企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A 类，2015年版)纳税人名称: 纳税人识别号（统一社会信用代码）：税款所属期间：自 年 月 日 至 年申报日期： 年 月 日 金额单位: 人民币元(列至角分)将承担虚假申报、偷（逃）税的法律责任。
2.本表一式两份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。
【使用说明】一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。
跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报适用本表。
二、表头项目1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的纳税人，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月(季)度起按正常情况填报。
2. 本表“纳税人识别号（统一社会信用代码）”栏，填写税务登记证号码或统一社会信用代码。
3. 本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
三、各列次的填报1.第一部分，按照实际利润额预缴税款的纳税人，填报第2行至第17行。
其中：第2行至第17行的“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第2行至第17行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。
2.第二部分，按照上一纳税年度应纳税所得额平均额计算预缴税款的纳税人，填报第19行至第24行。
其中：第19行至第24行的“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第19行至第24行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。
3.第三部分，按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人，填报第26行。
其中：“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数额；“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。
四、各行次的填报1.第1行至第26行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。
英文模板-企业所得税月(季)度预缴纳税申报表-A类-33行
Special Seal for Acceptance of Competent Tax Authority:
Accepted by:
Date of Acceptance:
0.00
3
Business Cost
0.00
0.00
4
Gross Profit
0.00
0.00
5
Plus: taxable amount calculated from special business
0.00
0.00
6
Minus: Taxable income deducted by tax base (please fill schedule1)
0.00
0.00
32
Branch
Allocation rate
0.0000%
0.0000%
33
Income tax allocated
0.00
0.00
Is it a small micro-profit enterprise:YesNo
It is hereby declared that: This tax turn is filled in according to theLaw of the People’s Republic of China on Enterprise Income Tax,Regulation on the Implementation of the Enterprise Income Tax Law of the People’s Republic of Chinaas well as relevantstatetax policies and stipulations, and it is true, reliable and complete.
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)及填报说明[1]
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附件1:《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》及填报说明中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版) 税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位: 人民币元纳税人名称:(列至角分)填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。
跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报适用本表。
二、表头项目1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的纳税人，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月(季)度起按正常情况填报。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证记载的纳税人全称。
三、各列次的填报1.第一部分，按照实际利润额预缴税款的纳税人，填报第2行至第17行。
其中：第2行至第17行的“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第2行至第17行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。
2.第二部分，按照上一纳税年度应纳税所得额平均额计算预缴税款的纳税人，填报第19行至第24行。
其中：第19行至第24行的“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第19行至第24行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。
3.第三部分，按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人，填报第26行。
其中：“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数额；“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。
