最全预算的管理业务流程图完整版.doc
预算管理业务流程图
不通过
2、预算执行
否
通过
是
四、决算编制及审批流程图
财务科
财务分管领导
单位负责人
不通过
通过
不通过
通过
五、预算绩效评价流程图
财务科
各科室
财务分管领导
单位负责人
六、部门三年规划编制及审批流程图
各相关科室
财务科
单位负责人
1、部门三年规划编制
否
2、部门三年规划编制审核
通过
七、预算调整流程图
各相关科室
财务科
单位负责人
预算管理业务流程图
一、年度预算编制流程图
各相关科室
财务科
单位负责人
1、预算编制
否
2、预算审核
通过
预算管理业务流程图
二、预算批复及内部分解下达流程图
1、工作指标细化分解各Fra bibliotek室财务科
单位负责人
单位领导班子会
2、预算指标下达
三、预算执行与分析流程图
1、预算执行申请
各科室
科室分管领导
财务科
财务分管领导
否
是
不通过
预算管理流程图
财务分管领导
不通过
审核 通过
单位负责人
不通过
审核
通过
财政支出绩效考核流程图
综合处(财务 处)
各处室
开始
预算状况 记录
财务分管领导
审核
决算编制
审核
制定下年 度预算编 制基础
单位负责人
审核
公布绩效考核成 果
预算管理业务流程图
基本支出及项目支出预算编制流程图
各有关处室
综合处(财务处)
1.
预
开始
算
编
布署预算
制
编制工作
布署预算编 制工作
单位负责人
根据本处室上 年度基本支 出、项目支出 提出预算提议 数
2. 预 算 审 核
否 初审
汇总各处室预 算、形成单位预 算提议数
审核
报财政局审 核
通过
结束
预算批复及内部分解下达流程图
2.
预
算
执
行
资金支付管理
不通过
不通过
审批
审定
审批 通过
与否采购
否 是
结束
采购管理流 程
决算编制流程图
综合处(财务处)
开始
清理收支项目、往来款 项、查对年度预算收支 和各项拨、缴款项
对各项收支进行 年度财务扎帐
配合进行实物盘 点、规定账表、 账账、账实相符
根据账表编制财务 决算报表
编制决算报表阐明分析
1.
各处室
工
作
指
标
细
化
分
解
综合处(财务 处)
单位负责人 单位领导班子会
开始
按财政局批复
预算管理流程图
是
不通过
不通过
2、预算执行
否
通过
是
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ决算编制流程图
综合处(财务处)
财务分管领导
单位负责人
不通过
通过
不通过
通过
财政支出绩效考评流程图
综合处(财务处)
各处室
财务分管领导
单位负责人
基本支出及项目支出预算编制流程图
各相关处室
综合处(财务处)
单位负责人
1、预算编制
否
2、预算审核
通过
预算管理业务流程图
预算批复及内部分解下达流程图
1、工作指标细化分解
各处室
综合处(财务处)
单位负责人
单位领导班子会
2、预算指标下达
预算执行流程图
1、预算执行申请
各处室
处室分管负责人
综合处(财务处)
财务分管领导
预算管理业务流程图
通过
是
决算编制流程图
财务科
财务分管领导
单位负责人
不通过
通过
不通过
通过
财政支出绩效考评流程图
财务科
各科室
财务分管领导
单位负责人
基本支出及项目支出预算编制流程图
各相关科室
财务科
单位负责人
1、预算编制
否
2、预算审核
通过
预算管理业务流程图
预算批复及内部分解下达流程图
1、工作指标细化分解
各科室
财务科
单位负责人
单位领导班子会
2、预算指标下达
预算执行流程图
1、预算执行申请
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科室分管领导
财务科
财务分管领导
否
是
不通过
不通过
2、预算执行
收支和预算管理业务内部控制流程图完整版
收支和预算管理业务内部控制流程图HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】收支和预算管理业务内部控制流程图目录第一部分:内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分:经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤(一)成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门,负责组织协调开展内部控制工作(二)开展单位层面内部控制1、建立集体议事决策制度主要内容:议事成员构成;决策事项范围;投票表决规则;决策纪要的撰写、流转和保存;决策事项的落实程序;监督程序、责任追究制度等2、建立关键岗位管理制度主要内容:单位内部控制关键岗位;关键控制岗位责任制;关键岗位轮岗制度和专项审计制度;关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等3、建立会计机构管理制