务登记证管理制度
• 纳税申报管理制度
• 发票管理制度
• 涉税会计制度 • 其他涉税管理制度
• 罚则
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涉税业务的范围
本管理制度的内容涉及到公司以及所有的控股子公司（以下简称公司）
3.发票开具管理制度 :
有专业电子计算机 技术人员、操作人员；
具备通过电子计算机开 具专用发票的能力；
国家税务总局直属 分局规定的其他条件。
（3）开具增值税专用发票的，需要具备开 具和保管增值税专用发票的物资条件：
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发票e-管B理us制in度ess Perspective
企业咨询公司财务制度内容
企业咨询公司财务制度内容一、总则为规范企业咨询公司的财务管理工作，提高财务管理水平，确保公司财务运作的合法性、规范性和有效性，特制定本制度。
二、会计核算1. 企业咨询公司应依法设立会计制度，建立健全的会计核算体系。
财务部门应按照国家有关规定执行会计计量、会计核算、财务报告和财务业务处理。
2. 会计核算应根据公司业务情况和财务制度进行，严格按照企业会计准则和税法规定执行。
3. 公司应设置财务软件进行财务核算工作，确保数据的准确性和完整性。
并应建立数据备份措施，确保数据安全。
三、财务预算1. 公司应按照年度计划编制财务预算，包括收入、支出、成本、利润等各方面，确保公司财务运作的合理性和稳定性。
2. 各部门在编制预算时应通盘考虑并充分协调，确保各部门之间的协同运作和资源的合理配置。
3. 财务部门应定期进行预算执行情况的检查和分析，并及时进行调整和补充。
四、资金管理1. 公司应建立健全的资金管理制度，包括资金流动、资金控制、资金调配等方面。
2. 资金管理应根据公司的经营需求和资金规模进行，确保公司日常经营活动的正常运作。
3. 公司应加强对资金的监督和管理，避免资金流通中的风险和漏洞。
五、费用控制1. 公司应建立费用管控制度，包括各项费用的预算、审核、支付等方面。
2. 各部门应按照费用预算进行开支，确保费用的合理性和节约性。
3. 财务部门应及时进行费用核算和分析，及时提出节约措施和建议。
六、财务报告1. 公司应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 财务报告应真实、准确、全面地反映公司的财务状况和经营业绩，符合会计准则和法律法规的规定。
3. 财务报告应在规定时间内向相关部门和股东公布，并确保报告的可查性和可信性。
七、审计监督1. 公司应定期进行内部审计和外部审计，确保财务管理的合法性和有效性。
2. 审计部门应独立行使职能，对公司财务进行全面的审计，发现问题及时提出解决方案。
3. 公司应设立监督机构，对审计结果进行跟踪和落实，确保问题的解决和改进。
咨询公司备案财务制度
咨询公司备案财务制度一、总则为了规范咨询公司的财务管理，切实加强公司内部控制，保证公司财务的安全和稳健运行，特制订此备案财务制度。
二、财务管理组织结构1. 公司设立财务部门，由财务总监负责公司财务管理工作；2. 财务部门下设财务会计组和成本管理组，分别由负责人负责；3. 财务总监直接向公司总经理汇报。
三、财务管理制度1. 核算管理1.1 系统核算：公司财务核算采用电子化系统，所有业务收支均要在系统上录入；1.2 日记账管理：每日结束后，各岗位必须对当日业务进行总结和清理，并在记账台账上记录；1.3 库存管理：公司所有存货必须按照采购价值进行存储，并保证库存周转率。
2. 财务报表2.1 每月底公司财务部门负责编制财务报表，由财务总监审核后交公司总经理确认；2.2 财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。
3. 财务预算3.1 每年底公司财务部门负责编制年度预算，由财务总监审核后交公司总经理确认；3.2 各部门负责人按照预算制定本部门年度经营计划，并定期与财务部门对接。
4. 财务审计4.1 每年底公司聘请第三方专业机构对公司财务进行审计，财务总监协助相关工作；4.2 审计报告由财务总监汇总并递交给公司总经理。
5. 资金管理5.1 资金汇总：公司所有资金由财务部门进行统一管理，按照资金汇总规定进行划拨和支出；5.2 银行账户：公司财务部门设立各类银行账户，必须经过财务总监审批才能使用。
