浅析我国商业银行操作风险
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处 理 ， 涉 及 到一 些 重 大 原则 性 问题 时 ， 级 银 但 本
第一 、 管理职责分散 ， 缺乏专门的管理部门。 根据巴塞尔委员会的定义 ，操作风险有人员、 系
统、 流程和外部事件等四类 因素引起 ， 几乎涉及 到银行的各个职能部室。人员因素涉及到人力资
源部 ， 系统因素涉及到科技 部 ， 流程因素涉及公 司金融、 个人金融等业务部门及事后监督内部审 计等后台部门，而外部事件会涉及安全保卫 、 事
系 统 认 识 不足 ， 有 把 内控 这 种 自我调 节 ， 没 自我
效监管 ， 商业银行 的市场风险 、 信用风 险得到 了 比较好 的控制 ，基本上实现了风险控制 的目标 。 但这些外部监督部门对商业银行 的操作风险 的
计稽核 的独立性作用难以发挥。 稽核部 门如果对 稽 核 检 查 中发现 的 问题在 系统 内进 行 曝光 ， 直 会
接影响到本级机构在银行系统 内的形象， 本级银 行 机 构 的管 理 者 也可 能 因此 遭 到 上级 主管 机 构 的责任追究 。因此， 对于稽核检查中发现的问题， 若 是无 关痛 痒 的小 问题 ， 则放 权 于稽 核部 门独立
行机构管理者多以“ 家丑不可外扬 ” 为名 ， 将违法 违规案件压制下去 ， 大事化小 ， 不了了之。如果稽 核检查人员违背了本行管理者意愿 ， 本行管理者
在其职权范围内可能对稽核人员的工作岗位 、 个 人发展等方面进行调整和限制 ， 这又严重挫伤稽
核检查人员的原则性和工作积极性。因而 ， 稽核 检查部门监督作用将难以有效发挥 ， 其监督的范 围受到限制 ， 检查稽核的公正性难以有效保证。
５ ８
周
芳： 浅析我国商业银行操作风险
第 三、 外部监督不及时 ， 操作风险信息交流
不畅。我国商业银行的监管部 门主要有国家审计
机关 、 中国人 民银行 、 中国银行业监督管理委员 会、 中国证券监督管理委员会、 税务机关等。监管 机关一般通过现场或非现场 的方式对商业银行 的业务经营 隋况和财务状况进行监督管理 ， 保证 我 国商业银行能够安全正常运转 ， 确保我国经济
和价值观念紧密相关 。 操作风险渗透在银行所有 业务领域 ， 尤为集 中在 同现金资产密切接触的会
计结算 、 人金融业务 、 个 外汇业务 、 电子银行 业 务、 银行卡业务和信贷业务等方面。根据操作风 险出现的表象分析 ， 具有 以下特点 ： 普遍性 ， 可能 潜伏在各个 网点各类业务的各个操作环节 ； 隐蔽 性， 隐藏在业务活动全过程 ， 一般操作人员不易 发现； 危害性 ， 可能导致银行巨额资产直接损失 ； 可控性 ， 操作风险通过系统或人的智能作用完全 能够控制。 我 国商业银行风 险产 生的原 因
务等部门。因此 ， 国外银行在操作风险管理框架
上一般会设置一个委员会 ，由各相关部门参加 ，
而操作风险管理政策的执行和协调， 由风险管理
收稿 日期 ：０ 卜０ 一 ８ ２ １ ３ Ｏ
作者简介 ： 周芳（９６ ）女， １６一 ， 汉族， 江苏无锡人。青海师范大学经管学院副教授 。 究方向： 研 经济学金融学。
Ｎ Ｖ２ １ Ｏ ．０ １
浅析我国商业银行操作风险
周 芳
（ 青海师范大学经济管理 学院 青海西宁 ８００） １０８
摘 要： 由于银行 内部程序不完善、 业务人 员 操作偏差 、 系统故障或 外部事件等因素引发 ， 导致银行 出现操作风险。本文针对我国
商业银行 中存在的操作风 险。 分析 了其产生的原 因。 出了加强我 国商业银行操作风险管理的对策探 索。 提 关键词 ： 商业银行 银行管理 操作风险
第２ ２卷第 ２期 Ｖ １ ２２ ｏ２ ． ．
青海师范大学 民族师范学院学报 Ｊｕｎｌｆ ｉｏｉｅ Ｔ ａｈｒ Ｃ ｌ ｇ ｉ ｈ ｉ ｅｃｅ ｎ ｅｓｙ ｏ ｒａｏ ｎｒｉ ｅｃ ｅ ｏ ｅｅ ｆ ｎ ａＴａｈｒ Ｕ ｉ ｒｔ Ｍ ｔｓ ｓ ｌ ｏＱ ｇ ｓ ｖ ｉ
