固定资产管理工作指引
公司固定资产管理制度
公司固定资产管理制度一、总则1.1 目的公司固定资产管理制度的实施旨在规范公司对固定资产的采购、使用、处置等环节，保障固定资产的安全、合理利用，提高公司的资产管理效率，确保公司财产安全。
1.2 适用范围本制度适用于公司内所有涉及固定资产管理的部门和人员，包括但不限于固定资产的购置、领用、使用、维护、处置等环节。
二、固定资产账簿管理2.1 资产登记公司应建立健全固定资产登记册，对公司的固定资产进行登记，包括资产名称、规格型号、采购日期、价值等信息，并定期更新资产信息。
2.2 资产盘点每年定期对公司的固定资产进行盘点，核实固定资产的存量和价值，确保账实相符，盘点结果应报告至公司财务部门。
三、固定资产采购管理3.1 采购程序固定资产采购应严格按照公司的采购流程进行，包括申请、审批、采购、验收等环节，并依据公司的规定进行采购合同签订。
3.2 资产验收采购部门在收到固定资产后应进行验收，确认资产的数量和质量是否符合采购合同，如有异常应及时处理，并填写验收记录。
四、固定资产使用管理4.1 使用要求所有固定资产的使用应符合公司的规定和要求，严禁私自挪用、出借或改变固定资产用途，确保固定资产的安全使用。
4.2 维护保养使用部门应对固定资产进行定期维护保养，确保固定资产的正常运转和延长使用寿命，如有损坏或故障应及时报修。
五、固定资产处置管理5.1 处置程序固定资产报废、转让或变卖等处置应按照公司规定的程序进行，包括申请报批、评估、审批等流程，并填写处置记录。
5.2 处置收益处置固定资产所得的收益应按照公司规定进行处理，并及时上缴至公司财务部门，确保处置收益的合法性和透明性。
六、监督检查与考核公司财务部门应定期对各部门的固定资产管理情况进行监督检查，发现问题及时纠正，同时对各部门的固定资产管理工作进行考核，对考核结果进行奖惩。
七、附则7.1 本制度由公司财务部门负责解释和修改，修改后的制度应及时通知全体员工并进行培训。
财务制度 固定资产管理
财务制度固定资产管理一、总则1. 为规范公司固定资产管理制度，加强对固定资产的管理、使用和保护，提高固定资产的使用效率和综合效益，特制定本制度。
2. 本制度适用于公司内所有固定资产的管理与使用，涵盖资产采购、验收、登记、清查、盘点、报废等各个环节。
3. 公司固定资产包括不动产和在使用期限超过一年且价值超过一定金额的设备、机器、器具、工具、交通工具等各类资产。
4. 固定资产管理工作由财务部门具体负责监督执行，各部门应配合财务部门做好相关管理工作。
二、资产采购1. 固定资产采购应认真执行公司预算计划，按照采购程序和规定开展采购工作。
2. 采购需提前进行比价询价，选择合适的供应商，并签订合同。
3. 采购资产需验收合格后，方可入账并进行登记。
4. 采购车辆、机器设备等较大型固定资产，应加强质量监督和性能测试，确保资产质量稳定可靠，可靠的使用效果。
三、资产登记1. 公司每一个固定资产项都应有相应的资产编号、资产名称、规格型号、数量、金额及采购时间等信息，信息要保留完整准确。
2. 资产登记应包含产权证书、购置发票和验收单等相关资产来源证明。
3. 资产登记应有专门的人员进行录入，确保系统资产数据库的真实性和准确性。
4. 资产报废或调出时，需及时进行系统资产信息调整。
四、资产清查1. 月末资产清查是公司的日常工作，应重点关注资产数量准确性和资产使用状况。
2. 资产清查由部门负责人牵头，相关部门协助进行核对和检查。
3. 资产清查结果应形成书面报告，并报送至财务部门，财务部门会定期对各部门的资产进行核对提示。
五、资产盘点1. 随机盘点是对公司固定资产进行抽查和核对的有效手段，可有效发现资产遗失、冗余。
2. 随机盘点由财务部门组织进行，实施过程中需通知相关部门协助工作。
3. 盘点结果应形成详细报告，如有遗失或异常情况，应立即向上级汇报并启动调查。
六、资产报废1. 固定资产报废需进行合理的决策，报废的固定资产需要进行清点，填写报废单，经审核后进行资产信息注销。
固定资产处置审批指引
固定资产处置审批指引固定资产是企业开展生产经营活动的重要物质基础，其处置涉及到企业的资产价值变动和财务状况。
为了规范固定资产的处置行为，确保处置过程合法、合规、有序，特制定本审批指引。
一、固定资产处置的定义及范围固定资产处置是指企业对其拥有的固定资产进行产权转移或注销的行为，包括但不限于出售、报废、毁损、对外投资、非货币性资产交换、债务重组等。
二、固定资产处置的原则1、合法性原则：处置行为必须符合国家法律法规、政策以及企业内部的规章制度。
2、效益最大化原则：在处置过程中，应充分考虑资产的价值，争取实现处置收益的最大化或损失的最小化。
3、公开透明原则：处置过程应保持公开、公平、公正，避免暗箱操作和利益输送。
三、固定资产处置的审批流程1、提出处置申请由固定资产的使用部门或管理部门填写《固定资产处置申请表》，详细说明处置的原因、资产的基本情况（包括资产名称、型号、购置日期、原值、净值等）、预计处置方式和处置时间等。
