兰州七里河安宁污水处理厂TOT案例分析
城市污水处理厂BOT-TOT会计处理方法
城市污水处理厂BOT/TOT会计处理问题探讨摘要:本文对bot项目资产的属性进行分析，然后对bot/tot项目运作模式下的相关会计处理问题进行探讨，寻找能够反应企业真实经营情况的会计核算方法关键词:污水处理 bot tot 会计核算污水处理特许经营目前主要分为委托经营、bot、tot三种方式。
bot是指政府将一个污水处理厂项目的特许经营权合同授予投资者，投资者在特许经营期内负责项目融资，建设和运营。
通过收取服务费回收投资及取得合理的利润，特许权期限届满时，将运营良好的设施无偿移交给政府。
tot即移交-运营-移交。
指政府将建好的污水处理厂经营权及收益权作价转让给投资者，由其进行运营管理，通过收取服务费回收投资及取得合理的利润，合约期满，将运营良好的设施无偿移交给政府。
有关资料显示，随着我国政府对节能减排工作的高度重视，全国已运营污水处理厂市场化程度至少达到45.4%，从市场化的模式来看，bot、tot、bt、托管分别占29.1%、5.0%、2.3%和8.1%，bot模式是已投入运营污水处理厂市场化投资的主流模式。
一、bot\tot项目资产属性分析根据2009年2月底正式颁布的《企业会计准则解释（2008）》和《企业会计准则解释第2号》规定.明确规定所建造基础设施不应作为项目公司的固定资产，只说明了在不同情况下确认为金融资产或无形资产。
基于bot\tot项目投资方没有控制力：一是包括对服务内容、服务对象、服务价格等的控制。
这里“价格的控制”，不是说完全的定价权，只是说要对价格有约束的能力；二是期满对剩余基础设施的权利，这个权利同时也包括，在特许经营协议期间，投资者不能随意抵押处置bot\tot设施。
经营方或者投资方本身不具备控制力，具体的控制力还在协议的授予方中，所以,企业投资建造的污水处理设施项应当作为公司的无形资产而不是固定资产入账。
bot\tot项目是一种典型的“以权换权”的融资经营方式。
这种模式对会计实务处理提出了挑战，二、bot\tot项目的会计核算bot项目包括成立专门的项目公司经营和非专门项目公司经营两种经营方式。
PPP项目典型失败案例分析与总结
PPP项目典型失败案例分析与总结（一）兰州威立雅水务水污染事件 (2)（二）天津市双港垃圾焚烧发电厂 (2)（三）杭州湾跨海大桥 (3)（四）山东中华发电项目 (4)（五）汇津中国（长春）污水处理有限公司 (5)（一）兰州威立雅水务水污染事件不久前，兰州市威立雅水务集团公司检测显示出厂水苯含量、自流沟苯含量远超出国家限值的10微克/升，导致兰州主城区的城关、七里河、安宁、西固四区居民生活用水停供4天，后经查明系兰州石化管道泄漏所致。
评价：看似偶然，实则必然。
一方面，兰州威立雅每年的投入预算很低，几乎无法维持供水系统正常运转。
技术设施疏于维护保养，才导致如此严重的水污染事件。
另一方面，当初威立雅为获得45%的股权已经付出了极高的投标价，而兰州水价4年来一直未涨，公司处于亏损状态，无力也不愿出资维护更新设施，这些风险当初是否被合作双方考虑到，反映在合同当中，并约定分担解决机制，这不仅是威立雅的事，更需要兰州市政府反思。
（二）天津市双港垃圾焚烧发电厂双港垃圾焚烧发电厂系天津市政府与泰达股份有限公司合作的BOT项目，后者投资5.4亿元人民币，工程设计能力为年处理垃圾40万吨，占天津年生活垃圾总量的25%，特许经营期30年。
但是目前项目运营并不乐观，一是伴随焚烧垃圾产生的二恶英气体有致癌因素的传播导致周边居民恐慌，上访投诉乃至群体事件不断。
二是合同规定由于约定原因导致项目收益不足，政府提供财政补贴，但是对补贴数量没有明确定义，导致项目公司承担了收益不足的风险。
如2012年财政补贴不足5800万元，仅占公司主营业务收入的1.25%，现在是企业叫屈，公众不买账，项目进退维谷。
评价：双港垃圾焚烧发电项目案例反映了一些地方政府从早期的“越位”变成现在的不作为，而公众不满是因为以往地方政府监管不力而引发信任危机，同时项目选址也缺乏必要的听证程序，从而引发群体事件。
（三）杭州湾跨海大桥出于对预期效益的乐观评估，杭州湾跨海大桥一度吸引了大量民间资本，17家民营企业以BOT形式参股杭州湾大桥发展有限公司，让这一大型基础工程成为国家级重大交通项目融资模板。
