合作社现金管理制度

合作社现金管理制度

一、合作社开展生产经营，依法取得营业收入时，要手续完备，使用统一的收款凭证和必要的内部凭证，并及时入账。

二、合作社开展生产经营，需要支付费用时，必须取得合法原始凭证。

三、合作社财务支出执行“一支笔审批”原则，实行分档逐级审核，限额授权，由合作社财务负责人审批。

四、生产经营性开支。金额在2000元以下（不含2000元）的，由合作社财务负责人审批；金额在2000元以上10000元以下（不含10000元）的，由合作社理事会集体研究决定后，由合作社财务负责人审批；金额在10000元以上的，由社员代表会议表决通过后，由合作社财务负责人审批。

五、非生产经营性开支。凡金额在1000元以下（不含1000元）的，由合作社财务负责人审批；金额在1000元以上10000元以下（不含10000元）的，由合作社理事会集体研究决定后，由合作社财务负责人审批；金额在10000元以上的，由社员代表会议表决通过后，由合作社财务负责人审批。

六、合作社建立现金日记账和银行日记账，按照业务法神顺序逐日逐笔登记，准确及时反映现金的收付、提存和结余情况，做到账款相符。