2、部门审核使用部门或管理部门的负责人对申请表进行审核，确认处置申请的真实性和合理性，并签署意见。
3、专业评估（视情况而定）对于重大或复杂的固定资产处置，如价值较高的资产、涉及技术复杂的设备等，需要组织专业人员进行评估，评估内容包括资产的现状、市场价值、处置方式的可行性等，并出具评估报告。
4、财务审核财务部门对处置申请进行财务审核，主要审核资产的账面价值、折旧计提情况、处置可能对财务报表产生的影响等，并签署意见。
5、管理层审批根据企业内部的授权审批制度，将处置申请提交给相应的管理层进行审批。
一般来说，较小金额的固定资产处置由部门经理审批，较大金额的固定资产处置需要经过总经理或董事会审批。
6、执行处置经过审批同意后，由指定的部门或人员按照批准的处置方式执行处置操作。
在处置过程中，应严格遵守相关法律法规和企业规定，确保处置行为合法、有效。
7、账务处理处置完成后，财务部门根据相关凭证和审批文件，及时进行账务处理，调整固定资产的账面价值，并记录处置收益或损失。
固定资产核算指引
固定资产核算指引第一章总则一、编制目的为规范固定资产的核算，更好的管理固定资产的价值，使固定资产的相关会计处理更符合实际经营情况，特制定本指引，以规范固定资产相关核算。
二、适用范围本指引适用于各公司和主体的固定资产核算工作。
三、名词解释固定资产：是指企业为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
提足折旧：是指已经提足该项固定资产的应计折旧额。
应计折旧额：是指应当计提折旧的固定资产的原价扣除其预计净残值后的金额。
账面价值：是指固定资产成本扣减累计折旧和累计减值准备后的金额。
重置成本：又称现行成本，是指按照当前市场条件，重新取得同样一项资产所需支付的现金或现金等价物的金额计量。
现值：是指对未来现金流量以恰当的折现率进行折现后的价值，即是将未来现金流量按照一定折现率进行折现。
第二章岗位职责与固定资产核算活动相关的财务岗位职责如下：集团固定资产核算COE：审批固定资产减值。
财务BP：审核固定资产采购合同；监控固定资产审批流程的完整性，以及对超预算申购进行审批。
资产会计：通过对固定资产的初始计量、后续计量以及处置的核算，准确反映固定资产价值。
应付会计：负责审核固定资产结算发票；审核固定资产付款申请等。
出纳：对通过审核的固定资产付款申请进行付款；固定资产处置后产生收入的收取及确认，开具收据。
第三章固定资产的核算固定资产分为外购固定资产、自行建造固定资产、租入固定资产、其他方式取得的固定资产以及存在弃置费用的固定资产。
第一节新增固定资产的核算外购的固定资产的成本，应包括购买价款、相关税费、以及使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务等。
固定资产新增环节关键节点的核算处理如下：一、通过采购系统进行集中采购:（一）验收固定资产固定资产经确认收货后，并录入资产编码后，应付会计在财务系统生成应付暂估。
（二）收到发票应付会计收到发票后，对固定资产结算发票进行审核，审核无误后创建会计凭证，冲销暂估。
固定资产管理工作指引
固定资产管理工作指引关键信息项：1、固定资产的定义与分类2、固定资产的购置流程3、固定资产的登记与编码4、固定资产的使用与维护5、固定资产的盘点与清查6、固定资产的折旧计算与核算7、固定资产的处置方式8、相关责任与处罚规定11 固定资产的定义本协议所指固定资产是指单位价值在规定标准以上，使用期限超过一年，并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。
111 固定资产的分类1111 按照使用情况，分为在用固定资产、未使用固定资产和不需用固定资产。
1112 按照经济用途，分为生产经营用固定资产和非生产经营用固定资产。
12 固定资产的购置流程121 需求提出各部门根据工作需要，提出固定资产购置申请，填写《固定资产购置申请表》，详细说明购置原因、资产名称、规格型号、预计价格等。
122 审批流程申请表依次经部门负责人、财务部门、主管领导审批，重大资产购置需经高层领导集体决策。
123 采购实施经审批通过后，由采购部门按照相关规定进行采购，确保采购过程合法合规、价格合理、质量可靠。
13 固定资产的登记与编码131 登记要求新购置的固定资产应在验收合格后及时进行登记，建立固定资产台账，记录资产的详细信息，如名称、规格、型号、购置日期、原值、使用部门等。
132 编码规则采用统一的编码体系对固定资产进行编码，确保编码的唯一性和可识别性。
14 固定资产的使用与维护141 使用责任明确固定资产的使用责任人，责任人应合理使用资产，遵守操作规程，确保资产安全。
142 维护保养制定固定资产的维护保养计划，定期进行检查、维修和保养，延长资产使用寿命。
143 资产转移固定资产在部门之间转移使用时，应办理相关手续，更新台账信息。
15 固定资产的盘点与清查151 定期盘点每年至少进行一次全面的固定资产盘点，确保资产账实相符。