四、各行次的填报1.第1行至第26行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。
实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行。
外经证预缴纳税申报表
减:不征税收入和税基减免应纳税所得额（请填附表1）
7
固定资产加速折旧（扣除）调减额（请填附表2）
8
弥补以前年度亏损
9
实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行）
10
税率(25%)
11
应纳所得税额（9行×10行）
12
减:减免所得税额（请填附表3）
13
实际已预缴所得税额
——
14
特定业务预缴（征）所得税额
23
减：减免所得税额(请填附表3）
24
本月（季）实际应纳所得税额（22行-23行）
25
三、按照税务机关确定的其他方法预缴
26
本月（季）税务机关确定的预缴所得税额
27
总分机构纳税人
28
总机构
总机构分摊所得税额(15行或24行或26行×总机构分摊预缴比例)
29
财政集中分配所得税额
30
分支机构分摊所得税额(15行或24行或26行×分支机构分摊比例)
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)
税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日
纳税人识别号 ：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称:
金额单位: 人民币元(列至角分)
行次
项 目
本期金额
累计金额
1
一、按照实际利润额预缴
2
营业收入
3
营业成本
4
利润总额
5
加:特定业务计算的应纳税所得额
31
其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额
32
分支
机构
分配比例
33
分配所得税额
是否属于小型微利企业：
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表2015版
申报表使用情况
税款分配表：企业所得税汇总纳税分支机构 所得税分配表（2015版）→跨省、自治区、直 辖市和计划单列市实行汇总纳税的总机构随同A 表报送此表 →跨省、自治区、直辖市和计划单列市实行汇总 纳税的分支机构随同A表报送总机构已报送的此 表。
企业所得税预缴 申报表（2015版） 填写培训
（所得税科 蒋秀丽 2015.06.08）
修改申报表的出发点
此次修订申报表的原因： 一、贯彻落实重大税收支持政策（小微、固 加…） 二、进一步做好减免税核算 三、进一步提高纳税服务水平，逐步采取网络 申报。 四、增强税务机关信息化处理能力 五、取消下放行政审批事项，逐步转为事后备 案，部分情况需在预缴申报中统筹解决。
申报表修订的主要内容
B类表： 一、增加了小微企业判定栏次及条件，如 “所属行业、从业人数、资产总额、国家是否 限制和禁止的行业”项目。 二、进一步细化了小微企业减半征税数据的 填报。
申报表使用情况
启用时间：2015年7月1日起 A表：企业所得税月（季）度预缴纳税申报表 （A类，2015版）→查帐征收的居民纳税人（包 括独立申报纳税人和汇总纳税总机构） →跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算 清缴申报
申报表具体项目填报
企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A 类，2015版） A表.xls 不收入和税基类减免应纳税所得额征税明 细表 固定资产加速折旧(扣除)明细表 减免所得税额明细表
申报表具体项目填报
企业所得税月（季）度和年度纳税申报表 （B类，2015版）B表.xls 中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支 机构所得税分配表（2015版）分支 表.xls
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
行次
累计金额
应纳税所得额的计算
按收入总额
核定应纳税
所得额
收入总额
1
税务机关核定的应税所得率（%）
2
应纳税所得额（1行×2行）
3
按成本费用
核定应纳税
所得额
成本费用总额
4
税务机关核定的应税所得率（%）
5
应纳税所得额[4行÷（1－5行）×5行]
6
按经费支出
换算应纳税
所得额
经费支出总额
7
税务机关核定的应税所得率（%）
中华人民共和国
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
税款所属期间：年月日至年月日
纳税人识别号：
纳税人名称:金额单位:人民币元(列至角分)
行次
项目
本期金额
累计金额
1
一、据实预缴
2
营业收入
3
营业成本
4
利润总额
5
税率(25%)
6
应纳所得税额（4行×5行）
7
减免所得税额
8
实际已缴所得税额
——
9
应补（退）的所得税额（6行-7行-8行）
法定代表人（签字）：年月日
纳税人公章：
会计主管：
填表日期：年月日
代理申报中介机构公章：
经办人：
经办人执业证件号码：
代理申报日期：年月日
主管税务机关受理专用章：
受理人：
受理日期：年月日
国家税务总局监制
中华人民共和国
企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）
税款所属期间：年月日至年月日
纳税人识别号：
纳税人名称：金额单位：人民币元(列至角分)
企业所得税季度预缴纳税申报表(A类)
三、利润总额（亏损总额以"－"号填列）
0
24314.30
减：所得税费用
6078.58
6078.58
四、净利润（净亏损以"－"号填列）
-6078.58
18235.72
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
21
税率(25%)
22
本月（季）应纳所得税额（20行×21行）
23
三、按照税务机关确定的其他方法预缴
24
本月（季）确定预缴的所得税额
25
总分机构纳税人
26
总机构
总机构应分摊所得税额（15行或22行或24行×总机构应分摊预缴比例）
27
财政集中分配所得税额
28
分支机构应分摊所得税额(15行或22行或24行×分支机构应分摊比例）
——
14
减：特定业务预缴（征）所得税额
15
应补（退）所得税额（11行-12行-13行-14行）
——
17129.71
16
减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额
17
本期实际应补（退）所得税额
——
17129.71
18
二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴
19
上一纳税年度应纳税所得额
——
20
本月（季）应纳税所得额（19行×1/4或1/12）
29
其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额
30
总机构已撤销分支机构应分摊所得税额
31
分支机构
分配比例
32
分配所得税额