兰州七里河安宁污水处理厂TOT项目融资案例分析报告
兰州七里河安宁污水处理厂TOT项目融资案例分析报告【最新资料，WORD文档，可编辑修改】目录引言 (2)一、兰州市七里河安宁区污水厂背景介绍 (2)二、兰州七里河安宁污水处理厂TOT项目融资概述 (3)三、兰州七里河安宁污水处理厂TOT项目融资流程 (3)（一）招标项目概况 (4)（二）中标公司情况 (4)1．成都市兴蓉投资股份有限公司之所以中标原因 (5)2．成都市排水有限责任公司简介 (5)3．成都市兴蓉投资股份有限公司简介 (5)四、兴蓉投资：投资兰州市七里河安宁污水处理厂TOT项目进展 (6)五、结束语 (8)兰州七里河安宁污水处理厂TOT项目融资案例分析引言2010年4月22日下午，兰州七里河安宁污水处理厂TOT项目在雷迪森大酒店举行了签约仪式。
兰州市城市建设管理委员会与中标人成都市排水有限责任公司签署了特许经营权协议，袁占亭、刘为民等兰州市领导出席了签约仪式。
受兰州市城市建设管理委员会、兰州市城市投资发展有限公司及兰州市供排水市场化运作协调领导小组办公室的委托，国信招标集团有限公司对兰州七里河安宁污水处理厂TOT 项目进行公开招标，招标内容为选择项目投资、运营和移交人。
2009年12月19日上午，在兰州建设工程交易中心举行了开标仪式。
经过专家评标和三轮谈判，最终确定成都市排水有限责任公司获得兰州市七里河安宁污水处理厂TOT项目的特许经营权，中标价为4.96亿元人民币。
此项目标志着兰州市城市公用行业市场化运作有了实质性进展。
一、兰州市七里河安宁区污水厂背景介绍兰州市七里河安宁区污水厂位于兰州市安宁区北滨河路西段、是日处理16万吨的先进污水处理厂，服务面积42Km2。
污水处理厂终沉池共计8座，单座净尺寸40×40m，池边水深4.3m。
终沉池采用中心进水、周边出水形式幅流池。
污泥回流泵房为矩形钢筋混凝土结构，屋层采用网架结构屋面，平面尺寸18.4×10.4m，地面以下深度8m，分为污泥回流泵井和剩余污泥泵井两部分，两泵井设连通闸板，剩余污泥泵井可兼顾终沉池放空。
污水处理厂特许经营TOT模式采购项目文件
污水处理厂特许经营TOT模式采购项目文件一、项目简介本项目是针对某城市污水处理厂特许经营的TOT（Transfer, Operate and Transfer）模式采购项目文件。
该项目旨在引入民间资本和管理经验，提升污水处理厂的运营效率和水质，改善城市环境和居民生活质量。
二、项目背景某城市污水处理厂因资金短缺、管理不善等原因导致运营效率低下，水质处理效果不佳，难以达到相关环境保护标准和居民需求。
为解决这一问题，特许经营TOT模式被提出，即引进专业的公司进行特许经营，提升运营效率和水质，最终将污水处理厂交还给政府。
三、项目目标1. 提升污水处理厂的运营效率，降低运营成本；2. 提升污水处理厂的水质处理效果，达到相关环境保护标准；3. 改善城市环境和居民生活质量。
四、项目内容1. 污水处理厂特许经营合作通过公开招标的方式，选取合适的特许经营公司，与该公司签订特许经营合同，授权其经营该污水处理厂一定期限，并规定特许经营公司需要达到的运营效果和水质标准。
2. 运营效率提升特许经营公司需对污水处理厂进行全面的评估和分析，找出存在的问题并进行改进。
同时，引入先进的管理经验和技术手段，提升运营效率，降低运营成本。
3. 水质处理改善特许经营公司需制定一套科学、严格的水质处理方案，确保污水处理厂的出水符合相关环境保护标准。
并建立完善的监测系统，定期进行水质监测和评估。
4. 运营期满交还特许经营期满后，特许经营公司需将污水处理厂完好无损地交还给政府，包括相关的设备、设施和资料。
政府将重新接管污水处理厂的运营和管理。
五、项目实施方案1. 项目启动阶段组织相关部门进行项目的前期调研和分析，明确项目的可行性和必要性。
编制项目的可行性研究报告，确定项目实施方案和时间进度。
2. 招标和合同签署阶段制定招标文件，明确特许经营公司的资质要求和评标标准。
通过公开招标的方式选取特许经营公司。
特许经营公司与政府签署特许经营合同，并明确合同中的各项条款和义务。
安宁市主城区污水处理系统提质增效案例分析
