基于战略地图的KPI绩效指标分解
基于战略地图的KPI绩效指标分解
直接人员成本率 管理人员成本率 销售费用率 控制与降低销售费用
销售部门 公司、事业部职能部门 销售部门 销售部门 品推部门
1.1.2
降低各项成本费 用，提高净利润 1.1.2.2.2
人均销售费用率
广告宣传费用率
1.1.2.2.3
控制与降低广告宣传成本
1.1.2.2
控制和降低经营管理成 本
1.1.2.2.4
提高市场盈 利 建立良好的 企业和品牌 形象
客户方面
2.2
提高经销商 满意度
2.3 提高最终客
户满意度
2.4
3.6 3.1 提高技术创 3.2
内部营运方面
3.5 4.1
新水平
提高对市场 的洞察力
3.3
提高供应链 管理水平
3.4
提高客户关 系管理水平
提高职能管 理水平
建立并持续改善紫光流程和制度
提高整体劳动生产率 提高应用系 统的应用水 平
5
财务方面的关键成功因素与绩效指标的因果关系图(续)
战略主题 关键成功因素 1.2.1
提高投资收益率
投资收益率
关键成功因素
关键绩效指标
主要负责部门
投资管理部、 新业务部门
1.2.2.1
加速应收账款的周转率 应收账款周转率
1.2
提高资产利用率
财务部门
1.2.2
加速运营资本的周转率
1.2.2.2
加速库存的周转率
库存周转率
财务部门、供应 体系，物流部 财务部门
1.2.2.3
降低应付账款的周转率
应付账款周转率
1.2.3
加速长期资产的周转率
1.2.3.1
加速固定资产的周转率
基于战略地图的KPI指标构建
Management经管空间 2012年10月071基于战略地图的KPI指标构建暨南大学 宋绍文 戴良铁摘 要：战略地图是平衡积分卡的基础上深化而来，基于战略地图构建出来的KPI指标兼有平衡积分卡与KPI的优点。
本文介绍了对战略地图与KPI进行了分析比较，提出了基于战略地图构建KPI指标的方法与流程，并用实例对具体的操作过程进行了说明。
关键词：战略地图 关键绩效指标 绩效考核 中图分类号：F243 文献标识码：A 文章编号：1005-5800(2012)10(b)-071-021 绩效管理中战略地图与KPI的分析比较战略地图是平衡计分卡的深入与发展目前是企业应用最广的绩效考核工具就是平衡计分卡，但是在实践过程中，平衡计分卡仅仅通过财务、客户、内部运营、学习与成长这四个层面的指标无法全面描述企业的战略，公司内部各成员之间沟通困难，难以对战略达成共识等不足逐渐显现出来。
基于次，研究者们利用战略地是对平衡计分卡进行了完善与补充，通过战略地图可以明确财务、客户、内部运营和学习与成长四个层面之间的因果关系，达成企业的战略共识。
关键绩效指标(KPI)，关注的是对实现企业战略具有关键意义的，少数关键重要的指标，这些指标符合SMART 原则：具体的、可实现的、可度量的、相关的、有时限的。
KPI 的思想是：关注企业少数、关键的指标。
这符合管理学中的二八原则，即20%的关键绩效指标决定公司80%的效益。
战略地图与关键绩效指标都是基于企业战略的绩效管理工具，战略地图关注长期战略，关键绩效指标关注近期绩效任务的完成。
基于战略地图的关键绩效指标，能够将平衡计分卡的优点与KPI 的优点结合起来，扬长避短，充分发挥绩效考核的作用：(1) 通过绘制战略地图得来的平衡计分卡各指标之间是相互驱动的关系，弥补了KPI 各指标间相互独立的问题；(2) KPI 自上而下进行战略分解弥补了战略地图各层之间进行单独的战略分解，有助于企业达成战略共识；(3) 通过KPI 精简平衡计分卡的指标数量，提取少数关键指标作为绩效考核的指标，弥补了战略地图体系繁杂，操作困难的缺点；(4) 战略地图关注企业长期业绩的达成，KPI 关注近期工作任务的完成，两者相结合能够兼顾企业长期发展与近期利益。
战略地图、战略举措和KPI模板
2.工程类合同流程优化
3.设计单位评价体系
4.工程单位评价体系
5.供货单位评价体系
BSC构面
战略举措
故略举措描述
KPI
学习与发展
1IM
1.建立健全的绩效考核制度