152 清查处理对盘点中发现的盘盈、盘亏、损毁等情况，及时查明原因，按照规定进行处理。
固定资产管理制度
固定资产管理制度1.目的加强固定资产的管理，确保固定资产处于安全状态。
2.适用范围公司固定资产采购和日常管理工作。
3.职责3.1设备部负责建立固定资产动态台账。
3.2财务部负责固定资产账务处理。
4.工作程序固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具等。
不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应当作为固定资产。
固定资产管理要求正确反映固定资产的收入、拨出、修理、更新、保管和使用情况；有利于正确核算固定资产折旧费用与修理费用；保证固定资产实物的安全、完整以及有效使用。
4.1购置固定资产申请批准程序由设备管理部门提出申请编制采购计划，经本公司及集团公司有关领导审批后，根据采购计划与供货单位签订购销合同。
4.2固定资产验收、付款程序货到后设备管理部门根据有关采购计划和合同编制设备验收单一式三份，验收无误后登记设备库存账，按单位报销制度通知财务部门付款，财务部门核对合同副本、采购计划、付款申请书，经确认无误后办理货款结算，并登记新增固定资产卡片。
4.3固定资产折旧政策4.3.1固定资折旧方法采用直线折旧法，并按各类固定资产的原值扣除预计残值和预计使用年限确定折旧率。
4.3.2各类固定资产预计使用年限和折旧率、预计残值率分别列示如下：4.4固定资产报废清理制度。
4.4.1固定资产的报废，应在本单位设备管理部门组织技术鉴定的基础上，上报公司有关部门审批，经审批后可报废处理。
4.4.2固定资产报废的条件：a.已超过规定使用年限、技术状况差、影响安全使用。
b.磨损严重，基础件已损坏，再大修已不可能达到使用和安全要求。
c.技术性能落后，能耗高，效能低，污染环境，又无改造价值的。
d.属于淘汰机型，又无配件来源的。
e.因意外灾害或事故造成设备严重损坏，无修复价值的。
f.国家规定强制淘汰停用的。
4.4.3固定资产报废后须填制报废单，一式三份，设备管理部门、本单位财务、运行管理中心各存一份。
固定资产管理工作指引OK 002
东莞市侨锋电子有限公司WORK INSTRUCTION文件编号: WI-AD-002版本号: A0固定资产管理工作指引修订号: 001页码: 第1页，共3页文件修订履历修订修订内容简述编制人生效日期1 系统整合,重新制订辛武明2011.5.28审批栏受控印章栏编制人：审核人：批准人：分派一栏表(用“√”注明分发部门）及会签栏：分发部门会签分发部门会签√总经办开料√品质部线路√工程部防焊√生产部文字√计划部碳油√行政部成型√市场部FQC√采购部包装√维修部自动线√财务部文件名称：固定资产管理工作指引页 码: 第 2 页 共 3 页1.0 目的为了加强对固定资产的管理，保证其合理使用，保护其完整，发挥固定资产的最大效能, 降低经营管理费用，盘活闲置的固定资产，特制定本规定。
2.0 定义：2.1固定资产是指经济价值在2000元（含）以上，使用年限在1年以上的设备、监视仪器、检测工具等大型设备、仪器。
2.2工具是指本公司除列入固定资产管理以外的、经济价值在2000元以下的各种备件办公用品、生产工具、检验品质用的工具、工程用工具，如电脑、计算器、文件架等工具。
2.3生活用品是指本公司除列入固定资产管理与工具以外的、经济价值在2000元左右、在宿舍使用的生活用品，如空调、电视机、家具等用品。
3.0 范围适用公司所属各部。
4.0 工作内容4.1固定资产的管理：4.1.1为了便于管理，所有固定资产编号规则如下：4.1.2、对于固定资产，必须由维修部统一编号管理，并将固定资产编号贴到机器上，进行标识。
每月底由财务部与维修部对其进行清点。
4.1.3固定资产的转借与报废必须由总经理批准方可生效。
4.2工具与生活用品的管理：4.2.1、所有工具与生活用品的申购表，必须经过副总经理审核，总经理批准，方为有效。
4.2.2、新购工具与生活用品领用时由货仓签核后登记造册；4.2.3、货仓管理员必须建立个人工具与生活用品统计表，工具必须由组长级人员以上领用，领用时，必须签名登记。
固定资产管理制度
固定资产管理制度一、制度目的本固定资产管理制度的目的是为了规范和有效管理公司的固定资产，确保固定资产的合理使用和保值增值，提高资产利用效率，减少资源浪费和损失。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有固定资产的管理，包括但不限于办公设备、机器设备、车辆、厂房等所有属于公司财产的固定资产。
三、资产登记和分类1.公司内部所有固定资产必须进行登记，并建立完整的资产档案，包括资产名称、型号、数量、使用部门、购置日期、原值、累计折旧等信息。
2.固定资产应按照物品属性、使用部门进行分类，并建立分类清单以便于管理和查询。
四、资产购置和报废1.资产购置必须经过相应授权部门的审批，并按照公司规定的采购流程进行。