6. 内部控制6.1 岗位职责明确：公司所有财务人员必须明确自己的职责和权限，实行分工负责；6.2 权责分离：不同岗位之间要相互独立，避免权责混淆和内部勾结；6.3 制度监督：财务总监负责对全公司财务制度的执行和监督，及时查处违规行为。
7. 备案管理7.1 本制度自颁布之日起生效，全体员工必须严格按照执行；7.2 财务部门负责制定具体实施方案和操作流程，公司总经理负责最终确认。
四、附则1. 本制度解释权归公司总经理所有；2. 所有变更和修订必须经公司总经理确认后方可执行；3. 本制度自公布之日起生效，自行取代公司原有所有财务管理制度。
公司财务制度培训财务部制度PPT课件模板
财务汇报
公司培训
培训制度
财务部
公司财务制度培训
企业培训之公司财务制度培训
汇报人：XXX
目录
CONTENTS
01
支付以及费用报销原则
02
付款借款报销审批流程
03
财务制度流程举例说明
04
发票相关知识票据规范
公司财务
财务汇报
公司培训
培训制度
支付以及费用 报销原则
支付以及费用报销原则
在日常工作中，部分同事对财务知识了解比较欠缺，对公司采购支付、报销流程及报销规 定不太了解，出现请款及报销单据不规范、内容不明确等情况，给自身及财务部工作带来 不必要困扰。
B
能
举例：假设管理部购买一台打印机，税率为17%。如果开增值税专用发票，含税金额为1170元；如果开普通发票， 含税金额为1100元。那么，在这种情况下，提供哪种发票对我公司有利呢？解答：如果提供专用发票，最后公司 承担的费用是：1170/(1+17%)=1000;如果提供普通发票，最后公司还是需要承担1100元。则提供增值税专用发票比 提供普通发票可减少100元。
发票相关知识票据规范
关于增值税发票的取得：公司自用的办公用 品、礼品、汽油票等，不要求必须取得增值 税专用发票。关于发票抬头：凡提交财务的 报销单据必须由对方单位一次性开具，改填、 补填的发票一律不予报销。关于发票丢失： 请所有员工妥善保存取得的原始单据，发生 发票丢失的，登报遗失费用及重开税费等均 由责任人承担。
我们的目的：让我们的凭证变得美观、 整洁。
公司培训
培训制度
财务制度流程 举例说明
财务制度流程举例说明
所有的付款或报销凭证应用中性笔填写，不得用铅笔、圆珠笔填写；付款或费用报销单金额不得涂改， 大小写必须一致 ；公司的各项日常费用开支，需取得收款单位的正式发票。从外单位取得的原始凭证必 须盖有填制单位的公章；特殊情况下（如对方为私人）确实无法取得正式发票的，可凭收据或从个人处 取得的原始凭证报销，但收据或原始凭证上必须有填制人员的签名或盖单。
咨询公司财务管理制度
一、总则为规范咨询公司财务管理工作，加强财务管理，提高资金使用效益，确保财务信息的真实、准确、完整，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
二、财务管理体制1. 咨询公司财务管理实行总经理负责制，财务部为财务管理职能部门，负责全公司财务管理工作。
2. 财务部经理对总经理负责，全面负责公司财务管理工作，对财务部的各项业务进行指导和监督。
三、预算管理1. 咨询公司预算编制应遵循全面性、合理性、可控性原则，编制内容包括：收入预算、支出预算、成本预算等。
2. 预算编制完成后，由财务部提交总经理审批，经审批通过的预算为年度预算。
3. 各部门应根据年度预算编制月度、季度预算，并报财务部审核。
4. 预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，需经总经理批准。
四、资金筹集与使用管理1. 咨询公司资金筹集应遵循合法、合规、高效原则，合理选择融资渠道。
2. 资金使用应遵循以下原则：（1）专款专用，不得挪用、挤占、截留、浪费资金；（2）按计划、分步骤、分阶段使用资金；（3）加强资金监管，确保资金安全。
3. 资金使用需经财务部审核，总经理审批。
五、资产管理1. 咨询公司资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。
2. 资产管理应遵循以下原则：（1）合理配置资产，提高资产使用效率；（2）加强资产维护，延长资产使用寿命；（3）严格执行资产盘点制度，确保资产安全。
3. 资产报废、处置等事宜，需经财务部审核，总经理审批。
