会计管理流程
会计做账流程的七个步骤
会计做账流程的七个步骤会计做账流程是会计核算过程中必不可少的一部分，通常可以分七个步骤来完成，即记账、核算、查账、归档、总账、分类核算、分析报表。
第一步，记账。
记账是最基本的步骤，也是会计做账最重要的部分，是会计核算工作的前提和基础，是把经济业务活动的结果依据项目的发生收付权利金额进行书面登记的工作。
记账过程应该记录全面、准确、客观，确保会计处理准确。
第二步，核算。
核算也称为汇总、合计或对账，是在整个会计账簿上汇总核算各种账户的一种工作形式，就是把经济业务活动的结果按照它们本身具有的特征、内在联系以及关系加以汇总。
在这个环节，需要核对经济业务活动的各种收支与收入成本，采用科学的会计方法和技术，并可以将各种账户汇总到总账上，以统一会计体系下各种账户的核算。
第三步，查账。
查账是查验账簿中记载的各种账户的收付数额和支付时间是否准确，和现场记录的结果是否真实可靠，以及经济业务活动的各种凭证是否完整，以及收支科目和记帐依据等是否一致，以及经济业务活动和账簿记载是否一致等问题的一种审核工作。
查账要求按照账户内容查验，全面及时的进行，保证会计准确。
第四步，归档。
会计归档是把业务活动的凭证及核算结果和其他账册资料按照顺序或内容分类地保存到专门的档案中的工作。
归档的过程包括整理凭证、记录各个阶段的账册及账簿，根据账册、账簿和凭证制定归档目录，按照顺序编排资料，合理使用档案材料及合适的存放地点等。
归档可以有效地保存会计核算过程中的材料，了解会计报表和报表数据的真实情况，从而及时有效地处理复杂的业务，也是税务审计的重要依据。
第五步，总账。
总账是会计簿上各种账户汇总之后的总体账簿，是核算汇总后管理整个企业经济活动的一种账户，总账应当根据汇总科目统一类别和命名，管理科目在金额钱款上的变动情况，包括本期借方总额、本期贷方总额等内容，能够显示拥有/使用钱款、管理账户状况和财务行为状况，即可帮助确定出入账余额情况。
第六步，分类核算。
会计核算工作流程(7个基本流程)
会计核算工作流程(7个基本流程)会计核算工作流程(7个基本流程)在现代商业运作中，会计核算是一个至关重要的环节。
它负责记录、归类和分析企业的经济活动，为企业管理者提供正确的财务信息。
为了确保会计核算的准确性和有效性，我们需要遵循一系列的工作流程。
本文将介绍7个基本的会计核算工作流程。
1. 信息收集和准备会计核算的第一个流程是信息收集和准备。
在这个阶段，会计人员需要收集与企业相关的各种财务信息，如收入、支出、资产、负债等。
这些信息将被整理和准备，以备后续的核算和记录之用。
2. 会计凭证的准备和录入会计凭证是会计事务的正式记录，用于记录企业的经济活动。
在这个流程中，会计人员需要根据收集到的财务信息，准备会计凭证并将其录入会计系统。
会计凭证通常包括凭证号码、日期、摘要、借方金额和贷方金额等要素。
3. 凭证的审核和审批凭证审核和审批是会计核算流程中的重要环节。
在这个过程中，会计人员需要仔细审查凭证的准确性和合规性。
他们将核对数字计算、摘要的清晰性以及凭证的依据和法律依据。
一旦凭证通过审核，会计人员会进行批准，然后准备将其进入下一阶段。
4. 账簿的记账在凭证审核和审批完成后，会计人员需要将凭证上的借贷分录，根据规定的账户科目进行记账。
记账的目的是将凭证上的经济事项按照分类存放，以方便后续的账务处理和财务报告。
5. 会计报表的编制会计报表是核算工作的重要成果之一。
在这个流程中，会计人员需要根据记账数据编制各种财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。
这些报表将反映企业的财务状况、经营成果和现金流动情况。
6. 财务分析和决策财务分析和决策是会计核算流程中的一个重要环节。
在这个过程中，会计人员需要对编制好的财务报表进行分析，以了解企业的财务状况和经营情况。
通过对财务数据的分析，会计人员可以为企业的决策提供有价值的参考和建议。
7. 会计信息的存档和备份最后一个流程是会计信息的存档和备份。
会计信息的存档是为了满足法律和审计要求，以便将来查阅和审计。
会计流程的六个主要步骤
会计流程的六个主要步骤一、凭证填制与审核凭证填制是会计流程的起始步骤，主要是记录企业经济业务的发生情况。
填制凭证需要按照规定的格式和要求，完整、准确地记录每一笔经济业务。
凭证审核是对填制的凭证进行审查，以确保凭证的真实性、准确性和合规性。
审核内容包括凭证的日期、业务内容、金额、原始凭证等，确保所有信息都符合会计准则和公司制度。
二、账簿登记账簿登记是将凭证上的经济业务信息分类、整理并记录在各类账簿中的过程。
账簿登记是按照一定的分类标准，如资产、负债、所有者权益、收入和费用等，将凭证中的信息归类记录在相应的账簿中。
账簿登记是保证会计数据完整性和准确性的重要步骤，也是后续报表编制的基础。
三、成本计算成本计算是根据企业生产或经营的过程，对各项费用进行归集、分配，计算出总成本和单位成本的程序。