2.资产报废必须经过授权部门的审批，并按照公司规定的报废流程进行。
报废的资产应及时从资产清单中剔除，并进行相应的处置和记录。
五、资产使用和保养1.固定资产的使用应符合公司规定的安全操作规程，并严禁私自转移、改装或借用他人。
2.固定资产的保养和维修应按照设备操作手册和保养计划进行，确保设备的正常运行和寿命延长。
六、资产盘点和处置1.定期进行资产盘点，核实固定资产的数量和状况是否与档案记录一致，并报告给上级主管部门。
2.对于不再使用或需要更新的固定资产，应及时进行处置，并按照公司规定的处置程序进行。
七、责任和监督1.各部门主管负责本部门内固定资产的管理和使用，确保其正确和合理使用。
2.公司高层负责对公司固定资产管理工作进行监督和评估，并追究相关人员的责任。
八、违规处罚对于违反本制度的行为，将按照公司相应制度进行处罚，包括但不限于警告、罚款、记过、降职等。
注意：本固定资产管理制度自XX年XX月XX日起生效，并适用于公司内部所有固定资产的管理。
本制度的修订和解释权归公司所有。
以上是《固定资产管理制度》的内容，希望能够对公司固定资产的管理起到指导和规范作用，确保固定资产的安全和有效运作。
企业内部控制应用指引第8号——资产管理
企业内部控制应用指引第8号——资产管理第一章总则第一条为了提高资产使用效能，保证资产安全，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。
第二条本指引所称资产，是指企业拥有或控制的存货、固定资产和无形资产。
第三条企业资产管理至少应当关注下列风险：（一）存货积压或短缺，可能导致流动资金占用过量、存货价值贬损或生产中断。
（二）固定资产更新改造不够、使用效能低下、维护不当、产能过剩，可能导致企业缺乏竞争力、资产价值贬损、安全事故频发或资源浪费。
（三）无形资产缺乏核心技术、权属不清、技术落后、存在重大技术安全隐患，可能导致企业法律纠纷、缺乏可持续发展能力。
第四条企业应当加强各项资产管理，全面梳理资产管理流程，及时发现资产管理中的薄弱环节，切实采取有效措施加以改进，并关注资产减值迹象，合理确认资产减值损失，不断提高企业资产管理水平。
企业应当重视和加强各项资产的投保工作，采用招标等方式确定保险人，降低资产损失风险，防范资产投保舞弊。
第二章存货第五条企业应当采用先进的存货管理技术和方法，规范存货管理流程，明确存货取得、验收入库、原料加工、仓储保管、领用发出、盘点处置等环节的管理要求，充分利用信息系统，强化会计、出入库等相关记录，确保存货管理全过程的风险得到有效控制。
第六条企业应当建立存货管理岗位责任制，明确内部相关部门和岗位的职责权限，切实做到不相容岗位相互分离、制约和监督。
企业内部除存货管理、监督部门及仓储人员外，其他部门和人员接触存货，应当经过相关部门特别授权。
第七条企业应当重视存货验收工作，规范存货验收程序和方法，对入库存货的数量、质量、技术规格等方面进行查验，验收无误方可入库。
外购存货的验收，应当重点关注合同、发票等原始单据与存货的数量、质量、规格等核对一致。
涉及技术含量较高的货物，必要时可委托具有检验资质的机构或聘请外部专家协助验收。
自制存货的验收，应当重点关注产品质量，通过检验合格的半成品、产成品才能办理入库手续，不合格品应及时查明原因、落实责任、报告处理。
企业内部控制规范 8号应用指引—资产管理
企业内部控制应用指引第8号——资产管理第一章总则第一条为了提高资产使用效能，保证资产安全，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。
第二条本指引所称资产，是指企业拥有或控制的存货、固定资产和无形资产。
第三条企业资产管理至少应当关注下列风险：(一)存货积压或短缺，可能导致流动资金占用过量、存货价值贬损或生产中断。
(二)固定资产更新改造不够、使用效能低下、维护不当、产能过剩，可能导致企业缺乏竞争力、资产价值贬损、安全事故频发或资源浪费。
(三)无形资产缺乏核心技术、权属不清、技术落后、存在重大技术安全隐患，可能导致企业法律纠纷、缺乏可持续发展能力。
第四条企业应当加强各项资产管理，全面梳理资产管理流程，及时发现资产管理中的薄弱环节，切实采取有效措施加以改进，并关注资产减值迹象，合理确认资产减值损失，不断提高企业资产管理水平。
企业应当重视和加强各项资产的投保工作，采用招标等方式确定保险人，降低资产损失风险，防范资产投保舞弊。
第二章存货第五条企业应当采用先进的存货管理技术和方法，规范存货管理流程，明确存货取得、验收入库、原料加工、仓储保管、领用发出、盘点处置等环节的管理要求，充分利用信息系统，强化会计、出入库等相关记录，确保存货管理全过程的风险得到有效控制。
第六条企业应当建立存货管理岗位责任制，明确内部相关部门和岗位的职责权限，切实做到不相容岗位相互分离、制约和监督。
企业内部除存货管理、监督部门及仓储人员外，其他部门和人员接触存货，应当经过相关部门特别授权。
第七条企业应当重视存货验收工作，规范存货验收程序和方法，对入库存货的数量、质量、技术规格等方面进行查验，验收无误方可入库。