度主要内容:会计机构设置;会计人员配置及岗位责任制;财会部门与其他业务部门的沟通协调制度;会计业务工作流程等4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文)(三)开展经济活动内部控制1、梳理单位六项经济活动的工作流程,明确工作环节,查找风险点2、根据找出的风险点、采取控制措施,进行内控设计3、进一步完善单位的制度建设,制定内部控制工作手册二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分经济活动内部控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图(一)预算编制及批复(二)预算执行(三)预算绩效管理三、风险点及主要防控措施一览表(一)预算编制及批复(二)预算执行(三)决算和预算绩效管理第二节收支业务控制一、工作步骤示意图(一)收入业务(二)支出业务(三)债务业务二、风险点及主要防控措施一览表(一)收入业务(二)支出业务(三)债务业务第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表1、采购预算编制与计划管理。
全面预算管理流程图(非常详尽)
固定资产增 减方案
修改
调 整?
是
会议纪要
调
整?
会议纪要
是
否
会议纪要
预算修改意见
集团融资 计划
预算修改意见
否
会议纪要
预算修改意见
批准? 是 预算批复
上报 否
审核
初报 否
预算考核办法
批准上?报? 预算批复
责任中心指 标分解 预算考核办法
否
责任中心指标 预算考核办法
责任中心指标 预算考核办法
生产部门
固定资产增 减方案
集团融资 计划
集团对外 投资计划
集团合并现 金流量表
集团财务部门
集团财务部
资金计划部
集团固定资产 支出计划
融资方案
批准?
预算管理流程图和明细表
总经理和总经损办益预算
固定资产投 资预算汇总
资产负债表 预算
融资 预算方案
对外 投资方案
现金流量 预算
企划/市场部门
销售部门
固定资产增 减方案
对外投资方 案
修改
工装设备部 机构岗位配 置图
工装设备部 员工薪金预 算
工装设备部 费用预算
品管机构岗 位配置图
研发机构岗 位配置图 企划机构岗 位配置图
销售机构岗 位配置图
品管员工薪金 预算
研发员工薪 金预算
企划员工薪 金预算
公司人力资源计 划
销售员工薪 金预算
员工薪金预算 汇总
公司机构组织及 岗位配置图
制造费用预算
采购部门
固定资产增 减方案
集团所辖各公司 研发和技术部门
品管部
固定资产增 减方案
固定资产增 减方案
预算管理流程图优秀资料
预算管理流程图(可以直接使用,可编辑优秀版资料,欢迎下载)预算管理业务流程图项目管理工作流程(一)工程项目管理总流程(二)建设工程审批流程(三)招标工作程序(四)监理工作程序(五)质量控制程序(六)工期控制程序(七)投资控制程序投资预控(事先)动态控制(事中)月末验工计价付款(八)重要材料控制程序否再次申报是申 报材料进场前提出材料使用计划、材质试验报告专业监理工程师审查报告批准报告、同意材料进场监理工程师发现疑问 则承包单位重新检验专业监理工程师再次审查不批准承包单位用材, 指令并监督不合格材料运出现场业主抽查(九)设计变更程序(十)隐蔽工程验收程序(十一)竣工验收程序设计单位提出设计变更监理工程师从质量、 进度、投资控制角度审查批准承包单位实施设计变更通知承包单位进行 造价及工期的估算根据合同条款核定承包单位的造价和工期的增减重大修改与业主磋商 并取得业主的认可承包单位取得隐检认可后 进入下道工序施工(十二)合同订立程序(十三)信息、资料管理程序表示文件、档案资料的收集表示文件、档案资料的发送预算业务管理流程图(一)预算编制流程图(二)预算批复下达流程图(三)预算执行环节流程图(四)决算和绩效评价环节流程图预算编制流程图:预算批复下达流程图预算执行环节流程图:决算和绩效评价环节流程图:XX医院发热病人预检分诊流程图1.院内感染患者管理流程图2.医院感染应急事件流程图↓↓↓↓↓↓↓↓3.医院职工职业暴露处理流程图↓↓↓↓↓↓↓↓↓4.医院疫情报告工作流程图↓↓↓↓↓↓↓↓ ↓5。
医疗废物收集分类、处理流程图↓↓↓↓↓↓↓↓↓↓6.医院公共场所日常消毒流程图7.医院突发事件应急疫情报告控制程序流调患8.医院感染管理监控措施流程图管理医院感染消毒隔离抗菌药物合医院感染质控医院卫生定期检查管理制度无菌制度理使用制度标准奖惩措施学标准反馈情况菌属鉴定隔离耐药性病原体净化特殊致病因子消毒灭菌医疗器械污染教育培训环境污染无菌操作操作过程污染媒介因素医疗器械消毒监医务人员带菌灭菌质量控制控测医德素质差环境消毒制医院废弃物污染医院废弃物处理免疫功能低下保护性隔离皮肤黏膜破坏易感宿住合理使用抗菌药物正常菌群破坏正常菌群调整疗法感染机器分布措施的效果感染过程感染感染所致的损失措施的修正9。
预算管理业务流程图