成本计算是企业财务管理的重要环节，通过对生产或经营过程中发生的直接费用和间接费用进行合理分摊，计算出产品的实际成本。
成本计算的结果可以用于生产决策、成本控制和产品定价等方面。
四、财产清查财产清查是对企业的固定资产、流动资产等进行实地盘点和核对的过程。
通过财产清查，可以了解企业资产的真实状况，发现资产管理中的问题，并采取相应的措施进行改进。
同时，财产清查也是保证会计数据真实性和准确性的重要步骤。
五、报表编制报表编制是根据账簿记录和其他相关信息，按照会计准则和报表格式的要求，编制财务报表的过程。
财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等，是企业向外界披露财务信息的主要方式。
报表编制需要保证数据的真实性和准确性，同时要符合会计准则和报表格式的要求。
会计信息化系统管理操作流程
会计信息化系统管理操作流程一、会计信息化系统管理的前期准备。
1.1 了解企业需求。
企业就像一个大家庭，各有各的情况。
咱们得先搞清楚这个企业在会计方面都有啥特殊要求。
是规模大、业务复杂，还是有啥特殊的行业规定？这就好比量体裁衣，不同的身材得做不同的衣服。
要是不了解需求就盲目上系统，那可就像没头的苍蝇，乱撞。
1.2 选择合适的系统。
市场上的会计信息化系统五花八门，可不能只看广告说得好听。
得看看功能是不是齐全，操作是不是方便，价格是不是合理。
这就像找对象，不能只看外表，得看内在品质。
有的系统看着高大上，可实际用起来麻烦得很，那可不行。
要多比较，多试用，找到最适合自己企业的那一个。
二、系统安装与初始化。
2.1 系统安装。
安装系统的时候，可得小心谨慎。
按照说明书一步一步来，就像走钢丝一样，不能出一点差错。
要是安装错了，后面就会麻烦不断。
这就像盖房子，地基没打好，房子肯定不牢固。
安装完了还要测试一下，看看有没有漏洞，就像检查新衣服有没有破洞一样。
2.2 数据初始化。
初始化数据可是个大工程。
要把企业原来的会计数据都准确无误地录入进去。
这就像搬家，东西得一件不少、完好无损地搬过去。
数据录入错了，那可就是“差之毫厘，谬以千里”。
要仔细核对每一个数字，确保数据的准确性。
这时候要是能有个小团队互相检查就更好了，三个臭皮匠还顶个诸葛亮呢。
三、日常操作与维护。
3.1 日常操作。
日常操作的时候，操作人员得熟练掌握系统的功能。
这就像开车，得知道每个按钮是干啥的。
要按照规定的流程来操作，不能随心所欲。
比如说记账、结账这些操作，都有一定的顺序，不能乱了套。
要是乱操作，就像在马路上乱开车一样，容易出事故。
3.2 系统维护。
系统也需要定期维护。
就像人要定期体检一样，看看有没有什么毛病。
要及时更新系统补丁，防止病毒攻击。
要是系统被病毒入侵了，那可就像家里进了小偷一样，数据可能就被偷走或者破坏了。
还要定期备份数据，这可是个保险措施，万一系统出了问题，还能有个挽救的办法，这就叫“未雨绸缪”。
一个会计的每月工作流程
一个会计的每月工作流程【1】很多会计小白虽然拿到会计证，可是说起做账依然各种迷茫，应聘也没底气。
这里很贴心的为大家整理了会计每月做账流程，其实做账不难，而且这些都是你会的!不信就看看，让你心里有底，面试不慌。
其实也就七个大点，各位都认真看下来!一、每月会计作帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。
做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
有木有觉得这些流程在学会计的时候都做过了!这就对了!其实，这些你都懂的，你也会的!好了，下来仔细看下怎么填制凭证吧!二、记账凭证1、必须具备如下内容(l)填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写;转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。
(2)凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。
(3)经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。
(4)会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。
(5)金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。
为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。
(6)所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。
(7)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。