外购存货的验收，应当重点关注合同、发票等原始单据与存货的数量、质量、规格等核对一致。
涉及技术含量较高的货物，必要时可委托具有检验资质的机构或聘请外部专家协助验收。
自制存货的验收，应当重点关注产品质量，通过检验合格的半成品、产成品才能办理入库手续，不合格品应及时查明原因、落实责任、报告处理。
固定资产管理规范
固定资产管理规范标题：固定资产管理规范引言概述：固定资产是企业在生产经营过程中长期使用并不易变现的资产，对企业的经营和财务状况具有重要影响。
因此，规范固定资产管理对企业的发展至关重要。
本文将从固定资产管理规范的角度出发，探讨如何有效管理企业的固定资产，确保资产的安全、完整和准确。
一、固定资产登记管理1.1 确定固定资产管理责任人员：企业应明确固定资产管理的责任人员，负责资产的登记、盘点和监管工作。
1.2 建立固定资产档案：对企业所有的固定资产进行档案登记，包括资产名称、规格型号、数量、原值、使用部门等信息。
1.3 定期盘点固定资产：定期对固定资产进行盘点，核实资产的数量和价值，发现异常情况及时处理。
二、固定资产处置管理2.1 制定固定资产处置政策：企业应建立固定资产处置政策，规定资产处置的程序和标准。
2.2 审批固定资产处置申请：对固定资产处置申请进行审批，确保处置程序合规。
2.3 定期清理闲置资产：对闲置资产进行清理，及时处置无效或报废资产，减少企业的资产负担。
三、固定资产折旧管理3.1 确定折旧方法：企业应根据资产的使用寿命和价值确定折旧方法，确保折旧计算准确。
3.2 编制折旧计提计算表：对每个固定资产进行折旧计提，编制折旧计算表，记录资产的折旧情况。
3.3 定期调整折旧政策：根据资产的实际使用情况和价值变动，定期调整折旧政策，确保折旧计算的准确性。
四、固定资产维修管理4.1 制定维修计划：企业应制定固定资产的维修计划，包括定期维护和突发故障维修。
4.2 定期检查固定资产：定期对固定资产进行检查，发现问题及时维修，延长资产的使用寿命。
4.3 管理维修记录：记录固定资产的维修情况，包括维修时间、费用等信息，为资产管理提供依据。
五、固定资产报废管理5.1 制定报废标准：企业应制定固定资产报废标准，明确资产报废的条件和程序。
5.2 审批资产报废申请：对资产报废申请进行审批，确保报废程序合规。
5.3 处理报废资产：对报废资产进行清理处理，包括报废资产的处置和报废记录的保存。
固定资产盘点指引手册课件
随机盘点法
连续盘点法
持续、实时、及时
连续盘点法是一种对固定资产进行持续盘点的盘点方法。这种方法能够实时掌握固定资产的数量和状态，及时发现和解决异 常情况。连续盘点法适用于需要实时监控的固定资产，如生产线上的设备和工具等。
04
固定资产盘点工具
CHAPTER
盘点表
盘点表是固定资产盘点的基本工具， 用于记录每项资产的详细信息，如资 产编号、名称、规格、数量、价值等。
固定资产盘点指引手 册课件
目 录
• 固定资产概述 • 固定资产盘点流程 • 固定资产盘点方法 • 固定资产盘点工具 • 固定资产盘点注意事项 • 固定资产盘点案例分析
contents
01
固定资产概述
CHAPTER
定义与分类
定义
分类
固定资产可以根据不同的标准进行分 类，如按使用情况可分为在用、未使 用、租出、不需用等，按所有权可分 为自有和租入等。
固定资产的特点
01
02
03
使用期限长
价值高
折旧
固定资产的会计处理
初始确认
后续计量 处置
02
固定资产盘点流程
CHAPTER
盘点前的准备
明确盘点目的
。
制定盘点计划
准备盘点工具 进行预盘点
实地盘点
确定盘点人员
选择具备专业知识和经 验的人员进行实地盘点，
确保盘点的准确性和可 靠性。
实地清点
按照预定的计划和方法， 对固定资产进行实地清 点，并做好记录。
使用条形码或RFID技术可以提 高盘点效率和准确性，减少人 为错误和遗漏。
盘点软件
盘点软件是用于固定资产盘点的 专业软件，具有强大的数据处理
固定资产管理制度办法
固定资产管理制度办法1. 管理目的本制度的目的是为了规范和规划固定资产的管理，确保固定资产的有效利用、维护和保护，提高企业的运营效率，避免浪费和资源损失。
2. 管理范围本制度适用于企业内所有固定资产的管理，包括但不限于土地、建筑物、机械设备、交通工具、办公设备等。
3. 固定资产的定义固定资产是指企业长期用于生产经营活动的资产，具有价值稳定、使用寿命较长的特点，且价值在企业账务上以成本形式存在。
4. 资产采购与验收4.1 采购程序•制定资产采购计划，明确采购数量、规格、技术要求和价格预算。
•开展供应商的选择与比较，选择具有合格资质和良好信誉的供应商。
•与供应商签订采购合同，确保双方权益。
•按照合同约定的交付时间和质量要求进行验收。
4.2 验收程序•接收资产时，应与合同约定及采购文件进行比对，确认资产的品种、规格、数量等信息是否相符。
•对所有接收的资产进行必要的检查，确认资产是否完好、无损坏。
•若发现资产有任何问题或瑕疵，应及时向供应商提出异议，并要求其解决。