安宁市主城区污水处理系统提质增效案例分析摘要：安宁市中心城区生活污水处理提质增效项目，通过管网排查、改造、空白区建设、排口治理等一系列工程措施，达到消除中心城区建成区污水直排口，消除城中村、老旧城区和城乡结合部生活污水收集处理设施空白区，实现非黑臭水体水质进一步提升，实现城市生活污水集中收集率和城市生活污水处理厂进水生化需氧量BOD浓度提升的目标，可以为其他生活污水处理提质增效项目提供成功经验。
关键词：提质增效；直排口；空白区一、安宁城区污水处理系统（一）基本情况安宁建成区范围37.39km2，人口27.3万，共有水体17个。
近年新建管网采用雨污分流形式，老城区采用雨污合流形式，螳螂川沿线大部分采用节流式合流制。
（二）污水处理设施安宁市主城内有污水处理厂2座，污水提升泵站7座。
其中第一污水处理厂占地面积50.8亩，设计处理规模5万m³/d，处理工艺采用SBR活性污泥法。
主要服务主城区、宁胡片区、温泉片区，出水水质符合污水综合排放标准（GB18918-2002）一级A标准。
安宁市第二污水处理厂占地面积63.3亩，设计污水处理规模3万m³/d，采用A2O+深度处理工艺，主要服务昆钢片区、大小菜园片区，出水水质符合污水综合排放标准（GB18918-2002）一级A标准。
（三）存在问题1.3.1 水收集处理设施空白区未完全消除城中村、老旧城区和城乡结合部生活污水收集处理设施空白区未完全消除，主城区现有空白区5个，面积共计为1.5km2。
图1.3-1污水收集处理设施空白区统计图1.3.2 生活污水直排口未完全消除安宁市城市建成区螳螂川沿线已基本消除大范围生活污水直排口。
但是，在巡查中仍发现有螳螂川沿线未消除的零星生活污水直排口，总共56个（其中东岸32个，西岸24个）。
1.3.3 排水管网混接错接现象严重，部分管网年久失修，不满足现状排水能力；根据管网探测阶段性成果，存在混接、错接点；排水管网存在大量的功能性缺陷及结构性缺陷；部分管网年久失修，存在渗入外水及污水外漏现象；这都是直接导致污水厂进水BOD浓度偏低的主要原因。
污水处理行业投资运营模式分析
污水处理行业投资运营模式分析集团标准化工作小组 #Q8QGGQT-GX8G08Q8-GNQGJ8-MHHGN#我国污水处理行业投资运营模式分析企业目前的投资模式有股权投资、BOT、TOT、DBO、委托经营等。
股权投资即以参股或控股的方式间接取得的经营权。
BOT、TOT、DBO、委托经营则是污水处理行业发展中出现的新模式。
总体看，从BOT、TOT、DBO到委托经营，对投标企业的资金实力要求逐步减弱，对其运营能力则逐步提高。
上述几种模式主要区别见下表。
几种运营模式的主要区别1、BOTBOT（Build-Operate-Transfer，建设-经营-移交）是负责建设再进行运营，建设期一般为1-2年。
建设方需投入建设所需全部资金。
在BOT合同签订时，建设方需根据工程结算价扣除相关补贴等收入计算出实际投资金额，并根据一定的内部收益率确定经营合同期限及每吨污水处理费价格，以保证在BOT服务期内收回投资并确保收益。
当特许期结束后，企业按约定将设施无偿移交给政府部门，由政府指定部门进行经营和管理。
BOT模式在中国的运用相对较多。
其中比较成功的案例是哈尔滨太平污水处理厂，在股权、投资回报、融资等方面的尝试为BOT项目提供了很多借鉴经验。
2003年9月，哈尔滨市政府采用公开招标的方式选择哈尔滨太平污水处理厂项目BOT业主。
经过激烈竞争，清华同方股份有限公司与北美环境技术有限公司组成的联合体最终以元/吨污水处理服务费中标。
2004年年初，太平污水处理厂由清华同方(哈尔滨)水务有限公司负责建设，日处理污水万吨，特许经营期为25年。
2、TOTTOT(Transfer-Operate-Transfer，移交-经营-移交)，通常是指政府部门或国有企业将建设好的项目的一定期限的产权或经营权，有偿转让给投资人，由其进行运营管理；投资人在约定的期限内通过经营收回全部投资并得到合理的回报，双方合约期满之后，投资人再将该项目交还政府部门或原企业的一种融资方式。
兰州市七里河、安宁区段污水全收集工程经济评价分析
（ 肃 建 筑 职 业 技 术学 院 环 境 与 市政 １ 程 系 ， 肃 州 ７ ０ ５ ） 甘 － 什 ３０ ０
摘
要： 文章 通过 科 学计 算 来测 算 七 里河 、 宁 区段 污 水全 收 集 工程 项 目的 效益 和 费 用 ， 安 对项 目的 财务 可 行性 和 经 济合