其实这些细节多做几次凭证你也就会了!2、记账凭证审核的内容：(1)填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期;转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。
公司会计管理制度及流程
一、总则为了规范公司会计工作，确保会计信息的真实、准确、完整，提高会计管理水平，依据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、会计机构与职责1.公司设立会计部门，负责公司会计工作的组织实施。
2.会计部门职责：（1）严格执行国家会计制度、法规和公司财务制度，保证会计信息的真实性、准确性和完整性。
（2）编制、审核和监督公司财务报表、会计凭证、账簿等会计资料。
（3）负责公司资金的管理和使用，确保资金的安全和合理。
（4）参与公司预算编制、执行和监督，确保预算的合理性和有效性。
（5）负责公司税务筹划，依法纳税。
（6）负责公司内部控制体系的建设和实施，防范财务风险。
三、会计核算流程1.原始凭证的取得与审核（1）各部门按照实际业务需求，取得合法、有效的原始凭证。
（2）会计部门对原始凭证进行审核，确保其真实、合法、完整。
2.记账凭证的编制与审核（1）会计部门根据审核后的原始凭证，编制记账凭证。
（2）记账凭证需经会计主管审核签字后，方可记账。
3.账簿的登记与核对（1）会计部门根据记账凭证，登记会计账簿。
（2）定期进行账簿核对，确保账账、账实、账证相符。
4.财务报表的编制与审核（1）会计部门根据账簿记录，编制财务报表。
（2）财务报表需经会计主管审核签字后，报送公司管理层。
5.会计档案的管理（1）会计部门对会计凭证、账簿、财务报表等会计档案进行分类、归档。
（2）妥善保管会计档案，确保档案的完整、安全。
四、会计监督1.会计部门对各部门的财务活动进行监督，确保其合规、合法。
2.会计部门对公司的内部控制体系进行监督，及时发现和纠正存在的问题。
3.会计部门对公司的预算执行情况进行监督，确保预算的有效性。
五、附则1.本制度由公司会计部门负责解释。
2.本制度自发布之日起实施。
通过以上制度及流程的制定，旨在确保公司会计工作的规范性和高效性，为公司的发展提供有力的财务保障。
会计档案管理
会计档案管理会计档案管理在企业的日常运作中扮演着重要的角色。
它涵盖了会计记录、凭证、报表以及相关文件的管理和保管，对于企业的财务管理、审计和决策起着至关重要的作用。
本文将从会计档案管理的意义、流程和注意事项三个方面进行论述。
一、会计档案管理的意义会计档案管理是指对会计信息进行准确、完整、安全、可追溯的管理和保管。
其主要意义如下：1. 合规要求：会计档案管理是企业履行财务报告义务、合规运营的基础。
合规要求包括准确记录和报告财务信息、精确计算纳税义务等。
通过良好的会计档案管理，企业能够满足法律法规的要求，避免因不合规而受到处罚和风险。
2. 决策参考：会计档案是企业管理层进行决策的重要参考依据。
通过档案中的会计信息，管理层可以了解企业的财务状况、经营业绩以及风险状况，从而制定合理的经营战略和决策方案。
3. 审计依据：会计档案是内部审计和外部审计的重要依据之一。
无论是企业内部的风险控制还是通过第三方机构对企业的审计，都需要充分查阅和分析会计档案，以验证企业的财务信息的真实性和有效性。
二、会计档案管理的流程良好的会计档案管理需要有规范的流程，确保信息的准确性、完整性和安全性。
以下是基本的会计档案管理流程：1. 入账与记录：会计员根据企业的交易、收支情况进行会计入账，并将凭证信息记录在会计账簿中。
这一过程需要确保凭证信息的准确性和完整性，同时保留好原始凭证。
2. 档案归档：完成会计记录后，需要将相关的凭证、报表及其它财务文件进行分类、整理和归档。
档案归档可按照时间、科目或其他适当的分类方式进行，以便查找和检索。
3. 档案保管：归档后的会计档案需要集中存放在专门的档案室或保险柜中，并保持良好的保管状态。
档案室应有专门的管理人员对档案进行定期检查和保养，确保档案的安全和完整。
4. 档案查阅：当需要查询特定的会计档案时，管理层、内部审计人员或外部审计机构可以按照规定的程序，向会计部门提出申请并进行查询。
会计部门应协助完成相关的查阅工作，并确保查阅记录的完整性。
会计信息安全管理流程构建会计信息安全管理流程
会计信息安全管理流程构建会计信息安全管理流程信息安全是当今社会中不可忽视的一个重要问题，特别是在会计领域，会计信息的安全性更为重要。
为了保护会计信息的安全，构建一个科学有效的会计信息安全管理流程是非常必要的。
本文将从以下四个方面来探讨会计信息安全管理流程的构建。
一、风险评估与管理首先，构建会计信息安全管理流程需要进行风险评估与管理。
风险评估是为了识别可能存在的安全威胁和漏洞，通过收集和分析各种内外部的信息来确定会计信息安全的风险程度。