4.3 资产登记和入账•接收合格的固定资产，应及时进行登记，并编制相应资产清单。
•将固定资产的相关信息录入企业的资产管理系统，并进行准确的入账。
5. 资产使用与维护5.1 资产使用•严格按照资产使用规定和操作流程使用固定资产，不得超出规定用途。
•妥善保管和使用固定资产，切勿私自挪用、租借或出售。
•对于需要长时间闲置的固定资产，应及时进行保养和维护，确保其正常运转。
5.2 资产维护•制定资产维护计划，确保固定资产定期维修和保养。
•对于重要设备或机械，按照生产运营需求和设备制造商的要求，制定相应的维护措施和周期。
6. 资产报废与处置6.1 资产报废•对于已经达到使用寿命或无法维修的固定资产，应及时进行报废处理。
•制定资产报废程序，确保符合法律法规和公司规定。
•做好资产报废的记录和准备工作，包括维护保养记录、鉴定报废的证明文件等。
6.2 资产处置•对于报废的固定资产，应进行合理的处置，包括销售、捐赠、报废等方式。
固定资产管理及清查工作要求
固定资产管理及清查工作要求
一、总则
1. 为规范本单位固定资产管理工作,实现固定资产的有效利用,防止非法占有、损毁和损失,特制定本工作要求。
2. 本工作要求适用于本单位所有的固定资产管理工作。
二、资产清册管理
1. 各业务部门和科室负责建立和更新本部门资产清册,每月1日前将资产清册数据汇报给财务部门核对。
2. 财务部门负责建立和更新本单位总资产清册,每年1-2月对各部门资产清册进行现场核实。
3. 资产清册数据需包含资产条码号、名称、规格型号、入账时间、价值等信息。
三、资产盘点
1. 每年年底,财务部门组织全面资产盘点工作。
各业务部门需于12月底前完成自身内部盘点工作。
2. 盘点结果与账面数量不符的,由相关业务部门联系设备提供商进行证实或作出说明。
3. 盘点信息数据需记录入资产汇总清册,并会同年终汇总报表一并报送上级领导部门。
四、资产使用管理
1. 各业务部门需建立固定资产领用登记簿和转移交接登记簿。
2. 资产使用过程中如遇损坏、报废需及时办理注销或报废手续。
3. 资产非工作需要不得私自调配使用或擅自转移他处。
以上就是一个"固定资产管理及清查工作要求"的范本内容,您可以根据实际情况进行必要修改完善后使用。
固定资产管理制度(通用版)
固定资产管理制度(通用版)固定资产管理制度(通用版)1. 背景在企业的日常运营中，固定资产管理是一项至关重要的任务。
固定资产是企业资产的主要组成部分，管理好固定资产对企业的稳健发展具有至关重要的意义。
固定资产管理制度的建立和执行，能够帮助企业规范固定资产的购置、使用、维护、报废等流程，从而提高资产利用率，降低管理成本，保障企业资产的安全性和稳定性。
2. 目的本固定资产管理制度的目的在于规范和统一企业固定资产管理工作，确保固定资产的合理购置、科学使用、有效维护和规范报废。
通过有效的资产管理，提高企业资产的利用效率，降低运营风险，确保企业的长期持续发展。
3. 适用范围本制度适用于公司内所有部门及员工。
4. 资产管理流程4.1 资产购置所有固定资产购置需提前申请，经相关部门审批后方可购置。
购置的固定资产需进行登记和标识，明确资产归属。
4.2 资产使用固定资产使用需按照规定使用和保管，不得私自借用或转让。
资产使用人员须对资产进行定期检查和保养，确保资产的正常运作。
4.3 资产维护定期对固定资产进行维护保养，确保资产的稳定性和安全性。
如发现资产有损坏或故障，需及时报修，修复后再投入使用。
4.4 资产清查定期对所有固定资产进行清查和盘点，核实资产的数量和状态。
盘点结果需报告上级部门，并做好盘点记录和归档。
4.5 资产报废固定资产达到报废标准或无法修复时，需提出报废申请。
报废资产需按规定程序处理，不得私自处理或处置。
5. 资产管理岗位职责资产管理员：负责对固定资产的日常管理和维护工作。
资产审批人员：负责审批资产购置申请，确保购置程序合规。
资产清查人员：负责定期对资产进行清查和盘点工作。
6. 相关制度衔接本固定资产管理制度需与财务制度、审计制度等相关制度相互衔接，确保固定资产管理工作高效顺畅进行。
7. 其他事项本制度如有修订，需经公司领导审批并通知相关部门。
所有部门及员工应严格遵守本制度，如有违反将受到相应处罚。
企业内部控制应用指引第8号――资产管理汇总
企业内部控制应用指引第8号——资产管理第一章总则第一条为了提高资产使用效能，保证资产安全，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。
第二条本指引所称资产，是指企业拥有或控制的存货、固定资产和无形资产。
第三条企业资产管理至少应当关注下列风险：（一）存货积压或短缺，可能导致流动资金占用过量、存货价值贬损或生产中断。
（二）固定资产更新改造不够、使用效能低下、维护不当、产能过剩，可能导致企业缺乏竞争力、资产价值贬损、安全事故频发或资源浪费。
（三）无形资产缺乏核心技术、权属不清、技术落后、存在重大技术安全隐患，可能导致企业法律纠纷、缺乏可持续发展能力。