六、成本、费用及税收管理1. 咨询公司成本、费用管理应遵循合规、合理、节约原则。
2. 成本、费用核算应准确、及时、完整。
3. 税收管理应依法纳税，合理避税。
七、财务报告及对外披露1. 咨询公司财务报告应真实、准确、完整，按时报送。
2. 财务报告对外披露应遵循国家相关法律法规，确保信息真实、准确。
八、附则1. 本制度自发布之日起实施。
2. 本制度由财务部负责解释。
3. 本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
4企业内部财务管理制度.pptx
三、企业内部财务管理形式
❖ 企业采用集中管理还是非集中管理形式， 要根据本企业的实际情况确定，可以在 两者中选一种，也可以将两者结合起来 进行。比如在一个企业内部，对各部门 发生的财务活动可以分别采用集中管理 和非集中管理，也可以对一些财务活动 采用集中管理，而对另一些财务活动采 用非集中管理。不管采用什么样的管理 形式，一定要以有利于加强财务管理、 提高经济效益。
❖ （4）对经营者实施财务监督和财务考核。 ❖ （5）按照规定向全资或者控股企业委派或者推荐财务总
监。 9
❖ 企业经营者，包括企业经理、厂长或者实际负责经营管理 的其他领导成员的财务管理职责主要包略、财务规划， 编制财务预算。
❖ （2）组织实施企业筹资、投资、担保、捐赠、重组和利润 分配等财务方案，诚信履行企业偿债义务。
❖ （3）执行国家有关职工劳动报酬和劳动保护的规定，依法 缴纳社会保险费、住房公积金等，保障职工合法权益。
❖ （4）组织财务预测和财务分析，实施财务控制。 ❖ （5）编制并提供企业财务会计报告，如实反映财务信息和
有关情况。 ❖ （6）配合有关机构依法进行审计、评估、财务监督等工作1。0
三、企业内部财务管理形式
❖ （一）集中管理形式 ❖ 集中管理形式又叫统一管理形式，是指企业的财务
管理权限集中于企业本部，由企业财务部门统一筹 集资金并统一安排各项资金，处理财务收支、核算 成本和盈亏，企业内其他各部门、单位一律不单独 核算，只是负责日常管理、登记所使用的财产、物 资，记录直接开支的费用，不负责管理资金，不核 算成本和盈亏，不进行收支结算。
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四、企业内部控制制度
❖ （一）企业内部控制制度的含义 ❖ 1.企业内部控制的含义 ❖ 企业内部控制是指由企业董事会（或者由企业章程规定的
某某资讯中国有限公司财务管理制度
某某资讯中国有限公司财务管理制度一、总则为了加强某某资讯中国有限公司（以下简称“公司”）的财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合公司的实际情况，特制定本制度。
本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构和全资子公司、控股子公司（以下统称“所属单位”）。
二、财务管理的目标和原则（一）财务管理的目标通过合理筹集资金、有效运用资金、科学控制成本和费用、规范利润分配等财务管理活动，实现公司价值最大化。
（二）财务管理的原则1、合法性原则：公司的财务管理活动必须遵守国家有关法律法规和财务制度。
2、效益性原则：公司的财务管理活动应以提高经济效益为中心，优化资源配置，降低成本费用，增加公司盈利。
3、安全性原则：公司的财务管理活动应确保资金安全、资产安全和财务信息安全，防范财务风险。
4、权责利相结合原则：公司的财务管理活动应明确各部门和人员的财务职责、权利和利益，做到责权利相统一。
三、财务机构和人员（一）财务机构设置公司设立财务部，作为公司的财务管理部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。
所属单位根据业务规模和财务管理需要，设立相应的财务机构或配备专职财务人员。
（二）财务人员任职资格财务人员应具备相应的专业知识和业务能力，遵守职业道德，持有会计从业资格证书。
财务负责人应具有会计师以上职称或从事会计工作三年以上经历。
（三）财务人员职责1、财务人员应按照国家有关法律法规和财务制度的规定，认真履行职责，如实反映公司的财务状况和经营成果，确保财务信息的真实、准确、完整。
2、财务人员应保守公司的财务机密，不得泄露公司的财务信息。