之后，针对不同的风险等级，制定相应的风险管理策略，包括避免、减轻、转移和接受风险。
通过风险评估与管理，可以及时发现并解决可能的安全问题。
二、制定安全政策与流程在风险评估与管理的基础上，制定符合实际情况的会计信息安全政策与流程是构建会计信息安全管理流程的核心步骤。
安全政策是指为保护会计信息资产而建立的文件，规定了组织中对会计信息安全的要求和措施。
而安全流程则是指根据安全政策，制定并实施的一系列操作流程，包括访问控制、数据备份、安全审计等方面的具体操作步骤。
通过制定安全政策与流程，可以确保会计信息的安全性。
三、员工培训与意识提升构建会计信息安全管理流程还需要进行员工培训与意识提升。
员工是信息安全的关键环节，他们在操作会计信息系统时的行为和意识将直接影响信息安全的实际效果。
因此，制定相应的培训计划，向员工传授安全操作知识和技能，提高他们的安全意识和应对安全事故的能力。
同时，不断加强员工对信息安全重要性的认识，激发其对信息安全的责任感和积极性，形成全员参与信息安全的良好氛围。
四、定期审计与改进最后，会计信息安全管理流程的构建还需要进行定期审计与改进。
通过定期的内部审计和外部评估，发现流程中存在的不足和问题，并提出相应的改进方案。
同时，要及时关注安全技术的发展和信息安全法规的变化，及时进行相应的调整和更新，以不断提高会计信息安全管理流程的有效性和实效性。
综上所述，会计信息安全管理流程的构建是确保会计信息安全的重要保障。
中小企业会计管理流程
凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
首先来了解财务流程是非常有必要的。
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 .计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 .3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金——应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
企业会计流程规章制度
企业会计流程规章制度第一章总则第一条目的与依据为规范企业会计流程，加强内部控制，提高财务管理水平，制定本规章制度。
本规章制度依据《公司法》、《会计法》等相关法律法规，财务会计准则及企业内部管理需要，具有强制性。
第二条适用范围本规章制度适用于公司全部财务会计工作及相关人员，所有财务会计活动必须严格按照本规章制度执行。
第三条定义1. 会计流程：指企业在财务会计工作中，从业务发生到财务报表编制及审计过程中的各项环节所规定的步骤、环节及相关要求。
2. 企业会计人员：指在企业从事财务会计工作的全体人员，包括会计主管、会计人员等。
第二章会计制度管理第四条会计制度修订公司应不定期对会计制度进行修订，经公司领导及相关部门审核通过后方可实施。
第五条会计政策确定公司应制定会计政策，包括：计价方法、会计科目设定、账务处理程序等，确保会计政策的连续性与稳定性。
第六条会计资料管理公司应及时、准确地保存各类会计资料，确保会计数据可靠性。
对会计资料的存档、整理及保密等工作应有专门人员进行管理。
第七条会计软件管理公司应采购合法正规的会计软件，并按照软件使用说明书操作。
对软件的备份、升级、更新等工作应有专人负责。
第三章会计核算流程第八条业务凭证审批所有发生的业务必须有相应的凭证支持，并经会计主管审批后方可记账。
第九条原始凭证管理公司应按规定及时、准确地登记、整理、归档原始凭证，确保原始凭证的真实性与完整性。
第十条会计凭证处理公司应制定严格的会计凭证处理流程，确保凭证的准确性及完整性，杜绝为个人方便而篡改凭证。
第十一条会计帐簿填制公司应依据会计政策及会计准则规定，按照会计科目设置，正确填制各种会计账簿。
第十二条月末结账每月末，公司应对各项账目进行结账，确保每月财务报表准确无误。
第四章控制措施第十三条复核制度公司应设立财务复核制度，确保财务数据的真实性及有效性。
第十四条分工制度公司应根据财务人员的专业特长进行合理分工，明确各人的职责及权限。
会计管理流程图
A
时间
财务副总
根据固定 资产折旧
需要
10
否
折旧是否正确？
是
财务部
A
6
应付帐款维护
7 固定资产帐务维
护 8 固定资产折旧计
算
折旧试算报表
12 折旧转帐
13 更新折旧登记簿
凭证
9 更新折旧试算登
记簿 11
折旧修改
折旧报表
B
时间
根据固定 资产报废
需要
地方税务
否 19
审批 是
总经理
财务副总
储运部
是 17 编制年结报表
1将8所有管理报表 报财务副总与总 经理,并根据要求
调整
结束
财务副总/总经理
不通过 19
审核 通过
时间
根据固定 资产新增
需要
采购部
开始 采购计划
采购合同
储运部
收货入库，更新 库存帐
固定资产入库单
机动部
4 设备验收单
财务部
1 采购合同