２ １ 年 １ 月 ０１ １
银行操作风险是指银行金融机构 由于 内部 程序不完善 、 业务人员操作偏差 、 系统故障或外 部事件等因素引发 ，导致银行财务损失的可能 性 。操作风险与操作人员的业务素质、 思想 品质
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部来负责 。但从我 国的情况来看 ， 不同类型 的操 作风险 由不同的部 门负责 ，没有一个协调部门。 比如 ，安全保卫部负责安全保卫方 面的操 作风 险， 内部审计部 门负责操作性风险 ， 科技部 门负 责系统方面的操作风险。这种分散管理的做法 ， 使得银行系统缺乏统一 的操作风险管理 战略和 政策 ， 高层管理者更是无法清楚了解银行面临的 操作风险整体状况。同时， 分散管理还使得有些 操作风险因无人管理而陷入真空状态 。 第二 、 商业银行 内部审计稽核部 门的权威性 不强 ， 监督效力低。我国商业银行 的总行 、 分行、 支行一级的机构 中大多设有 内部审计稽核部 门， 负责对本行及下级 的各类业务风 险进行检查稽 核 ，根 据 稽 核检 查 结 果 对 违法 违 规 案 件 进行 处 理 。但 问题是 ， 审计稽核部 门只是银行下辖 的一 个部门。直接接受本机构管理者领导和管理 ， 审
金 融环境 能够 平稳 运行 。通过外 部监 管部 门的有
地分支机构电脑系统 的独立运作造成数据不集 中 ，就使银行在很长时间内不能发现其违法行
为。
第五、 银行管理人员的素质因素造成的操作 风险。 银行内部的管理人员 由于受传统银行体制
的影响， 部分管理人员对现代银行管理理论与方 法缺乏系统的了解 ， 对体现银行管理水平的内控
一
、
近年来 ， 国频繁发生的银行经济案件 已使 我 商业银行高度警醒 ， 一些银行对操作风险的识别 和控制能力 日益增强 ， 但要彻底根除操作风险隐 患， 必须找准操作风险形成 的深层原 因， 从源头 进 行 防范 和控 制 。据 调查分 析操作 风 险的形成 原
因主要表 现在 以下几 个方面 ：
第一 、 管理职责分散 ， 缺乏专门的管理部门。 根据巴塞尔委员会的定义 ，操作风险有人员、 系
统、 流程和外部事件等四类 因素引起 ， 几乎涉及 到银行的各个职能部室。人员因素涉及到人力资
源部 ， 系统因素涉及到科技 部 ， 流程因素涉及公 司金融、 个人金融等业务部门及事后监督内部审 计等后台部门，而外部事件会涉及安全保卫 、 事
系 统 认 识 不足 ， 有 把 内控 这 种 自我调 节 ， 没 自我
效监管 ， 商业银行 的市场风险 、 信用风 险得到 了 比较好 的控制 ，基本上实现了风险控制 的目标 。 但这些外部监督部门对商业银行 的操作风险 的
计稽核 的独立性作用难以发挥。 稽核部 门如果对 稽 核 检 查 中发现 的 问题在 系统 内进 行 曝光 ， 直 会
接影响到本级机构在银行系统 内的形象， 本级银 行 机 构 的管 理 者 也可 能 因此 遭 到 上级 主管 机 构 的责任追究 。因此， 对于稽核检查中发现的问题， 若 是无 关痛 痒 的小 问题 ， 则放 权 于稽 核部 门独立
行机构管理者多以“ 家丑不可外扬 ” 为名 ， 将违法 违规案件压制下去 ， 大事化小 ， 不了了之。如果稽 核检查人员违背了本行管理者意愿 ， 本行管理者
在其职权范围内可能对稽核人员的工作岗位 、 个 人发展等方面进行调整和限制 ， 这又严重挫伤稽
核检查人员的原则性和工作积极性。因而 ， 稽核 检查部门监督作用将难以有效发挥 ， 其监督的范 围受到限制 ， 检查稽核的公正性难以有效保证。
５ ８
周
芳： 浅析我国商业银行操作风险
第 三、 外部监督不及时 ， 操作风险信息交流
不畅。我国商业银行的监管部 门主要有国家审计
机关 、 中国人 民银行 、 中国银行业监督管理委员 会、 中国证券监督管理委员会、 税务机关等。监管 机关一般通过现场或非现场 的方式对商业银行 的业务经营 隋况和财务状况进行监督管理 ， 保证 我 国商业银行能够安全正常运转 ， 确保我国经济