四、预算管理（一）预算编制公司实行全面预算管理，各部门和所属单位应根据公司的发展战略和经营目标，编制年度预算。
预算编制应遵循量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则。
（二）预算审批年度预算经公司管理层审核后，报董事会审批。
预算调整应按照规定的程序进行审批。
（三）预算执行公司各部门和所属单位应严格执行预算，加强预算执行情况的监控和分析，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。
咨询公司财务管理制度
目录第一章总则 (1)第二章主要会计政策 (1)第三章会计科目的设置 (1)第四章会计凭证和帐簿 (1)第五章流动资产管理 (1)第六章对外投资的管理 (1)第七章固定资产管理 (1)第八章资金筹集管理 (1)第九章所有者权益 (1)第十章收入管理 (1)第十一章成本费用管理 (1)第十二章利润及利润分配 (1)第十三章财务报告 (1)第十四章财务分析 (1)第十五章税务管理 (1)第十六章电算化管理 (1)第十七章财务档案管理 (1)第十八章会计工作交接 (1)第十九章附则 (1)第一章总则第一条为加强XXX业有限公司（以下简称“公司”）的会计和财务管理工作，根据《公司法》、《中华人民共和国会计法》、《中外合作经营企业法》，参照《企业会计准则》、《企业会计制度》、《外商投资企业财务管理制度》、《施工、房地产开发企业财务制度》，结合公司具体情况，制定本制度。
第二条本制度适用于北京XXX业有限公司。
各级领导和全体员工都必须严格遵守、认真执行。
第三条公司实行财务工作集中统一领导，统一掌握安排资金运作、资金使用、财产购置、费用开支、财产损失处理、各种收入一律上交公司，各部门不得对外收费。
各项支出必须经财务部门审核，报经主管财务的副总经理批准后方能用款。
第四条公司设主管财务的副总经理，协助总经理全面领导公司的财务工作。
公司设计划财务部，负责组织、控制财务收支和全面核算、监督公司业务，为各项经济决策提供准确的信息，同时做好各项财务收支预测、计划、控制、核算分析和决算、考核工作，有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益。
公司计财部配备合格的财务人员，依法办理财会工作。
财会人员因故离职时，必须办妥交接手续，不得中断财会工作。
第二章主要会计政策第五条本公司执行的会计及财务制度为：《会计法》、《企业会计制度》、《外商投资企业财务制度》等。
第六条以每年元月一日至十二月三十一日为一个会计年度。
第七条记账原则和方法：以权责发生制为原则，实行借贷记账法。
最新咨询服务公司财务制度
最新咨询服务公司财务制度目录一、前言二、财务制度的重要性三、咨询服务公司财务制度的内容及要求1. 财务管理的基本原则2. 财务报告的编制和披露要求3. 税务管理规定4. 财务风险管理5. 资金运作管理6. 费用控制和审计要求四、咨询服务公司财务制度的设计与实施1. 制度设计的原则2. 制度实施的重点3. 制度监督和改进五、咨询服务公司财务制度的效果评估1. 利润增长和财务风险降低2. 资金运作效率提升3. 费用控制和审计合规度提高六、结语一、前言随着经济环境的不断变化和企业规模的扩大，咨询服务公司的财务管理愈发重要。
实施科学合理的财务制度，对于提高公司的运作效率、降低经营风险、增加利润具有重要意义。
因此，本文将探讨咨询服务公司财务制度的重要性、内容及要求，制度的设计、实施和监督，以及实施制度后的效果评估。
二、财务制度的重要性财务制度是企业财务管理的规范和制度化，是企业财务管理的基石。
具体来说，财务制度对于咨询服务公司具有以下几个重要作用：1. 提高公司运作效率。
财务制度规范了公司的财务管理流程，明确了各项财务活动的责任分工和权限限制，减少了财务管理中的混乱和错漏，提高了财务管理效率。
2. 降低经营风险。
财务制度规定了公司财务活动的操作流程及各项财务指标的审核标准，减少了公司的财务风险，并有利于快速发现财务问题和及时处理。
3. 增加公司利润。
科学合理的财务制度有利于提高公司的财务管理能力，优化公司的经营决策，减少不必要的费用开支，提高经营效益。
4. 加强公司的内部控制。
财务制度规定了财务管理和监督的具体要求，加强了公司的内部控制力度，提高了对公司的监督和管理水平。