2 固定资产入库单 供应商将发票提 供给财务部 3 发票
开始 1 填写备用金 申请单
备用金申请单
3 填开支票并到 银行提取备用金
资金中心主管
否 2
提取备用金? 是
财务部/总帐人员
4 标准会计 帐务维护
结束
凭证
借：现金 贷：银行存款
时间
每天
员工
开始 1 填写备用金 申请单
备用金申请单
部门经理/财务经理/总经理
财务部/现金出纳
财务部/总帐人员
否 2 根据权限审批
5
6
进行报表
进行调
公司财务管理制度及流程（3篇）
公司财务管理制度及流程公司财务管理制度是指为规范公司财务管理行为、确保财务安全、提高财务管理效率而制定的一系列规章制度和流程。
下面是一般性的公司财务管理制度及流程：1. 财务筹划：制定财务目标、计划和预算，并进行资金筹划。
2. 财务分析：对公司的财务状况和经营情况进行定期分析，提供财务决策的依据。
3. 会计核算：按照国家的财务会计准则，进行财务会计核算，包括凭证的登记、账簿的填制、财务报表的编制等。
4. 成本核算：对公司的生产成本进行核算，包括直接材料、直接人工、制造费用等的计算。
5. 资金管理：负责公司资金的筹措、使用、结余和监督，确保资金的安全和合理利用。
6. 财务审计：定期对公司的财务状况、资金使用情况进行内部或外部审计，确保财务报表的准确性和真实性。
7. 税务管理：负责公司的税务筹划、纳税申报、税款缴纳等工作，确保公司的合法合规缴税。
8. 风险管理：对公司可能面临的财务风险进行分析和评估，并制定相应的风险管理策略。
9. 内部控制：建立健全的内部控制制度，确保公司的财务活动符合公司政策和法规，并防范财务风险。
10. 报告与沟通：及时向公司管理层报告财务状况和相关信息，帮助管理层做出决策，并与相关部门进行有效沟通。
以上是一般性的公司财务管理制度及流程，实际操作中还要根据公司的特点和需求进行具体制定和实施。
公司财务管理制度及流程（2）公司财务管理制度和流程旨在确保公司财务的正常运行和管理，以及保护公司的财产和利益。
以下是一般的公司财务管理制度及流程的基本内容：1. 财务管理制度的建立：- 确定财务管理的目标和原则；- 制定公司财务管理制度的规章制度、工作流程和操作规范。
2. 财务统筹和预算管理：- 根据公司的经营目标和战略制定年度和季度预算；- 管理和控制预算执行情况，进行预算修订和调整。
3. 财务会计管理：- 设立有效的会计体系，包括资产、负债、收入、费用等核算科目；- 制定会计准则和会计政策；- 组织财务会计报告，包括财务报表、财务分析报告等。
会计业务流程
会计业务流程会计业务流程是指企业财务部门为了保障财务数据的准确性和合规性而实施的一系列操作和流程。
下面是一份包括几个主要步骤的会计业务流程。
1. 预算编制：会计部门与其他部门合作，制定企业的年度预算，包括收入、支出以及各项费用的预期金额。
2. 采购管理：会计部门与采购部门合作，确保采购活动符合企业的预算和财务政策。
这包括核实采购订单、付款和准确记录采购成本。
3. 收入管理：会计部门负责记录和管理企业的收入，包括发票的开具和收款的核实。
他们与销售和客户服务团队紧密合作，确保收入的准确记录和催款工作的及时进行。
4. 资产管理：会计部门负责记录和管理企业的固定资产和无形资产。
他们与采购和运营团队合作，确保资产的准确登记、折旧计算和更新。
5. 成本管理：会计部门负责记录和管理企业的成本，包括原材料、工资和运输成本等。
他们与采购和生产团队合作，确保成本的准确计算和分配。
6. 财务报表编制：会计部门负责编制各类财务报表，例如资产负债表、利润表和现金流量表。
他们使用会计软件系统，将财务数据进行分类、汇总和摘要，以便管理层做出决策。
7. 税务管理：会计部门负责与税务机构合作，确保企业的税务申报和纳税工作符合法规要求。
他们需要熟悉税法和税务优惠政策，以最大限度地减少企业的税务负担。
8. 审计准备：会计部门负责准备和提供财务数据给内外部审计师。
他们需要根据审计师的要求，准备财务报表、账簿和其他相关文件，并向审计师解答可能出现的问题。
9. 内部控制：会计部门负责建立和实施内部控制措施，以确保企业的财务活动符合法规和内部规章制度。
他们使用会计软件来监控和审查财务交易，发现潜在的问题和风险。
10. 管理报告：会计部门根据管理层的要求，提供各类财务分析和报告。
这包括利润率分析、成本效益分析和现金流分析等。
这些报告帮助管理层了解企业的财务状况和经营绩效，以便做出正确的决策。
通过以上的业务流程，会计部门能够保证企业的财务数据的准确性和合规性，并提供有效的决策支持，帮助企业实现良好的财务管理和经营效益。
做账实操-资产管理会计的工作流程
做账实操-资产管理会计的工作流程一、资产购置阶段1. 预算审核与前期参与协助公司制定资产购置预算，根据公司业务发展规划、部门需求以及资产存量情况等，对各部门提交的资产购置预算申请进行合理性审核。
例如，分析新购置设备对生产效率提升的预期效果及其对应的成本效益。