各相关科室
财务科
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1、预算编制
否
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通过
预算管理业务流程图
二、预算批复及内部分解下达流程图
1、工作指标细化分解
各科室
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2、预算指标下达
三、预算执行与分析流程图
1、预算执行申请
各科室
科ห้องสมุดไป่ตู้分管领导
财务科
财务分管领导
否
是
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2、预算执行
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通过
是
四、决算编制及审批流程图
财务科
财务分管领导
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通过
不通过
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五、预算绩效评价流程图
财务科
各科室
财务分管领导
单位负责人
六、部门三年规划编制及审批流程图
各相关科室
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单位负责人
1、部门三年规划编制
否
2、部门三年规划编制审核
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七、预算调整流程图
各相关科室
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单位负责人
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通过
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财务分管领导
单位负责人
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通过
不通过
通过
财政支出绩效考评流程图
财务科
各科室
财务分管领导
单位负责人
基本支出及项目支出预算编制流程图
各相关制
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2、预算审核
通过
预算管理业务流程图
预算批复及内部分解下达流程图
1、工作指标细化分解
各科室
财务科
单位负责人
单位领导班子会
2、预算指标下达
预算执行流程图
1、预算执行申请
各科室
科室分管领导
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否
是
不通过
不通过
2、预算执行
【参考借鉴】预算管理流程图.doc
各相关处室
综合处(财务处)
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2、预算审核
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预算批复及内部分解下达流程图
1、工作指标细化分解
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单位领导班子会
2、预算指标下达
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1、预算执行申请
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通过
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决算编制流程图
综合处(财务处)
财务分管领导
单位负责人不通过Biblioteka 通过不通过通过
财政支出绩效考评流程图
综合处(财务处)
各处室
财务分管领导
单位负责人
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预算管理业务流程图
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《管理的实践》读后感
德鲁克说:“管理就是界定企业的使命,并激励和组织人力资源去实现这个使命。
界定使命是企业家的任务,而激励与组织人力资源是领导力的范畴,二者的结合就是管理。
”提出了三个经典的问题:我们的事业是什么?我们的事业将是什么?我们的事业究竟应该是什么?这三个问
题经过改编完全可以应用于现在的我们:我们学习的是什么?我们学习的将是什么?我们学习的究竟应该是什么?