・关键人才（项目管理、设讨、营俏等）的能力匹配度
•公司对成功案例和失误案例总结分析，形成知识库
•关键人才的到岗率与合格率
1.建立有效管控机制
•企业文化渗透，每年完成3-5项品牌沉淀中长期计划
•员工满意度和敬业度
2.倡导绩效导向的企业文化
工提高员工满意度和敬业度
3.建立长期合作伙伴制度，降低开发时间成本
4.数据化管理工程进度和质量标准化
5.加强施工技术培训
6.制定、规范验收标准
14市场营常
1.结合开发计划制定标准化的营销计划
•客户服务体系完备度
•营精方案达标率•标准化合体系完备度2.建立客户服务体系（加强基本信息管理、分析与投诉处理机制）
3,定期提交市场定位报告（为可行性研究及产品研发提供依据）
3.设计周期标准化管理
4.对已建成项目建立目录分析
5.推广及采用新型材料
•建立产品线，完成相应的产品模式
6.设讨标准化（建立两到三个产品系列）
13IS
1.引进新工艺、新材料提高工程质量
•项目关键节点完成率
•新产品开发成功率
•创新品类的推广率
•工程质量综合合格率
•施工技术培训时数
2.合理设置项F1开发总体计划（设计、财务、工程等）
•人力资源的成本与运营成本比
•提交企业管理学习案例的数量与质量
2.建立任职资格体系
基于战略地图的KPI指标构建
Management经管空间 2012年10月071基于战略地图的KPI指标构建暨南大学 宋绍文 戴良铁摘 要：战略地图是平衡积分卡的基础上深化而来，基于战略地图构建出来的KPI指标兼有平衡积分卡与KPI的优点。
本文介绍了对战略地图与KPI进行了分析比较，提出了基于战略地图构建KPI指标的方法与流程，并用实例对具体的操作过程进行了说明。
关键词：战略地图 关键绩效指标 绩效考核 中图分类号：F243 文献标识码：A 文章编号：1005-5800(2012)10(b)-071-021 绩效管理中战略地图与KPI的分析比较战略地图是平衡计分卡的深入与发展目前是企业应用最广的绩效考核工具就是平衡计分卡，但是在实践过程中，平衡计分卡仅仅通过财务、客户、内部运营、学习与成长这四个层面的指标无法全面描述企业的战略，公司内部各成员之间沟通困难，难以对战略达成共识等不足逐渐显现出来。
基于次，研究者们利用战略地是对平衡计分卡进行了完善与补充，通过战略地图可以明确财务、客户、内部运营和学习与成长四个层面之间的因果关系，达成企业的战略共识。
关键绩效指标(KPI)，关注的是对实现企业战略具有关键意义的，少数关键重要的指标，这些指标符合SMART 原则：具体的、可实现的、可度量的、相关的、有时限的。
KPI 的思想是：关注企业少数、关键的指标。
这符合管理学中的二八原则，即20%的关键绩效指标决定公司80%的效益。
战略地图与关键绩效指标都是基于企业战略的绩效管理工具，战略地图关注长期战略，关键绩效指标关注近期绩效任务的完成。
基于战略地图的关键绩效指标，能够将平衡计分卡的优点与KPI 的优点结合起来，扬长避短，充分发挥绩效考核的作用：(1) 通过绘制战略地图得来的平衡计分卡各指标之间是相互驱动的关系，弥补了KPI 各指标间相互独立的问题；(2) KPI 自上而下进行战略分解弥补了战略地图各层之间进行单独的战略分解，有助于企业达成战略共识；(3) 通过KPI 精简平衡计分卡的指标数量，提取少数关键指标作为绩效考核的指标，弥补了战略地图体系繁杂，操作困难的缺点；(4) 战略地图关注企业长期业绩的达成，KPI 关注近期工作任务的完成，两者相结合能够兼顾企业长期发展与近期利益。
基于战略地图的公司绩效考核指标优化措施
基于战略地图的公司绩效考核指标优化措施摘要：文章具体分析了绩效考核的基本情况，阐述绩效考核对于公司发展的重要价值，并具体分析了什么是基于战略地图的公司绩效考核指标。
最后，文章以A公司为例，分析战略地图指导下的公司绩效考核指标优化措施，以期进一步推进公司管理的进步。