参与资产购置项目的前期调研，对于重大资产采购，与采购部门、使用部门共同考察供应商、评估资产性能及价格等因素。
如在采购大型生产设备时，收集不同供应商的报价、设备参数、售后服务条款等资料进行对比分析。
2. 账务处理与记录当资产购置交易发生时，依据采购合同、发票、验收报告等原始凭证，进行会计账务处理。
如果是采用货币资金购买资产，借记相关资产科目（如固定资产、无形资产等），贷记银行存款等科目；如果是通过赊购方式，则增加应付账款等负债科目。
同时，准确记录资产的详细信息，如资产名称、规格型号、购置日期、使用部门等，建立资产台账的初始记录。
二、资产日常管理阶段1. 资产折旧与摊销计算对于固定资产，按照既定的折旧方法（如直线法、双倍余额递减法、年数总和法等）和折旧年限计算每月或每年的折旧额。
无形资产则按照其受益期限进行摊销。
例如，一台设备原值100 万元，预计使用年限10 年，无残值，采用直线法折旧，则每月折旧额为100 万÷10 年÷12 个月= 8333.33 元。
编制折旧与摊销计算表，经审核后进行账务处理，借记相关费用科目（如管理费用、制造费用等），贷记累计折旧或累计摊销科目。
2. 资产清查与盘点定期或不定期参与公司组织的资产清查盘点工作。
制定盘点计划，确定盘点范围、方法和人员分工。
在实地盘点过程中，核对资产的实物状态、数量、存放地点等信息与资产台账记录是否一致。
对于盘盈、盘亏的资产，及时查明原因并进行相应的账务处理。
如盘盈资产时，先借记资产科目，贷记待处理财产损溢科目；待查明原因后，再进行相应的调整。
3. 资产价值评估与监控关注资产市场价值变化以及资产使用状况对其价值的影响。
会计管理流程
会计管理流程会计管理是企业日常运营过程中不可或缺的一部分，它涉及到资金的流动、成本的控制、财务的记录和报告等重要工作。
一个高效的会计管理流程可以帮助企业确保财务数据的准确性和及时性，为企业的决策提供重要参考。
本文将介绍一个典型的会计管理流程，并探讨其中的关键环节。
一、核算凭证的制作与审核核算凭证是会计工作的基础，它记录了企业日常的收入和支出，以及资产和负债的变动情况。
核算凭证的制作与审核环节非常关键，确保凭证的准确性和合规性。
通常，核算凭证由财务人员根据相关原始凭证制作而成，然后提交给财务主管或审计人员进行审核。
在审核环节，审计人员需要仔细核对凭证的金额、科目和凭证编号等信息，以保证数据的真实性和完整性。
二、账务处理与结转一旦凭证被审核通过，接下来就需要进行账务处理和结转。
账务处理是指将凭证中的金额分别记入相应的会计科目中，例如将销售收入记入收入类科目，将采购成本记入成本科目等。
账务处理的目的是将企业的经济交易记录下来，并归集到相应的科目中。
结转是指将各个会计期间的损益项目（如收入、成本、费用等）结转到资产负债表中。
这样可以确保企业财务报表的准确性和一致性。
三、财务报表的编制财务报表是企业对外披露财务状况和经营成果的重要手段。
财务报表的编制需要依据会计准则进行，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
在编制财务报表过程中，会计人员需要按照规定的程序整理账务和资料，计算各项财务指标，并编制相应的报表。
财务报表的编制不仅为企业管理层提供决策参考，也为股东、债权人和监管机构等外部利益相关者提供信息依据。
四、内部控制与审计内部控制是指企业为实现经营目标，保护财产和利益，遵守法律法规，制定并执行的管理制度和措施。
在会计管理流程中，内部控制起到重要的监督和约束作用。
包括预算控制、凭证控制、权限控制等。
而审计是对企业财务数据和内部控制制度的独立评价和检查，以评估其合理性和有效性。
通过审计，可以为企业发现问题、改进流程提供有价值的建议。
会计核算的规范管理
会计核算的规范管理一、概述会计核算是指企业按照一定的原则和方法，对经济业务进行记录、分类、计量、汇总和报告的过程。
规范的会计核算管理对企业的财务状况和经营成果进行准确、可靠的反映，为企业决策提供重要的依据。
本文将从会计核算的规范性要求、管理流程和内部控制等方面进行详细介绍。
二、会计核算的规范性要求1.会计准则的遵循：企业应遵循国家制定的会计准则进行核算，确保会计信息的准确性和可比性。
2.会计政策的一致性：企业应确保会计政策在一定期间内保持一致，避免频繁变更会计政策，以保证会计信息的连续性和可比性。
3.会计要素的正确识别和计量：企业应根据会计准则的规定，正确识别和计量各项会计要素，确保会计信息的真实性和可靠性。
4.会计核算的时限性：企业应按照规定的时间周期进行会计核算，及时反映经济业务的发生和变化。
三、会计核算的管理流程1.凭证的录入和审核：企业应按照凭证的种类和编号规定，将经济业务的原始凭证录入会计系统，并进行审核，确保凭证的真实性和合法性。
2.账簿的建立和维护：企业应按照会计制度的要求，建立各项账簿，并定期进行核对和调整，确保账簿的准确性和完整性。