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
中华人民共和国公司所得税月 ( 季) 度预缴纳税申报表(A 类 )税款所属期间：年月日至年月日纳税人鉴又名：纳税人名称:金额单位: 人民币元( 列至角分)行次项目本期金额累计金额1一、依照本质利润额预缴2营业收入3营业成本4本质利润额5加：特定业务计算的应纳税所得额00 6减：不收税收入00 7免税收入8填充以前年度损失9本质利润额 (4 行+5 行-6 行-7 行-8 行)10税率(25%)11应纳所得税额12减：减免所得税额0013减：本质已预缴所得税额14减：特定业务预缴 ( 征 ) 所得税额15应补 ( 退)所得税额 (11 行-12 行-13 行-14 行)16减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额17本期本质应补( 退 ) 所得税额——018二、依照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴19上一纳税年度应纳税所得额——0 20本月（季）应纳税所得额（19行× 1/4 或 1/12 ）00 21税率 (25%)——0 22本月（季）应纳所得税额（20行× 21 行）0023三、依照税务机关确定的其他方法预缴24本月（季）确定预缴的所得税额0025总分机构纳税人26总机构应分摊所得税额（ 15 行或 22 行或 24 行×总机构应分摊00预缴比率）27财政集中分配所得税额0028总机构分支机构分摊所得税额(15 行或 22 行或 24 行×总机构应分摊预缴比率）29其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额30总机构已撤掉分支机构应分摊所得税额0031分支机构分配比率0032分配的所得税额（ 20行× 21 行）00谨声明：此纳税申报表是依照《中华人民共和国公司所得税法》、《中华人民共和国公司所得税法推行条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完满的。
法定代表人（签字）：年月日纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：会计主管：经办人：受理人：经办人执业证件号码：填表日期：年月日代理申报日期：年月日受理日期：年月日国家税务总局监制。
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)至年月日纳税人识别号：国家税务总局监制中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。
二、本表表头项目：1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。
企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。
2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。
三、各列的填报1、“据实预缴”的纳税人第2行－第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。
纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。
2、“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行：填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日。
四、各行的填报本表结构分为两部分：1、第一部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2至9行；实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行；实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行。
2、第二部分为第17行至第22行，由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行；分支机构填报第20至22行。
五、具体项目填报说明:1、第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。
国家税务总局公告2015年第31号《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(2015年版)等报表》
国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(2015年版)等报表》的公告国家税务总局公告2015年第31号2015.4.30现将国家税务总局修订的《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》、《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2015年版）》、《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（2015年版）》等报表及相应填报说明予以发布，并就有关事项公告如下：一、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》适用于实行查账征收企业所得税的居民企业预缴月份、季度税款时填报。
《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2015年版）》适用于实行核定征收企业所得税的居民企业预缴月份、季度税款和年度汇算清缴时填报。
二、跨地区经营汇总纳税企业的分支机构，使用《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》和《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（2015年版）》进行年度企业所得税汇算清缴申报。
三、本公告自2015年7月1日起施行。
《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表〉等报表的公告》（国家税务总局公告2014年第28号）、《国家税务总局关于贯彻落实扩大小微企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第17号）第五条、《国家税务总局关于完善固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第64号）附件《固定资产加速折旧预缴情况统计表》及其填报说明同时废止。
特此公告。