第四条企业应当加强各项资产管理，全面梳理资产管理流程，及时发现资产管理中的薄弱环节，切实采取有效措施加以改进，并关注资产减值迹象，合理确认资产减值损失，不断提高企业资产管理水平。
企业应当重视和加强各项资产的投保工作，采用招标等方式确定保险人，降低资产损失风险，防范资产投保舞弊。
第二章存货第五条企业应当采用先进的存货管理技术和方法，规范存货管理流程，明确存货取得、验收入库、原料加工、仓储保管、领用发出、盘点处置等环节的管理要求，充分利用信息系统，强化会计、出入库等相关记录，确保存货管理全过程的风险得到有效控制。
第六条企业应当建立存货管理岗位责任制，明确内部相关部门和岗位的职责权限，切实做到不相容岗位相互分离、制约和监督。
企业内部除存货管理、监督部门及仓储人员外，其他部门和人员接触存货，应当经过相关部门特别授权。
第七条企业应当重视存货验收工作，规范存货验收程序和方法，对入库存货的数量、质量、技术规格等方面进行查验，验收无误方可入库。
外购存货的验收，应当重点关注合同、发票等原始单据与存货的数量、质量、规格等核对一致。
涉及技术含量较高的货物，必要时可委托具有检验资质的机构或聘请外部专家协助验收。
自制存货的验收，应当重点关注产品质量，通过检验合格的半成品、产成品才能办理入库手续，不合格品应及时查明原因、落实责任、报告处理。
企业内部控制应用指引—固定资产
企业内部控制应用指引一固定资产（征求意见稿）第一章总则第一条为了引导企业加强对固定资产的内部控制，防止并及时发现和纠正固定资产业务中的各种差错和舞弊，保护固定资产的安全完整，提高固定资产的使用效率，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。
第二条本指引所称固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
第三条企业至少应当关注涉及固定资产的下列风险：（一）固定资产业务违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。
（二）固定资产业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失。
（三）固定资产购买、建造决策失误，可能造成企业资产损失或资源浪费。
（四）固定资产使用、维护不当和管理不善，可能造成企业资产使用效率低下或资产损失。
（五）固定资产处置不当，可能造成企业资产损失。
（六）固定资产会计处理和相关信息不合法、真实、完整，可能导致企业资产账实不符或资产损失。
第四条企业在建立与实施固定资产内部控制中，至少应当强化对下列关键方面或者关键环节的控制：（一）职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理。
（二）固定资产取得依据应当充分适当，决策过程应当科学规范。
（三）固定资产取得、验收、使用、维护、处置和转移等环节的控制流程应当清晰严密。
（四）固定资产的确认、计量和报告应当符合国家统一的会计准则制度的规定。
第二章职责分工与授权批准第五条企业应当建立固定资产业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限,确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
同一部门或个人不得办理固定资产业务的全过程。
固定资产业务不相容岗位至少包括：（一）固定资产投资预算的编制与审批。
（二）固定资产投资预算的审批与执行。
（三）固定资产采购、验收与款项支付。
（四）固定资产投保的申请与审批。
（五）固定资产处置的审批与执行。
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5.1.2 各部门专用设备由各部门主办，综合办监管成本，其余通用资产由综合办负责购置，财务部监管成本。各主办部门在实施采购时应坚持多方询价（不少于三方）的原则，保证资产购置价格的合理性。进行供货商的选择时，应着重考虑供货商的资质、能力、信誉以及质量保证体系；同时，根据供货厂商的报价函及其他书面资料、价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择出最优者。
5.3.3 当固定资产破损或丢失时，固定资产使用部门填写《固定资产处置审批单》由本部门总监签字确认后提交综合办审核调查。综合办对固定资产报损或报失情况进行核实后，在《固定资产处置审批单》填写调查意见，并签字确认，并将《固定资产处置审批单》报送副总经理审核及总经理审批。
5.3.4 综合办根据审批通过的《固定资产处置审批单》更新固定资产的台帐相关信息，财务部根据审批通过的《固定资产处置审批单》进行报损、报失固定资产的账务处理。
5.4固定资产清查
5.4.1 为确保公司固定资产做到账实相符，公司综合办负责固定资产的清查盘点工作，清查盘点每年至少进行一次。