3.会计报表的编制和分析：企业应按照会计准则的规定，编制各类会计报表，并进行分析和解读，为企业的经营决策提供参考依据。
4.财务信息的披露和公示：企业应按照像关法律法规的要求，及时披露和公示财务信息，确保信息的透明度和公正性。
四、会计核算的内部控制1.会计制度和流程的建立和完善：企业应建立健全的会计制度和流程，明确各项会计核算工作的职责和权限，确保会计核算的规范性和有效性。
2.凭证的管理和审批：企业应建立凭证管理制度，规定凭证的开具、审核和存档程序，确保凭证的真实性和合法性。
3.账簿的监督和审查：企业应建立账簿监督和审查制度，对各项账簿进行定期检查和审核，发现问题及时纠正。
4.财务报表的审计和审查：企业应定期进行财务报表的内部审计和外部审查，确保财务信息的真实性和可靠性。
会计档案管理操作流程[修改版]
![会计档案管理操作流程[修改版]](https://img.taocdn.com/s3/m/4d1351ec5122aaea998fcc22bcd126fff7055d82.png)
会计档案管理操作规程1、目的明确会计档案保管的责任，加强会计档案的科学管理，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防损毁、散失和泄密。
2、合用范围合用于房管局局机关及所属二级单位的会计档案资料，包括会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算资料的管理工作。
3、职责与权限3.1、会计集中核算监管中心具体负责会计档案的整理、归档、保管、交接、借阅、销毁等事项；3.2、财务科科长负责会计档案的总体组织、安排、协调等工作。
3.3、单位档案室负责接收、保管核算中心移交的会计档案。
3.4、支持性文件《局属二级单位会计集中核算监管中心会计档案管理制度》。
4、工作流程4.1、每月月末，由各单位财务人员将会计资料交由核算中心，核算中心将会计凭证、会计帐簿、财务报告、银行对账单等资料按规定归档。
4.2、每年的会计档案在会计年度终了后，可暂由核算中心保管二年，期满后交由二级单位自行管理。
二级单位要建立相关的档案管理制度，委派专人，保管好各单位会计档案。
4.3、会计年度终了后，按照归档要求，由专人负责将档案编号登记，整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。
4.4、核算中心建立会计档案清册和借阅登记清册。
凡需借会计档案人员，须经核算中心负责人或者单位领导批准后，方可办理调阅手续。
4.5、会计档案保管期满，需要销毁时由档案部门提出销毁清单，汇同核算中心共同鉴定后，编制会计档案销毁清册，报经中心主任和上级主管部门批准后，由档案部门和核算中心、审计部门共同派人监销。
5、附录会计档案管理流程图。
会计档案的概念是指会计凭证、会计账簿、财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。
会计档案的特点1、形成范围的普遍性2、会计核算材料之间的连续性3、类别的稳定性4、外在形式的多样性会计档案与文书档案的区别1.产生的领域不同2.文件形式不同3.立卷的方式不同4.归档时间不同会计档案预会计资料的区别会计档案是各单位在会计核算活动中直接形成的，有保存价值的历史记录。
会计档案管理流程.doc
深圳市长城投资控股股份有限公司
流程管理文件编号：CC-LC071 版号：A/0
会计档案管理流程
编制马玉红日期2005.8.25
审核日期
批准日期
修订记录
日期修订状态修改内容修改人审核人批准人
会计档案管理流程
1.适用范围
长城地产集团股份有限公司及其所属企业的会计档案资料管理。
2.控制目标与关键绩效指标(KPI)
2.1确定会计档案管理过程中的步骤和事项，明确会计档案保管的责任，加强会计档案
的科学管理，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防损毁、散失和泄密。
2.2关键绩效指标：(绩效管理部分)
3.主要涉及部门及职责
3.1.财务部
3.1.1.具体负责会计档案的整理、归档、保管、交接、借阅、销毁等事项；
3.1.2 集团财务部负责指导下属公司按照会计制度的要求管理会计档案。
3.2.财务部经理
3.2.1.负责会计档案的总体组织、安排、协调等工作。
3.3 公司档案室
3.3.1 负责接收、保管财务部移交的会计档案。
4．流程关键控制点(CPP)
4.1会计档案的立卷、归档
4.2会计档案的保管
4.3会计档案的借阅
4.4会计档案的销毁
5．流程责任人
5.1财务部的档案管理员及财务部经理
6.支持性文件
6.1会计档案管理流程
7.流程说明。
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汇票付款等 4 出纳填写相应
凭证和票据
结束
流程名称：付款管理流程说明 流程编号：2.3.2 流程拥有者：财务部
流程步骤
1.