理 性进 行 分析 论 证 ， 分析 测 算项 目建 成后 的 财务 状 况与 经 济 效益 ， 从宏 观 和微 观 两方 面论 述 可行 性 和合 理 性 ， 为最 终 决
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兰 州 作 为甘 肃 省 省 会 ， 政 治 、 济 和 文 化地 位 非 常 其 经 重 要 ，兰 州 市城 市 污 水 是 黄 河 兰 州段 水 污 染最 为 重要 的 因 素 ， 污 染 负 荷 高 达 ７ ％以 卜， 致 水 体 严 重 污 染 ， 其 ０ 导 生
态 环 境 日益 恶 化 … 由于 社 会 、 史 、 济 各 方 面 原 囚 ， 。 历 经 兰
七里河安宁污水处理厂见习报告
兰州七里河安宁污水处理厂见习报告一、见习目的：见习是大学生很重要的实践环节，是每一个大学生的必修课程。
它不仅让我们学到了很多在课堂上根本就学不到的知识，还使我们开阔了视野，增长了见识。
弥补在课堂上仪器知识的缺失，将理论知识与实践相结合起来，加强了知识的应用性。
初步接触工作环境，感受工作氛围，为以后进入社会打下基础。
二、见习概况1、见习地点：兰州市七里河安宁污水处理厂2、见习时间：2013年5月22日3、污水厂概况：七里河安宁污水处理厂由一座二级生化污水处理厂，三座外泵站，两条跨越黄河管道和污水管网配套工程等三个主要部分组成。
所用设备和技术较先进，污水处理采用生物循环曝气活性污泥法工艺；污泥处理采用中温消化及机械浓缩和脱水工艺，所产沼气用作发电及余热回收利综合利用。
日处理污水20万立方米。
三、见习内容1、污水处理工艺圆形沉砂池2座：为去除污水中细小漂流物及沉砂而设置，细格栅进水渠宽2.28米，分为3格，设置3台滤网式机械格栅，折向过水，沉砂池采用圆形沉砂池，切向进水，中心出水，由2座直径9m钢筋砼池体搭建有效水深1.5m，停留时间30s。
沉于砂斗中的积砂由砂泵直接打入附有旋流分离器的砂水分离装置中进行砂水分离，除砂泵与砂水分离装置均采用2套。
生物循环曝气池4座：为去除污水中有机物及氮、磷而设置，为达到高效率在反应池前增设厌氧段。
反应池池型采用类似于罗塞尔氧化沟沟型布置，使反应池活性污泥混合液处于似氧化沟循环流动。
生物循环曝气池采用四廊道布置，每廊道宽10m，有效水深6m，超高0.5~1.0m，平面尺寸84*40m,有效容积18900立方米。
曝气池进水段采用机械充氧，每组配倒伞形曝气叶轮一台，曝气池推进段采用鼓风吹氧，曝气扩散装置采用微孔曝气盘。
另外在为防止污泥沉淀厌氧区采用潜水搅拌器3台，为保证曝气池流速曝气区采用潜水推进器8台。
终沉池8座：采用方形圆底幅流式沉淀池。
终沉池排泥设备采用全桥式周边驱动刮吸泥机，回流污泥采用虹吸方式排泥回流，剩余污泥则刮向中心处污泥斗，有集水井剩余污泥泵排入污泥工段。
特许经营期满资产处置的研究
自我国市政公用行业引进多元化投资、实行特许经营制度以来，各地市政行业原经营主体积极进行市场化改革，引进地方国有资本、民间资本、国外资金投资市政建设，有力地保证城镇化推进和提升城市基础设施服务水平。
市政行业原经营单位经营资产初始为财政投资，在特许经营有关条例、规章出台后，政府通过出让资产、特许经营权、或采用项目股权转让引进其他资本，形成了多元化的投资模式。
按照企业国有资产法的有关规定，国有资产转让应当通过招标、拍卖的方式，需要协议转让的，应当经省级国资委进行批准。
在我国城镇化大规模推进和市政行业市场化经营的背景下，地方政府对于市政国有资产的处理态度有着两种鲜明的态度。
一是地方政府出资成立国有平台，由其持有将原市政经营企业改制成为股份公司的国有股份，然后打包上市，通过证券市场进行融资，这样既可以通过一级市场募集巨额社会资本，又可以后续通过发公司债、增资等继续融资，使市政经营主体持续成为地方政府一个融资平台，此类国内的案例比较多，如重庆水务（601158）、中原环保（000544）、江南水务（601199）、国中水务（600187）等等，在污水处理类上市公司，国有上市主体约占80%（编者注）。
二是地方政府把市政资产（或股权）通过拍卖或招标获得一次性高溢价，并授予经营企业特许经营权，相应的案例有：1）2004年安徽合肥王小郢污水处理厂资产权益转让项目（日处理30万吨），采用公开招标的方式进行转让，转让底价为2.68亿元，转让价4.8亿元，溢价2.12亿元，经营权23年，核定水处理价0.75元/吨。