关键词:战略地图；公司绩效考核；优化措施引言：近年来，国内经济不断发展，许多企业在组织管理方式上不断改革，尤其在国有企业，在管理改革方面取得了比较大的成效，然而与国外绩效考核相比，我国在绩效指标方面存在不少问题，大部分仍属于粗放式目标设计，这制约了管理进步和效率提升，因此，基于战略地图的公司绩效考核指标优化措施，势在必行。
一、绩效考核的基本情况说明（一）绩效考核的构成所谓绩效，可以理解为行为与结果的结合体，绩效考核可以理解为成绩或成果的测评。
通过绩效考核，能够将个人的工作任务和企业的生产经营活动进行量化考虑，能够更好的实现组织目标[1]。
绩效考核本身需要与公司的战略目标有效匹配，将员工的工作行为和工作结果进行评估，并据此来引导员工接下来的行为和工作。
从绩效考核的构成来看，主要包括设计、实施、反馈、运用四大环节，其中各个环节，层层递进，彼此协调，共同组成的考核体系。
（二）绩效考核对于公司发展的价值借助绩效考核，能够有效反映公司内部员工的工作能力，进而有利于企业人员进行人力资源配置和优化。
同时，绩效考核也是员工进行岗位变迁，职位变动的重要依据，能够进一步了解员工是否符合具体职位的需求。
绩效考核也能够更加科学准确的确定员工的薪资标准，是有效的评价工具。
借助绩效考核，能够对员工展开科学的激励，调动员工的积极性，也能够针对性的组织员工进行培训[2]。
这对于企业的长期发展和员工个人成长都具有重要价值，能够及时发现员工工作中的薄弱环节，进而有的放矢的进行改进优化，也能够更好的保障企业战略目标的顺利实现。
二、基于战略地图的公司绩效考核指标（一）什么是战略所谓战略，可以具体理解为公司的位置，通过明确公司当前的位置，帮助公司更加准确的找到未来应该去的位置，并据此选择最佳路径，实现资源的优化配置。
基于战略地图的运营指标分解体系浅析
基于战略地图的运营指标分解体系浅析摘要：进入“十四五”时期，世界正经历“百年未有之大变局”，新冠疫情、俄乌危机等“黑天鹅”和“灰犀牛”事件频发，国际政治经济格局进入深刻调整期。
而我国随着产业升级调整，以国内大循环为主，国际国内双循环共同发展的大格局逐步确立，为轨道交通装备产业打开了新的拓展空间。
总体上看，轨道交通装备制造符合我国经济发展需求和中国制造发展方向，如何主动把握机遇，加快、加强自身改革发展，让公司业绩更进一步，就成为了最迫切的需求。
关键词：战略地图；运营管理；绩效指标一、传统战略管理体系凸显的主要问题1.战略规划体系不够完善，更多侧重于年度短期目标，年度短期目标对中长期战略规划承接力度不强，战略实施控制点、策略和路径不清晰，资源与能力配置缺乏依据。
2.战略规划中提出的要求没有逐一反映到下属公司和各部门的当期绩效，战略规划未能在绩效目标中体现，未完全达到战略引领的目的。
3.指标承接战略的能力略显不足。
总体目标与运营指标的内在逻辑不够清晰，总目标的达成通过分解实现过程的有效管控和资源的合理配置，需要更加科学的管理工具与管理习惯。
二、通过战略地图实现战略制定和运营执行紧密联系（一）系统构建战略一是明确战略方向：总体定性目标的形成，意味着必须在哪些战略假设上形成共识，意味着必须在哪些问题上有所取舍，为切实实现整体战略目标，通过召开“十四五”规划研讨会，充分听取意见，综合研判确定了“以客户为中心”的战略方向。
二是明确总体目标与运营指标的内在逻辑，通过将总体目标分解为具体可执行的运营指标，从而实现对过程的有效管控和资源的合理配置来达成总体目标。
而这一过程，选择了“战略地图-平衡计分卡-行动计划表”来制定战略目标、分解战略指标和实现战略。
三是最高管理者作为持续推动战略，明确公司领导班子作为战略推动的第一责任人，持续推进战略执行。
将战略目标与运营指标高度结合，年初召开战略绩效会落实战略目标和运营指标，季度进行运营分析检视战略偏离度，年末回顾战略实现情况，复盘战略完成度，将实现战略目标作为企业发展的唯一遵循。
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3.1.3 提高研发目标达成水平
关键绩效指标
主要负责部门
新品开发上市的数量
产品管理中心
新产品开发周期
研发部