综上所述，财务制度对于咨询服务公司的健康发展具有重要意义，必须引起公司高度重视。
三、咨询服务公司财务制度的内容及要求1. 财务管理的基本原则作为咨询服务公司的财务管理部门，要按照相关法律法规和公司章程的规定，制定和实施科学合理的财务管理制度。
企业咨询公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、收入管理、支出管理、税务管理等。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，执行国家财经纪律；2. 实行预算管理，确保财务收支平衡；3. 强化成本控制，提高资金使用效率；4. 严格税务管理，确保合规经营；5. 保障财务信息安全，防范财务风险。
第二章财务管理体制第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部向公司总经理负责，总经理对财务部的工作进行监督和指导。
第五条财务部主要职责：1. 负责编制和执行公司财务预算；2. 负责公司资金筹集、使用和支付；3. 负责成本核算和控制；4. 负责收入、支出管理；5. 负责税务申报和缴纳；6. 负责财务报告编制和对外披露；7. 负责财务信息的保密工作。
第三章预算管理第六条公司实行预算管理，预算由财务部编制，经总经理审批后执行。
第七条预算编制应遵循以下原则：1. 符合国家政策和公司发展战略；2. 合理预测公司业务收入和支出；3. 优化资源配置，提高资金使用效率；4. 确保预算的可行性和可控性。
第四章资金管理第八条公司资金管理应遵循以下原则：1. 严格执行国家现金管理有关规定；2. 合理控制现金持有量，降低资金风险；3. 加强银行账户管理，确保资金安全；4. 优化资金结构，提高资金使用效率。
第五章成本、费用及税收管理第九条公司成本、费用管理应遵循以下原则：1. 合理控制成本，提高经济效益；2. 严格执行费用开支标准，规范费用报销流程；3. 加强税收筹划，降低税收负担。
第十条公司税务管理应遵循以下原则：1. 依法纳税，确保合规经营；2. 优化税务结构，降低税负；3. 加强税务风险防范，确保公司利益。
第六章财务报告及对外披露第十一条公司财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。
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建立起良好的预算机制能为Rizcom带来多方面的好处，因为它可以带动 与之相关的诸多工作
• 细心的计划和为管理者提供的信息 • 各级管理层的全面参与 • 协调与合作 • 可靠的会计系统 • 在计划和控制的早期识别趋势或无效率活 动 • 明确的责任与授权 • 绩效分析、评价系统 • 良好明晰的沟通 • 管理者采取正确的补救行动 • ……
■①
说明：■—— 申请 ▲—— 审核 ●——复核 ★—— 审批 数字①、②、③……表示流程顺序
• 报销需提供正式 发票，否则需CEO 签字批准
• 费用报销按部门 列支核算，CEO和 财务部门有权审核， 并要求有关人员做 出合理解释
• 与报销内容有关 的协议、合同的复 印件要在报销时同 时提交财务部
备用金制度
预算制度---例表
预算管理流程：
董事会 总经理会议 财务部门 其它部门 负责人
说明
总经理
董事长
财务总监
会计制度是公司财务管理体系的基础之一
内容
• 适用会计制度 • 科目设置 • 科目使用 • 会计
说明
• 根据企业所在行业，选用适当 的会计制度
如何进行成本控制
• 对公司可能发生的所有成本费用进行详细分析，区分可控成本 与不可控成本，确定成本控制的对象
• 日常费用标准 • 发票管理制度 • 费用审批报销制度 • 借款制度 • 物资申请、购买及
跟踪管理制度 • 预算制度 • 财务报告系统
目的
• 维持日常运作 • 帐务符合财税制度 • 维持日常运作 • 节约有限资源，保持 公司资源的完整性 • 确保费用发生在可控 范围内
Байду номын сангаас实施方法
• 按费用类别及实际状 况制定不同标准 • 根据费用类别和实际 状况制定审批权限及 额度 • 根据不同级别员工制 订借款额度及清帐时限 • 制订物资申请审批权 限，将公司资源分类 管理 • 自下而上制定计划， 按期滚动执行
标准（例表）