5.4.2 负责编制固定资产盘点计划、《固定资产盘点表》。经综合办总监审批后，向各使用部门和财务部门传达盘点计划，进行人员的安排，发放盘点表，提前做好盘点的各方面准备。
5.4.3 在实地盘点时，应由综合办、财务部以及固定资产的使用部门人员共同参与进行盘点。
5.2.4 固定资产使用管理分类：分部门共用和个人专用两部分，部门共用的部分由该部门主管负责管理或指定专人管理，个人专用部分由个人负责管理。
5.2.5固定资产的交接：
A. 调任交接：部门或部门间人员调动，都应由交接人填写《固定资产移交表》一式两份，交接双方签字确认后提交一份至综合办，综合办应确认《固定资产移交表》与当前台账是否一致，确认无误之后签字确认并建立新台账备查。
参加验收人员签字：
6.参考文件
无
7.使用表单
《固定资产购置审批单》
《固定资产验收单》
《固定资产申领单》
《固定资产移交表》
《固定资产维修记录表》
《固定资产处置审批单》
《固定资产盘点表》
《盘盈/盘亏处理审批表》
编写
审批
日期
市XXXXX
固定资产பைடு நூலகம்置审批表
年 月 日 编号：
申请部门
申请人
资产项目
规格型号
数量/单位
金额
用途
备注
5.1.3综合办实施请款时应当严格执行资金支付审批程序，请款时应当注明资产名称、规格型号、预算金额、供应商以及购置原因等。
5.2 资产的验收、登记、领用与交接
5.2.1经办采购人员接到供应商发来的设备等固定资产后，由综合办组织使用部门一同对固定资产进行验收，并填写《固定资产验收单》。
5.2.2固定资产验收合格后，综合办应当对固定资产进行分类编号。编制固定资产目录及统一编号时应注意以下几点：
A.进行固定资产编号时应遵循统一规定的编号方法；
B.一经编定不能随意变动；
C.新增固定资产应从现有编号依次续编；
D.每一固定资产编号确定后，实物标牌号应与账面编号一致；
E.编号只有发生固定资产处置，如固定资产调出、报废等情况时才能注销，并且编号一经注销通常不能补空。
5.2.3 固定资产领用：个人专用部分，由个人填写《固定资产申领单》并由部门总监签字确认方可领用，部门共用的部分由各部门总监填写《固定资产申领单》领用。
企业名称
文件编号
文 件
名 称
固定资产管理工作指引
版本 /版次
A/0
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1. 目的
为规公司各类固定资产的保管、领用、移交、报废程序，以避免固定资产的无序领用及调任无交接等现象，加强对固定资产使用和消耗的有效监控和精确统计，提高固定资产的有效利用率，结合我公司的实际情况，特制定此制度。
2. 围
适用于本公司所有固定资产
3. 定义
固定资产：是指我司购买价值超过人民币2000元（含）以上的生产设备、办公用品、运输工具等资产。
4. 职责
综合办：负责固定资产的台账建立、保管、发放、报废等工作。
各使用部门：负责固定资产的采购申请、验收、维护保养、保管、报废申请等工作。
财务部：负责固定资产的账务处理等工作。
5.工作程序
5.1 资产购置
所附材料
申请部门总监
签字： 年 月 日
综合办
签字： 年 月 日
财务部
签字： 年 月 日
副总经理
签字： 年 月 日
总经理
签字： 年 月 日
市XXXXX
固定资产验收单
年 月 日 编号：
资产编号
资产名称
规格（型号）
资产代码
购置日期
计量单位
金额（元）
使用部门
供方单位
安装使
用地点
附件情况
固定资产验收情况说明：
5.3 固定资产报损维修、破损丢弃、报废
5.3.1固定资产使用期间发生故障或损坏时，应立即通知综合部行政总务，以便及时组织维修，固定资产需要修理时，由使用部门提出申请，经综合办组织维修，维修完成后，由使用部门相关人员验收，并在《固定资产维修记录表》上签字确认。
5.3.2 固定资产报废由各使用部门填写《固定资产处置审批单》，由本部门总监签字确认，副总经理审查并报总经理批准之后交由综合办审核报废。对已批准报废的固定资产进行遴选。通过适当维护、修理，能够继续使用的物品由行政总务负责调剂给有需求的部门使用；对已批准报废并经遴选后剩下的物品由综合办进行作价处理。
企业名称
文件编号
文 件
名 称
固定资产管理工作指引
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B. 离职退还：人员离职，在其填写“离职单”的同时应填写《固定资产移交表》一份连同实物一并提交至综合办，综合办应立即核查实物与台账是否一致，确认无误签字确认。
5.2.6为了汇总反映各类固定资产的增减变动和结存情况，综合办应按固定资产类别建立固定资产管理台帐。
5.4.4 盘点结果和差异应由综合办、财务部和固定资产使用部门三方签字确认。固定资产盘点表分别由综合办和财务部归档保存。
5.4.5 对企业固定资产的盘盈和盘亏，应由各使用部门和综合办共同分析差异原因，及时形成处理建议，落实责任人，填写《固定资产盘盈/盘亏处理审批表》并上报总经理审批。
5.4.6对盘盈或盘亏的固定资产，由综合办负责填制或注销固定资产台帐，财务部负责更改固定资产相关账务处理。