2）2006年兰州市供水（集团）有限公司（以下简称供水集团公司）部分股权项目（部分存量股权转让与增资扩股结合，投资人占45%），通过公开招标，最终威立雅水务的报价金额为超过标底约3倍、高达9.53亿元，其他3家机构的报价分别为约4.1亿元、4.4亿元和5.6亿元。
最后，威立雅水务在项目合营公司里持股49%，股权转让款为9.3345亿元，30年特许经营期。
兰州全地下污水处理厂对比分析
兰州全地下污水处理厂对比分析摘要：兰州七里河污水厂与兰州盐场污水厂，结构形式及处理工艺相同，进水水质相似，场地条件类似。
通过对比分析为今后同类污水厂的建设与造价控制提供借鉴。
关键词：地下污水处理厂；A2O+MBR膜工艺；投资对比分析兰州市位于黄河中上游黄土高原，是一个东西长、南北窄的连续河谷盆地中的沿河带状城市。
随着城市化进程的高速发展，污水处理厂大都面临扩容改造、水质提高及环保要求严等问题，全地埋式污水处理厂逐渐成为解决这些问题的一条新途径。
本文通过对两个水厂的投资分析及比较，阐述水质、水量、工艺及结构形式对投资的影响。
1.污水处理厂概况1.1七里河污水厂工程概况七里河污水处理厂改扩建工程拟建在一期泥区和泥区东侧和北侧的预留发展区，污水厂采用全地埋式MBR膜工艺。
由于污水厂进水水质较差，根据国家2015年4月发布的《水十条》要求2017年底前全面达到一级A排放标准，出水水质按一级A标准执行，具体设计参数详见表1.1。
2.投资分析2.1七里河污水厂七里河污水厂全地下箱体基底面积：91010m2，总占地155.4645亩，约为地面常规工艺占地的1/3，全地埋式地下箱体的土建按远期规模40万m3/d一次建成，除一级处理的粗格栅、细格栅及曝气沉砂池外，其余工艺设备均按近期规模30万m3/d配置，KZ=1.30。
地下箱体为地下二层（局部地下一层），箱体上覆土1～2米。
箱体内污水处理分四个系列运行，每个系列规模为10万m3/d，其中西侧两个系列为20万m3/d，东侧两个系列为20万m3/d（东侧最东面的一个系列为土建远期预留），中间被10米宽的箱体主通道分隔。
七里河污水厂建设总投资估算为25.62亿元，其中工程费用21.20亿元，占总投资82.67%，其他费用1.67亿元（包含0.32亿元征地费），占总投资6.51%，预备费1.83亿元，占总投资7.13%，建设期贷款利息0.76亿元，占总投资2.97%，铺底流动资金0.18亿元，占总投资0.71%。
兰州污水处理厂市场化运行实例分析研究
城 市 公 用 事 业 市 场化 改革 ．必 须 以法 律 为 基
础。 ２ ０ ０ ６年 。 兰州 市就 发布 了《 兰 州市 市政公 用事 业 特 许 经 营管 理办 法 》 ．但 是 随着 这两 年 特许 经 营 项 目的实施 逐 渐成 熟 ． 项 目运 行 中存 在 的问题 开 始 显
利发展研究 ． ２ ０ ０ ５ （ １ ０ ） ： １ — ２ ． 【 ３ 】 李思思． 我 国 基 础 设 施建 设 应 用 Ｔ Ｏ Ｔ融 资 模 式 及 政 策研
究． 华 中科技大学 硕士学位论文 ， 华 中科技 大学 ， ２ ０ ０ ６ ， １ ０ － １ ３ ．
［ ４ ］ 刘征兵． 中国 城 市 污 水处 理 设 施 建 设 与 运 营 市 场 化研 究 ［ Ｄ 】 ． 中南 大 学 博 士 学位 论 文 ， 中 南 大学 ， ２ ０ ０ ６ ， １ ０ — １ ２ ．
设 备 发 展 的几 点思 考 『 Ｊ １ ． 给 水 排水 ． ２ ０ １ １ （ ９ ） ： ｌ 一 ２ ．
『 ２ １ 彭胜华． 我 国城 市 污 水集 中处 理 的 主要 问题 及 对 策［ Ｊ ］ ． 水
现． 兰州 市有 必 要 出 台更 为细 致 的特 许 经 营管 理 办 法 和 实施 细则 ． 规 范在 特许 经 营项 目中的更 多 具 体 操 作 流程 ． 更 好 地为 投 资者 和 监管 部 门提供 行 政 管
王 宗红
（ 兰 州 市污 水 处 理监 管 中心 ， 甘肃 兰 州 ７ ３ ０ ０ ５ ０ ）