新产品开发各阶段按期完成率 研发目标达成率
研发部 研发部
3.2
提高对市场的洞察力， 以市场引导销售
核心指标 一般指标
3.2.1
提高市场调研和细分水平
市场调研计划完成率 市场调研质量
业务拓展部、渠道营销部 业务拓展部、渠道营销部
保密
基于战略地图的KPI分解和提取
用平衡计分卡将公司的战略形成战略地图，包括若干战略主题，这些战略主 题之间存在着紧密的因果关系，层层递进，以最终实现企业 的发展目标和战略
财务方面 客户方面 内部营运方面 学习与成长方面
1 提高净资产
回报率
1.1 提高企业盈利
水平
1.2 提高资产利
用率
1.3 控制合理的
销售部门、产品管理部门 销售部门、客服
品牌市场价值
宣传策划、产品管理部门
品牌认知度
宣传策划、产品管理部门
产品认知度
宣传策划、产品管理部门
市场活动现场效果评估结 果
渠道营销部门
7
客户方面的关键成功因素和绩效指标因果关系图(续)
战略主题
关键成功因素 关键绩效指标
关键成功因素 关键绩效指标
2.1
提高市场份额
1.2.2
加速运营资本的周转率
1.2.2.2
1.2.2.3
加速应收账款的周转率 加速库存的周转率
降低应付账款的周转率
1.2.3
加速长期资产的周转率
1.2.3.1
核心指标 一般指标
加速固定资产的周转率
6
关键绩效指标
投资收益率
应收账款周转率 库存周转率
应付账款周转率 固定资产周转率
主要负责部门
投资管理部、 新业务部门
4.2 持续提高员
工技能水平
4.3 创建企业文
化
2
4.4 提高员工满
意度
4.5
提高应用系 统的应用水
平
并根据这些不同层面的战略主题，选择与之相适应的关键绩效指标（财务 方面的关键成功因素与绩效指标的因果关系图）
战略主题
1
提高净资产 回报率
关键绩效指标
净资产回报率
关键成功因素
1.1
提高企业盈利 水平
来自新兴软件外包业务的销售收 入
主要负责部门
事业部销售、市场部门 事业部销售、市场部门 事业部销售、市场部门 事业部销售、市场部门 事业部销售、市场部门 事业部销售、市场部门 事业部销售、市场部门
事业部销售、市场部门 事业部销售、市场部门 事业部销售、市场部门
事业部销售、市场部门
4
财务方面的关键成功因素与绩效指标的因果关系图(续)
1.1.1.2 增加增值分销产品的销售
收入
1.1.1.3 增加IT服务的销售收入 1.1.1.4 增加新业务的销售收入
关键绩效指标
来自新渠道的销售收入 来自原有渠道的销售收入 来自大客户的销售收入 来自新产品的销售收入 来自核心产品的销售收入
来自新渠道的销售收入 来自原有渠道的销售收入 来自大客户的销售收入 来自系统集成业务的销售收入 来自行业应用业务的销售收入 来自行业软件产品的销售收入
稳定
2.2.1.4
制定并维护合理的渠道价格
2.2.1.5
对分销商反馈的响应
2.2.2.1
降低产品投诉次数
2.2.2.2 提供客户高质量的售后服务
2.2.2.3 及时反馈客户提出的意见
2.2.2.4 提高消费者对产品质量的满
意度
9
关键绩效指标
主要负责部门
经销商拜访任务完成率 向分销商供货标准时间的达成率
1.2
提高资产利用率
关键绩效指标
销售净利润率
总资产周转率
关键成功因素
1.1.1
增加销售收入
1.1.2
降低各项成本费 用，提高净利润
1.2.1
提高投资收益率
1.2.2
加速运营资本周 转率
1.2.3
加速长期资产周 转率
关键绩效指标
当期销售收入
投资收益率 运营资本周转天
数 长期净资产周转
率
主要负责部门
公司、销售部门
公司、财务部门 财务部门 财务部门
核心指标 一般指标
1.3
控制合理的财务 结构
资产负债率 流动比率
现金利息偿还能力 3
财务部 财务部 财务部
财务方面的关键成功因素与绩效指标的因果关系图(续)
战略主题
关键绩效指标
1.1.1
增加销售收入
当期销售收入
核心指标 一般指标
关键成功因素
1.1.1.1 增加信息产品的销售收入
控制与降低广告宣传成本 控制与降低物流成本 控制与降低研发成本