附件下载:1.中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类，2015年版)及填报说明附1-1.不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表（附表1）及填报说明附1-2.固定资产加速折旧（扣除）明细表（附表2）及填报说明附1-3.减免所得税额明细表（附表3）及填报说明2.中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度预缴纳税申报表(B类，2015年版)及填报说明3.企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表(2015年版)及填报说明国家税务总局2015年4月30日原文地址：/shuishounews/4826.html。
企业所得税(季度)申报表(居民企业A类)_月(季)度预缴纳税申报表
税款所属期间：2015年01月01日 至 2015年03月31日 纳税人识别号: 纳税人名称:博罗县园洲镇朗傲酒店有限公司 项 目 行次 1 一、按照实际利润额预缴 2 营业收入 3 营业成本 4 利润总额 5 加：特定业务计算的应纳税所得额 6 减：不征税收入 免税收入 7 减征、免征应纳税所得额 8 弥补以前年度亏损 9 10 实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行-9行） 11 税率(25%) 12 应纳所得税额 13 减：减免所得税额 其中：符合条件的小型微利企业减免所得税额 14 15 减：实际已预缴所得税额 16 减：特定业务预缴（征）所得税额 17 应补（退）所得税额（12行-13行-15行-16行） 18 减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额 19 本期实际应补(退)所得税额 20 二、按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴 21 上一纳税年度应纳税所得额 22 本月(季)应纳税所得额(21行×1/4或1/12) 23 税率(25%) 24 本月(季)应纳所得税额(22行×23行) 25 减：符合条件的小型微利企业减免所得税额 26 本月（季）实际应纳所得税额（24行-25行） 27 三、按照税务机关确定的其他方法预缴 28 本月(季)确定预缴的所得税额 总分机构纳税人 29 总机构应分摊所得税额（19行或26行或28行×总机构应分 30 摊预缴比例） 财政集中分配所得税额 31 总机构 分支机构应分摊所得税额(19行或26行或28行×分支机构 32 应分摊比例） 其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额 33 分配比例 34 分支机构 分配的所得税额 35 本期金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25.00% 0.00 0.00 0.00 —— 0.00 —— 0.00 —— —— 0.00 25.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0.00
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）附表一《税收优惠明细表》填报说明一、适用范围本表适用于实行查帐征收的企业所得税居民纳税人在预缴纳税申报时填报。
二、填报依据和内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策规定，填报纳税人本纳税期发生的免税收入、减计收入、加计扣除、减免所得、减免税额。
三、有关项目填报说明（一）免税收入1.第2行“国债利息收入”：填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。
2.第3行“符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益”：填报居民企业直接投资于另一居民企业所取得的投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
3.第4行“符合条件的非营利组织的收入”：填报符合条件的非营利组织的收入，不包括从事营利性活动所取得的收入。
4.第5行“其他”：填报国务院根据税法授权制定的其他免税收入税收优惠政策。
（二）减计收入1.第7行“企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入”：填报纳税人以《资源综合利用企业所得税优惠目录》内的资源作为主要原材料，生产非国家限定并符合国家和行业相关标准的产品所取得的收入，减按90%计入收入总额。
本行填报政策规定减计１０%收入的部分。
2.第8行“其他”：填报国务院根据税法授权制定的其他减计收入税收优惠政策。
（三）加计扣除额合计1.第10行“开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用”：填报纳税人为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，按研究开发费用的50%加计扣除的金额。
本行不填。
2.第11行“安置残疾人员所支付的工资”：填报纳税人安置残疾人员的，在支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除额。
本行不填。
3.第12行“国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资”：填报国务院根据税法授权制定的其他就业人员支付工资的加计扣除额。
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)
其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额
32
分支
机构
分配比例
33
分配所得税额
是否属于小型微利企业：
是□
否□
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签字）：年月日
纳税人公章：
代理申报中介机构公章：
主管税务机关受理专用章：
会计主管：
经办人：
受理人：
经办人执业证件号码：
填表日期：年月日
代理申报日期：年月日
受理日期：年月日
——
减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额
17
本月（季）实际应补（退）所得税额
——
18
二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴
19
上一纳税年度应纳税所得额
——
20
本月（季）应纳税所得额（19行×1/4或1/12）
21
税率(25%)
22
本月（季）应纳所得税额（20行×21行）
23
减：减免所得税额(请填附表3）
24
本月（季）实际应纳所得税额（22行-23行）
25
三、按照税务机关确定的其他方法预缴
26
本月（季）税务机关确定的预缴所得税额
27
总分机构纳税人
28
总机构
总机构分摊所得税额(15行或24行或26行×总机构分摊预缴比例)
29
财政集中分配所得税额
30
分支机构分摊所得税额(15行或24行或26行×分支机构分摊比例)
7