摘 要 ： 对 兰州 市 盐 场 污 水 处 理 厂 Ｂ Ｏ Ｔ项 目和 兰 州 市 七里 河 安 宁污 水 处 理 厂 Ｔ Ｏ Ｔ项 目进 行 实 例 分 析 。总结 Ｂ Ｏ Ｔ 、 Ｔ Ｏ Ｔ模 式 的特 点 ， 归 纳 分 析 这 两 个 项 目在 市 场 化 过 程 中存 在 各 类 问 题 ， 完善 市场化运作法律法 规， 建 立 高效 、 完 整
黄河兰州段水污染
黄河兰州段水污染及治理情况调查报告小组成员：张龙( 112080503031 )陈大林( 112080503022)彭超( 112080503028 )郭辉( 112080503104 )李海龙( 112080503076)冯挣( 112080503066 )2011 年12 月 3 日、黄河兰州段总体概况黄河发源于青海，二度流经我省，第一段河流沿岸像草原地带尚无污染，第二段再度流入甘肃后，经临夏、永靖、兰州靖远、景泰等地流向宁夏自治区。
黄河甘肃段干流全长913 公里, 流域面积14.5 万平方公里，占干流河道总长度的16.7% 。
黄河兰州段全长152 公里, 西起八盘峡，东到榆中县东乌峡，北至榆中乌金峡出境。
由兰州排入黄河的污水量达到每年 1 亿吨, 其中生活污水6000 多万吨，占排放总量的57.9% 。
黄河作为兰州市区最重要的地表水资源，为兰州经济发展和城市居民生活提供了宝贵的水源。
目前黄河面临着工业污染、生活污水和农业废水污染的状况, 而且污染突发事件也频繁发生，污染形势严峻。
二、污染程度以及主要从在的问题2.1 工业废水和生活污水污染工业废水是黄河兰州段水域的主要污染。
根据2001 年兰州市20 家重点污染源调查, 工业企业用水总量为29.584 亿吨。
工业废水排放量5168.70 万吨, 经过处理达标量2595.40 万吨, 处理达标率为59.7% 。
2004 年兰州市重点源工业废水排放量为4009.10t ，工业废水中悬浮物1659.30t 、化学需氧量2 927.80t 、生化需氧量206.40t 、镉0.160 t 、铅0.700t 、六价铬0. 210t 、砷0.350t 、挥发酚1.990 t 、氰化物0.850 t 、石油类164.44t 、硫化物12.28 t 、氨氮438.21 t。
生活污水排放量由1997年的5860.40万吨增加到2000年的6 795.89万吨, 平均每年增加191 万吨。
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兰州七里河安宁污水处理厂T O T案例分析Company Document number：WUUT-WUUY-WBBGB-BWYTT-1982GT08金融投资银行学案例分析案例题目：兰州七里河安宁污水处理厂———-TOT项目融资案例分析目录引言 (2)一、兰州市七里河安宁区污水厂背景介绍 (2)二、兰州七里河安宁污水处理厂TOT项目融资概述 (3)三、兰州七里河安宁污水处理厂TOT项目融资流程 (3)（一）招标项目概况 (4)（二）中标公司情况 (4)1．成都市兴蓉投资股份有限公司之所以中标原因 (5)2．成都市排水有限责任公司简介 (5)3．成都市兴蓉投资股份有限公司简介 (5)四、兴蓉投资：投资兰州市七里河安宁污水处理厂TOT项目进展 (6)五、结束语 (8)兰州七里河安宁污水处理厂TOT项目融资案例分析引言2010年4月22日下午，兰州七里河安宁污水处理厂TOT项目在雷迪森大酒店举行了签约仪式。
兰州市城市建设管理委员会与中标人成都市排水有限责任公司签署了特许经营权协议，袁占亭、刘为民等兰州市领导出席了签约仪式。
受兰州市城市建设管理委员会、兰州市城市投资发展有限公司及兰州市供排水市场化运作协调领导小组办公室的委托，国信招标集团有限公司对兰州七里河安宁污水处理厂TOT项目进行公开招标，招标内容为选择项目投资、运营和移交人。
2009年12月19日上午，在兰州建设工程交易中心举行了开标仪式。
经过专家评标和三轮谈判，最终确定成都市排水有限责任公司获得兰州市七里河安宁污水处理厂TOT项目的特许经营权，中标价为亿元人民币。
此项目标志着兰州市城市公用行业市场化运作有了实质性进展。
一、兰州市七里河安宁区污水厂背景介绍兰州市七里河安宁区污水厂位于兰州市安宁区北滨河路西段、是日处理16万吨的先进污水处理厂，服务面积42Km2。
污水处理厂终沉池共计8座，单座净尺寸40×40m，池边水深。
终沉池采用中心进水、周边出水形式幅流池。