和价值观念紧密相关 。 操作风险渗透在银行所有 业务领域 ， 尤为集 中在 同现金资产密切接触的会
计结算 、 人金融业务 、 个 外汇业务 、 电子银行 业 务、 银行卡业务和信贷业务等方面。根据操作风 险出现的表象分析 ， 具有 以下特点 ： 普遍性 ， 可能 潜伏在各个 网点各类业务的各个操作环节 ； 隐蔽 性， 隐藏在业务活动全过程 ， 一般操作人员不易 发现； 危害性 ， 可能导致银行巨额资产直接损失 ； 可控性 ， 操作风险通过系统或人的智能作用完全 能够控制。 我 国商业银行风 险产 生的原 因
务等部门。因此 ， 国外银行在操作风险管理框架
上一般会设置一个委员会 ，由各相关部门参加 ，
而操作风险管理政策的执行和协调， 由风险管理
收稿 日期 ：０ 卜０ 一 ８ ２ １ ３ Ｏ
作者简介 ： 周芳（９６ ）女， １６一 ， 汉族， 江苏无锡人。青海师范大学经管学院副教授 。 究方向： 研 经济学金融学。
Ｎ Ｖ２ １ Ｏ ．０ １
浅析我国商业银行操作风险
周 芳
（ 青海师范大学经济管理 学院 青海西宁 ８００） １０８
摘 要： 由于银行 内部程序不完善、 业务人 员 操作偏差 、 系统故障或 外部事件等因素引发 ， 导致银行 出现操作风险。本文针对我国
商业银行 中存在的操作风 险。 分析 了其产生的原 因。 出了加强我 国商业银行操作风险管理的对策探 索。 提 关键词 ： 商业银行 银行管理 操作风险
第２ ２卷第 ２期 Ｖ １ ２２ ｏ２ ． ．
青海师范大学 民族师范学院学报 Ｊｕｎｌｆ ｉｏｉｅ Ｔ ａｈｒ Ｃ ｌ ｇ ｉ ｈ ｉ ｅｃｅ ｎ ｅｓｙ ｏ ｒａｏ ｎｒｉ ｅｃ ｅ ｏ ｅｅ ｆ ｎ ａＴａｈｒ Ｕ ｉ ｒｔ Ｍ ｔｓ ｓ ｌ ｏＱ ｇ ｓ ｖ ｉ
２ １ 年 １ 月 ０１ １
银行操作风险是指银行金融机构 由于 内部 程序不完善 、 业务人员操作偏差 、 系统故障或外 部事件等因素引发 ，导致银行财务损失的可能 性 。操作风险与操作人员的业务素质、 思想 品质
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部来负责 。但从我 国的情况来看 ， 不同类型 的操 作风险 由不同的部 门负责 ，没有一个协调部门。 比如 ，安全保卫部负责安全保卫方 面的操 作风 险， 内部审计部 门负责操作性风险 ， 科技部 门负 责系统方面的操作风险。这种分散管理的做法 ， 使得银行系统缺乏统一 的操作风险管理 战略和 政策 ， 高层管理者更是无法清楚了解银行面临的 操作风险整体状况。同时， 分散管理还使得有些 操作风险因无人管理而陷入真空状态 。 第二 、 商业银行 内部审计稽核部 门的权威性 不强 ， 监督效力低。我国商业银行 的总行 、 分行、 支行一级的机构 中大多设有 内部审计稽核部 门， 负责对本行及下级 的各类业务风 险进行检查稽 核 ，根 据 稽 核检 查 结 果 对 违法 违 规 案 件 进行 处 理 。但 问题是 ， 审计稽核部 门只是银行下辖 的一 个部门。直接接受本机构管理者领导和管理 ， 审
金 融环境 能够 平稳 运行 。通过外 部监 管部 门的有
地分支机构电脑系统 的独立运作造成数据不集 中 ，就使银行在很长时间内不能发现其违法行
为。
第五、 银行管理人员的素质因素造成的操作 风险。 银行内部的管理人员 由于受传统银行体制
的影响， 部分管理人员对现代银行管理理论与方 法缺乏系统的了解 ， 对体现银行管理水平的内控
一
、
近年来 ， 国频繁发生的银行经济案件 已使 我 商业银行高度警醒 ， 一些银行对操作风险的识别 和控制能力 日益增强 ， 但要彻底根除操作风险隐 患， 必须找准操作风险形成 的深层原 因， 从源头 进 行 防范 和控 制 。据 调查分 析操作 风 险的形成 原
因主要表 现在 以下几 个方面 ：