固定资产加速折旧（扣除）调减额（请填附表2）
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类2015年版
20
本月（季）应纳税所得额（19行×1/4或1/12）
21
税率(25%)
22
本月（季）应纳所得税额（20行×21行）
23
减：减免所得税额(请填附表3）
24
本月（季）实际应纳所得税额（22行-23行）
25
三、按照税务机关确定的其他方法预缴
26
本月（季）税务机关确定的预缴所得税额
27
总分机构纳税人
28
本期金额
累计金额
1
一、按照实际利润额预缴
2
营业收入
3
营业成本
4
利润总额
5
加:特定业务计算的应纳税所得额
6
减:不征税收入和税基减免应纳税所得额（请填附表1）
7
固定资产加速折旧（扣除）调减额（请填附表2）
8
弥补以前年度亏损
9
实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行）
10
税率(25%)
11
应纳所得税额（9行×10行）
法定代表人（签字）： 年 月 日
纳税人公章：
代理申报中介机构公章：
主管税务机关受理专用章：
会计主管：
经办人：
受理人：
经办人执业证件号码：
填表日期： 年 月 日
代理申报日期： 年 月 日
受理日期： 年 月 日
附件1:《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》及填报说明
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)
税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日
纳税人识别号 ：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称:
金额单位: 人民币元(列至角分)
企业所得税申报表之欧阳家百创编
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)欧阳家百（2021.03.07）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称: 金额单位:人民币元（列至角分）国家税务总局监制填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。
跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报适用本表。
二、表头项目1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的纳税人，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月(季)度起按正常情况填报。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证记载的纳税人全称。
三、各列次的填报1.第一部分，按照实际利润额预缴税款的纳税人，填报第2行至第17行。
其中：第2行至第17行的“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第2行至第17行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。
2.第二部分，按照上一纳税年度应纳税所得额平均额计算预缴税款的纳税人，填报第19行至第24行。
其中：第19行至第24行的“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第19行至第24行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。
3.第三部分，按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人，填报第26行。
其中：“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数额；“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。
四、各行次的填报1.第1行至第26行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。
实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行。
实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第19行至第24行。
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税款所属期间：年月日至年月日
纳税人识别号：□□□□□□□Biblioteka □□□□□□□纳税人名称:
金额单位:人民币元(列至角分)
行次
项目
本期金额
累计金额
1
一、按照实际利润额预缴
2
营业收入
3
营业成本
4
利润总额
5
加:特定业务计算的应纳税所得额
6
减:不征税收入和税基减免应纳税所得额（请填附表1）
24
本月（季）实际应纳所得税额（22行-23行）
25
三、按照税务机关确定的其他方法预缴
26
本月（季）税务机关确定的预缴所得税额
27
总分机构纳税人
28
总机构
总机构分摊所得税额(15行或24行或26行×总机构分摊预缴比例)
29
财政集中分配所得税额
30
分支机构分摊所得税额(15行或24行或26行×分支机构分摊比例)
主管税务机关受理专用章：
会计主管：
经办人：
受理人：
经办人执业证件号码：
填表日期：年月日
代理申报日期：年月日
受理日期：年月日
7
固定资产加速折旧（扣除）调减额（请填附表2）
8
弥补以前年度亏损
9
实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行）
10
税率(25%)
11
应纳所得税额（9行×10行）
12
减:减免所得税额（请填附表3）
13
实际已预缴所得税额
——
14
特定业务预缴（征）所得税额
15
应补（退）所得税额（11行-12行-13行-14行）
——
16
减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额
17
本月（季）实际应补（退）所得税额
——
18
二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴
19
上一纳税年度应纳税所得额
——
20
本月（季）应纳税所得额（19行×1/4或1/12）
21
税率(25%)
22
本月（季）应纳所得税额（20行×21行）
23
减：减免所得税额(请填附表3）
31
其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额
32
分支
机构
分配比例
33
分配所得税额
是否属于小型微利企业：
是□
否□
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签字）：年月日
纳税人公章：
代理申报中介机构公章：