部门
董事会
CEO CXO 部门经理 财务部 行政部 其他被财务部 授权人员
金额 <2000 ≥2000
说明
• 备用金用于部门零星开支（如员工 加班误餐、招待费、低值易耗品的 购买等），备用金标准由财务部门 制订
• 备用金采用定额管理，由相关人员 领用、保管，备用金开之后凭发票 按照正常报销程序报销，补足规定 金额
预算工作流程
• 董事会讨论、制订公司年度目标 • 总经理会议讨论分阶段、分部门的工作目标，制订业务计划 • 各级主管提交本部门季度收支预算报告 • 财务部汇总各部门预算 • 财务部提交公司年度预算草案 • 董事会审议年度预算草案 • 财务部主持召开预算协调会议，讨论、调整预算草案 • 董事会审议、确定、下达公司年度预算方案 • 各部门按季提交月度收支预算 • 财务部按月监督预算方案的执行 • 财务部每月提交预算方案执行分析报告 • 预算需要调整时，由财务部门做出草案，提交董事会审议
• 费用节约部分可按一定比例 奖励当事人，但在节省费用 时必须不影响工作的正常进 行，不破坏公司形象
报销制度
流程（例表）
说明
项目
金额
差旅费
交通费 招待费 通讯费 办公用品 日常支付 固定资产
<2000 ≥2000
CEO ★⑤
CFO
★④ ★④
CXO
▲② ▲②
财务 经理 ●③
●③
部门 经理
报销 人
■①
各部门有关财务方面的责权
部门 CEO
CXO/DH
行 政 部
责权 • 制订公司年度及近期目标计划 • 确定公司内部财务管理体系及机构设置 • 对公司重大财务事项和财务决策有决策权 • 制订本部门业务计划和预算 • 配合财务部门落实财务计划 • 对所辖资产严格管理 • 财务制度赋予的权力
• 公司固定资产的采购、保管和盘存 • 登记固定资产台帐
费用制度
标准（例表）
层级 项目
CEO
CXO
部门 经理
一般 员工
住宿
差 交通 旅 费 伙食
市内 交通
200/180
飞机普
实 报
舱/轮船 二等舱
实
销
40/30
50/40
手机 通 讯 寻呼 费 住宅
电话 交 出租 通 费 公交
说明
• 费用标准由财务部门制订， 总裁办公会批准发布，财务 部门监督执行
• 各级人员费用均应按标准执 行，超出部分自负。特殊情 况超出标准的，应事先请示 CEO，事后由CEO签字批准
公司财务管理体系
有效的成本控制
财务制度 会计制度 财务部门
财务管理体系
财务部门、财务制度、 会计制度构成了财务管理 体系的基础，成本控制等 活动在此基础上完成，而 实行以项目管理为基础的 成本核算体系与控制体系 则是Rizcom下一步工作的 重点
会计岗位职责：
• 负责收入、费用、税金、固定资产、应收账款等明细账及总账的登记工作 • 负责编制财务报表及纳税申报 • 负责日常费用报销 • 负责帐实清查工作 • 负责公司各部门和内外部项目的成本核算工作，为相关部门和人员提供项目成本 核算基础信息 负责公司财务印鉴的保管工作 • 部门交付的其它工作
出纳岗位职责：
• 负责银行存款、现金日记帐的登记与对帐工作 • 负责支票的保管工作 • 编制银行存款余额调节表 • 审核现金收付凭证 •部门交付的其它工作
财务部门建设
电算化
• PC机一台 • 财务软件
• 原则：简单、易学 • 模块： 帐务系统 报表系统 固定资产管理系统 工资管理系统 • 建议软件： 用友 金蝶 • 打印机
• 根据控制对象的不同特点选择控制方法，确定弹性区间 • 定期做实际运营的成本状况分析，适时调整控制策略
人员
• 专业资格培训 • 财务软件培训 • 其它培训
财务汇报制度及财务评价(例)
名称 预算执行 报告
三大表
内容
频率 月
季
汇报人 CFO
上级 CEO
CFO
CEO
方式 书面 / 月 口头/书面/季
书面 + 口头
预算分析 报告
特殊财务 事项
月
CFO
日常 / 即时 CFO
CEO CEO
书面
财务制度系统
制度
为了有效实行预算管理，董事会应加强对预算工作的领导 与控制，同时明确财务部门在预算工作中的中心地位
目的： • 突出预算管理地位，强化预 算管理观念 • 强化整个高层的财务意识 • 明确预算管理负责机构 • 加强财务部门对股东和董事会 负责的意识 • 加强董事会对管理层的监控 与协调
建议： • 董事会应直接参与制 订并审批预算 • 董事会应聘用有财务 经验和管理经验的外 部董事 • 董事会常年聘用专业 审计公司和顾问公司