污泥回流泵房为矩形钢筋混凝土结构，屋层采用网架结构屋面，平面尺寸×，地面以下深度8m，分为污泥回流泵井和剩余污泥泵井两部分，两泵井设连通闸板，剩余污泥泵井可兼顾终沉池放空。
每座回流污泥泵房6台潜水排污泵，电动闸板10个以及相应的起吊、配电等附属设施。
目前，本污水厂是甘肃省规模最大，工艺先进，污泥污水设施齐全，沼气发电、余热充分利用的城市污水处理厂。
本污水厂的启动，是改善母亲河污染状况的有力举措，它将逐步改善本地区环境污染的状况，对于我国的水资源环境，提高人们的生活质量，具有深远的经济和社会意义。
然而，2009年9月，由于主体工程及配套管网建设滞后，或长期处于低负荷运行，或无故不正常运行出水超标，或污泥未有效处理处置、长期“大马拉小车”等原因，规格标准是按照日处理20万吨建造，日处理在10万过一点，兰州市最大污水处理厂、有“涤污手雷”之称的七里河安宁污水处理厂被国家环保部公开通报批评，责令企业年底前完成整改，整改不到位或逾期未完成整改任务的，将暂停审批有关城市新增化学需氧量排放的建设项目环评，依法给予有关电厂扣减脱硫电价款、全额追缴二氧化硫排污费的处罚。
针对七里河安宁污水处理厂在运行管理方面存在的问题，兰州市政府高度重视，相关部门认真整改。
在8日的检查中，七里河安宁污水处理厂有关负责人表示，他们在11月底已实现了新增6万吨/日污水处理目标，完成国家环保部的整改要求。
目前已经达到日处理17万吨的标准。
二、兰州七里河安宁污水处理厂TOT项目融资概述：七里河安宁污水处理厂是兰州市已建运营规模最大的污水处理厂。
市委、市政府把城区污水“全收集全处理”项目作为城市建设的“一号工程”来抓，集中人力、物力、财力全面攻坚。
七里河安宁污水处理厂设计规模为20万立方米/日，该厂2006年底全面建成，2007年9月底投产试运行，目前实际处理能力为16万立方米/日。
为盘活城市存量资产，进一步加大兰州市的污水处理力度，解决我市在污水处理方面资金的困难，引进先进的管理模式，市政府决定对七里河安宁污水处理厂采用TOT方式进行招商。
2009年8月25日，由市城乡建设局牵头，市供排水市场化领导小组办公室对七里河安宁污水处理厂通过采用TOT（移交-管理-移交）的模式公开招标， TOT项目采取国际公开招标。
经过专家评标和三轮谈判，最终确定成都市排水有限责任公司获得兰州市七里河安宁污水处理厂TOT项目的特许经营权，中标价为亿元。
根据双方签订的协议，将由兰州兴蓉投资发展有限公司运营管理30年，期满后由对方将污水处理厂移交回政府方，期间政府方给运营管理商支付污水处理服务费。
三、兰州七里河安宁污水处理厂TOT项目融资流程市政府决定采用市场化招商的形式经营管理兰州市七里河安宁污水处理厂，以盘活城市存量资产。
据此，由市城乡建设局牵头，市供排水市场化领导小组办公室通过采TOT（移交-管理-移交）的模式公开招标，成都市排水有限责任公司最终中标,中标价为亿元人民币，经过多轮谈判，2010年4月22日正式签约。
按照协议约定，双方经过近5个月的设备性能测试等准备工作，兰州市供排水市场化改革领导小组办公室于2010年9月20日在七里河安宁污水处理厂举行了移交仪式，由兰州市城市发展投资有限公司将该污水处理厂移交给成都市排水有限责任公司在兰州组建的项目公司兰州兴蓉投资发展有限公司运营管理。
根据双方签订的协议，将由兰州兴蓉投资发展有限公司运营管理30年，期满后由对方将污水处理厂移交回政府方，期间政府方给运营管理商支付污水处理服务费。
（一）招标项目概况1.项目名称：兰州七里河安宁污水处理厂TOT项目2.项目地点：兰州市安宁区和平滩3.项目内容：对位于安宁区和平滩已建成的污水处理厂采用TOT模式运作，项目总规模20万立方米/日，其中近期10万立方米/日，含厂区内管网。
先后流标了三次，最后一次招标是在2009年9月，参与投标者有威立雅水务、中铁一局、成都排水公司等。
（二）中标公司情况1．成都市兴蓉投资股份有限公司之所以中标原因（1）在污水处理方面技术经验丰富（2）有上市公司背景2.成都市排水有限责任公司简介住所：成都市高新区桂溪石墙村法定代表人姓名：谭建明公司类型：有限责任公司(法人独资)注册资本：100,000 万元人民币实收资本：100,000 万元人民币成立日期：1998 年8 月6 日营业期限：1998 年8 月6 日至永久经营范围：污水处理厂和市政基础设施的投资、建设和运营管理，污水处理项目和市政基础设施的资本运作、资产经营管理(不含国家法律法规和禁止项目)产品制造以及咨询研究、开发和提供服务。