经典之所以被称之为经典往往在于其超强的预见性.多年之后依然闪耀者夺目的思想光辉,熠熠发光,为处在黑暗中的人们知音了前进的方向与道路。
大师之所以成为大师在于思想的高度,作品能够让人们产生心灵上的共鸣,大事记是肉身已逝,但精神依然长存.
德鲁克先生《管理的实践》已面世半个多世纪了,在这五十多年中,有关企业管理方面的书籍可以用浩如烟海来形容。
但能禁得住时间考验的的书籍还是《管理的实践》一书,这也从另一个侧面证明了《管理的实践》是一本值得认真阅读的好书。
终于读完了德鲁克的《管理的实践》,仿佛自己游荡在上个世纪中期的企业中。
这本书构筑了完整的“对人的管理”思想。
如:1、人是资源,是所有资源中最富潜力的资源。
德鲁克认为“人的资源——整个的人,是自然赋予的所有资源中最丰富、最有才能,最有潜力的资源。
”这是因为在企业可以得到的所有资源中,认识“唯一能够增长和发展的资源”,亦即“人要贡献出什么必须由他自己决定”,只要他们愿意进行“有目标的、集中和联合的努力”,就可以“产生出真正完整的东西来”。
2、必须对人进行管理,挖掘出人的潜力。
德鲁克明确的提出“利润并不是企业活动的目的,利润不应该成为企业决策的理由、原因和依据,他只是对企业是否起作用的一种测验”,他说道:“企业需要最大限度地发挥人的能力。
”因此,“经理人员的首要任务是把他的资源——首先是人的资源中蕴含的力量都挖掘和发挥出来。
那么我认为,真正诠释管理的意义就
要将人的机能发挥的淋漓尽致。
人是社会的主体,是社会发展的主要动力。
”3、是工作富有活力,并使职工有成就感。
管理者如果只注重员工的绩效,那就死定了!那是传统的管理方式,现代管理方式已经是人性化管理,更多的是注重员工的感受。
同样的工作,在行政的约束下与在自动自发的工作结果虽然是都完成任务了,但完成的综合效果完全不同。
只注重绩效的话,那会留不住优秀人才。
因此,要想将公司管理的有声有色,必须关注职工的感受,经常与他们交流,了解他们的想法,使他们在工作中能够感受到自己的重要性。
《管理的实践》一书,系统的论述了企业的核心问题,即企业的目的:只有一个正确而有效的定义--创造顾客;两个基本职能--营销和创新。
企业存在的目的不能从自身寻找,只能从外部,从对社会的贡献中寻找,从客户那里寻找。
企业通过不断的创新满足顾客的需求。
管理本质上是一种实践,而不是一种专业和科学,其本质不在于“知”而在于“行”。
任何热衷于将管理科学化和专业化的尝试,试图消除所有的波动,风险和不可知的措施也就是在消除自由,创新和成长。
管理本质上是一句目标业绩和责任进行的管理。
检验管理和创新的成果,不是知识,而是业绩和成就。
管理者和员工在本质上没有差别,只有责任上的差别。
员工的权利不是来自于管理者的授权,而是来自于所承担的责任。
区分高层管理者和基层管理者的唯一维度在于时间。
正确的定位个人与组织的关系,组织要求员工要主动积极,以企业的目标为努力的方向,同时要求员工要自愿接受改变。
但员工对组织的要企业一般较为弱势,德鲁克总结为,首先员工是一个人,通过职位建
立地位,希望公平做事有意义;其次,员工要求企业建立标准,对员工良好业绩的关注。
“组织需要个人为其做出贡献,个人需要把组织当成实现自己目标的工具。
”因此管理者的重要任务是将员工的目标引向组织目标。
管理者需要在现在和未来间取得平衡。
管理是一种稀缺的资源。
一本优秀的著作哇不尽的宝藏,可以陪伴人的终生。
有所得在于能够更加深刻的领悟思想的内涵与外延,在于发现自己的误解与错误,在于能够明确自己未来道路的方向!。