核心指标 一般指标
1.1.2.2.6
控制与降低其他管理成本
1.1.2.2.7
加强预算管理
5
关键绩效指标
库存跌价损失率
主要负责部门
物流
直接人员成本率 管理人员成本率
销售费用率 人均销售费用率
广告宣传费用率
物流成本率
新产品研发费用预算达成率 维修服务费用率 坏账率
2.4
提高市场活动有效性
核心指标 一般指标
市场活动现场效果评 估结果
2.4.1 提高区域性市场活动有效
性
2.4.2
提高行业市场活动有效性
10
关键绩效指标
主要负责部门
广告投放计划执行率
宣传策划部、产品管理部门
品牌形象广告与宣传的质量评 定级别
宣传策划部、产品管理部门
公共关系活动的次数
宣传策划部、董秘
在社区中的企业信誉级别
各部门
公司战略目标完成情况 员工出勤率 人均利润率 人均销售收入
流程自动化比率
新渠道拓展数量
战略规划部 各职能部门
销售部门 销售部门 信息化中心
业务拓展部
内部营运方面的关键成功因素和绩效指标因果关系图 (续)
战略主题 3.1
提高技术创新水平
关键成功因素
3.1.1
提高技术创新性
3.1.2
提高技术开发的效率
销售部门
客户方面的关键成功因素和绩效指标因果关系图(续)
战略主题
关键绩效指标
2.2.1
提高分销商的满意度
分销商满意度 客户流失率
2.2.2
提高消费者满意度
消费者满意度
核心指标 一般指标
关键成功因素
2.2.1.1 2.2.1.2
提高经销商拜访水平 及时向分销商供货
2.2.1.3 加强经销商管理，维护市场
消费者对产品质量的满意度 新产品客户满意度
品质部门 研发部
客户方面的关键成功因素和绩效指标因果关系图(续)
战略主题
关键绩效指标
2.3
建立良好的企业和品牌 形象
品牌市场价值 品牌认知度 产品认知度
关键成功因素 2.3.1
提高品牌在最终用户前出 现的频率
2.3.2 提高品牌形象广告与宣传
的质量
2.3.3 提高公共关系活动质量
2.1.1
提高目标细分市 场的市场份额
目标细分市场份 额
2.1.1.1
保留老客户
2.1.1.2
发展新客户
2.1.2
提高新地区市场 的市场份额
目标地区市场的 市场份额
老客户的销售额 比例
新客户的数量
核心指标 一般指标
2.1.3
提高客户的平均 利润水平
每个客户的平均 利润贡献
8
主要负责部门
销售部门 销售部门 业务拓展部门、 平台派出人员
销售部、大区/区域经理 销售部
市场上由经销商造成的冲货次数 大区经理
对由经销商造成的冲货情况的反应 速度
渠道价格实际与定价的匹配程度
销售部 销售部、大区/区域经理
分销商反馈响应率
销售部、大区/区域经理
产品投诉次数
销售部、客户服务部
售后服务客户满意度
客户服务部
对客户意见在标准时间内的反馈率 客户服务部
3.3.6
加强销售订单的执行率
关键绩效指标
主要负责部门
销售预测的准确率
采购订单按时完成率 采购质量检验合格率 供应商档案资料完备率
ISO9000质量体系认证结果 库存盘点帐实相符率 仓储产品损坏率 FIFO达成率
1年内过期的仓储产品金额 运输过程的产品损坏率
内部调拨运输费用占总运输费用的比率 销售订单数量完成率 销售订单时间完成率 补货订单的执行时间 合同管理差错率
会计服务满意度 审计服务满意度 平台服务满意度 法律服务满意度
档案管理及时、正确率
招聘空缺职位所需的平均天数 招聘成功率
员工工资发放正确率 员工工资发放及时率 绩效考核报告提交及时率 绩效考核工作差错数 绩效考核报告质量评级
财务报表正确率 财务报表及时提交率
主要负责部门
人力资源部 信息化中心 总裁办 计划财务部 会计部 审计部 平台管理中心 法务部
财务结构
2.1 提高市场份
额
2.5 提高市场盈
利
2.2 提高经销商
满意度
2.3 提高最终客
户满意度
2.4
建立良好的 企业和品牌
形象
3.1 提高技术创
新水平
3.5
3.2 提高对市场
的洞察力
3.3 提高供应链
管理水平
3.4 提高客户关
系管理水平
建立并持续改善紫光流程和制度
3.6