3．成都市兴蓉投资股份有限公司简介成都市兴蓉投资股份有限公司于1996年5月29日在深圳证券交易所挂牌上市交易，原名蓝星清洗股份有限公司，股票代码000598。
2010年1月，公司实施重大资产重组，其控股股东、资产、主营业务均发生了重大变化，控股股东变更为成都市国有独资的成都市兴蓉集团有限公司，公司注册地由兰州市迁至成都市，公司名称由蓝星清洗股份有限公司变更为成都市兴蓉投资股份有限公司，证券简称兴蓉投资，公司转型为以污水处理业务为主、致力于城市及水环境综合治理的环保类上市公司，成为成都市属国资领域重要的上市平台。
作为成都市兴蓉投资公司（以下简称“兴荣投资”）子公司的成都市排水有限责任公司系经成都市人民政府批准于1998年设立的国有独资公司，主管部门为成都市兴蓉集团有限公司，注册资金10亿元，截止2008年年底，公司资产总额亿元。
2009年4月29日成都排水公司与成都市人民政府签订特许经营权协议，自2009年1月1日起，成都市政府将成都市中心城区（不含成都高新西区污水处理厂的特许经营区域范围）污水处理特许经营权授予成都排水公司，并采用政府采购模式对成都排水公司污水处理服务进行结算。
目前，该公司系四川省最大的污水处理服务企业之一，在成都市中心城投资建设、运营管理8座污水处理厂，污水处理能力达到130万吨/日，是四川省最大的污水处理服务企业。
该公司积极实施跨区域扩张，于2010年4月取得甘肃省兰州市安宁七里河污水处理厂30年的特许经营权。
排水公司具有丰富的污水处理行业经验、先进的管理理念、优秀的管理团队，技术优势突出、竞争优势明显、核心竞争力强，多次获得“全国文明单位”、“全国十佳污水处理厂”及“全国优秀污水处理厂”等殊荣。
目前，成都市中心城区的污水处理率在全国同等规模城市中处于领先水平，极大地改善了城市水环境质量，为岷江流域和长江中下游地区的生态环境改善做出了重要贡献。
四、兴蓉投资：投资兰州市七里河安宁污水处理厂TOT项目进展兴蓉投资于2010年4月23日发布了《关于签订TOT项目特许经营协议的提示性公告》，于2010年4月27日发布了《对外投资公告》，详细披露了公司全资子公司成都市排水有限责任公司投资兰州市七里河安宁污水处理厂TOT项目，并签署《项目特许经营权协议》等相关协议的事项。
排水公司根据已经签署的兰州市七里河安宁污水处理厂TOT项目《特许经营协议》等相关协议的约定，设立了全资子公司兰州兴蓉投资发展有限责任公司负责运营兰州市七里河安宁污水处理厂，其注册资本为人民币1亿元整。
注册地为甘肃省兰州市，经营范围为污水处理厂的投资、融资和运营管理；环保、水务、市政等基础设施的投融资及运营管理；环保、水务、市政设施产品制造、开发和销售。
兰州兴蓉作为兰州市七里河安宁污水处理厂的运营主体，于2010年8月27日完成了兰州市七里河安宁污水处理厂TOT项目《特许经营协议》、《污水处理服务协议》、《资产转让协议》的签署，兰州市七里河安宁污水处理厂资产将在上述协议签署后一个月内交付给兰州兴蓉，资产正式交付当日或次日兰州市七里河安宁污水处理厂将进入试运营。
为了增加资金来源渠道，降低公司融资成本，成都市兴蓉投资股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）全资子公司成都市排水有限责任公司（以下简称"排水公司"）拟向公司控股股东成都市兴蓉集团有限公司（以下简称"兴蓉集团"）借款1亿元人民币（委托贷款方式），用于补充流动资金。
本次贷款金额人民币1亿元，贷款利率采用固定利率，年利率?%，为同期同档次国家基准利率下浮10%，贷款期限为12个月，贷款利息共计478万元。
（一）其主要内容如下：1.贷款金额：人民币1亿元2.贷款用途：流动资金贷款，补充公司流动资金3.贷款期限：12个月4.贷款利率：?%（年利率）5.利率调整方式：固定利率，年利率为同期同档次国家基准利率下浮10?%6.结息方式：每季付息7.贷款利息：478万元8.还款方式：到期一次性偿还（二）其交易目的和对公司影响1.交易的目的：为增加排水公司资金来源渠道、满足排水公司对流动资金的需要并降低其财务费用。