2.
工作内容的简要描述
重要输入
应收应付会计/费用会计收到经批准的付款申请审批单后， 经批准的付款申请审批单 编制凭证交出纳进行付款操作：承兑付款/以货抵账付款、 支票付款、汇票付款等
12.
部门领导根据权限审批货款支付计划
13.
资金中心审批货款支付计划的时间安排
14.
财务部根据计划安排付款
15.
帐务处理
重要输入
货款支付计划 货款支付计划
重要输出
货款支付计划 审批意见 审批意见
相关表单
会计帐
流程名称：付款管理流程 流程编号： 2.3.2 流程拥有者：财务部
经批准的付 款申请审批
单
• 总帐处理
固定资产管理
• 固定资产新 增/折旧/报 废需求
• 固定资产 新增/折旧/ 报废财务 处理
流程负责人
• 财务部
• 财务部
• 财务部
• 财务部
• 财务部
• 财务部
流程设计出发点
• 由财务部整体 负责付款的单 据匹配工作
• 由财务部整体 负责付款的单 据匹配工作
• 由财务部负责 应付帐款的跟 踪
• 销售部负责催 款
• 由财务部负责 应付帐款的跟 踪
• 销售部负责催 款
• 总帐管理原则
• 固定资产管理 的基本原则
流程系列－会计/报表 (2.3)
流程输入 流程输出
编制财务报表
关帐
报稅
• 物资收付存表 • 物资按货龄库存表 • 工程施工进度表
• 各分类帐记录
• 会计报表
• 会计报表 • 财务分析报表
目录
管理流程 会计
流程说明
业务流程是按先后排列或并行的一整套活动或任务，它们基于指令完 成特定的工作。这些工作将输入的指令转变为一个或多个输出的结果 ，从而达到共同的目的。
业务流程图例
开始
流程步骤 信息文档
决策 点 A
结束
流程开端 - (一个客户致电客户服务中心) 流程步骤 - (会计部门检查客户相应状况) 信息文档 - (企业年度经营目标) 决策点 - (客户是否满足获得30%扣率的要求) 流程迁移 - (转向流程的另一个部分) 流程终点 - (来自客户的付款单据)
• 更合理的缴税 和利用税收优 惠政策
• 会计操作规范 • 会计操作规范 • 会计操作规范
流程名称：处理应付帐款流程 流程编号：2.3.1 流程拥有者：财务部
采购执行部门
开始
储运部
采购部门
1 付款申请/预付款申请 采购订单/合同 2
入库单
2 入库单
2 确认入库单
2 设备验收单
供应商
3 发票
财务会计
已盖章支票
已盖章支票 支票领用本
支付凭证
相关表单
流程名称：处理应收帐款流程 流程编号：2.3.3 流程拥有者：财务部
客户
储运部
事业部商务
财务应收
开始
备货发货流程
1 执行后的出库单 执行后的发货单 客户签收的随 货通行单
2 记业务应收帐款
3 业务应收帐龄分析
业务应收帐龄分析表
客户在指 是 定时间内 是否付款
货款支付计划
相关领导(根据权限)
否
12
是
审批
14 付款
15 帐务处理
结束
资金中心
否 13
审批付款时间 是
流程名称：处理应付帐款流程说明 流程编号：2.3.1 流程拥有者：财务部
流程步骤
工作内容的简要描述
1.
采购部将采购合同与付款申请提交财务部
或者向储运部提交入库单
2.
储运部将入库单提交财务部 (对于设备则需要机动部的设备验
收单)
3.
供应商将发票提交财务部
重要输入
4.
财务部进行单据匹配
5.
审核是否在采购资金计划内
采购合同 付款申请 入库单 发票
采购资金计划
6.
登记入应付帐款
7.
由财务副总进行审核
不再资金计划内的
8.
财务会计将不符合条件登入应付帐款的项目及时通知各相关部
门
9.
财务会计定期编制供应商余额结算表
10.
财务会计定期与供应商对帐
• 财务记录
• 报税表格
员工报销
领取备用金 备用金－付出
• 采购合同 • 入库单 • 发票 • 付款申请
• 货款支付 计划
• 备用金申领单 • 备用金申请单
• 财务记帐
• 审批的申 请单
流程负责人
• 财务部
• 财务部
流程设计出发点 • 财务记帐规范
• 会计规范
• 财务部
• 财务部
• 财务部
• 财务部
承兑付款/以货抵账付款:应收应付会计办理付款手续
承兑付款、以货抵账付款
重要输出
3.
支票付款:出纳登记支票领用本并开具支票
4.
汇票付款:出纳填写相应凭证和票据
5.
加盖公司财务章和总经理人名章
6.
经办人在支票领用本上签字后领用支票
7.
出纳付款汇款
8.
会计主管核对支付凭证及相关单据
9.
更新财务帐
支票付款 汇票付款等
供应商余额结算表
重要输出
采购合同 付款申请 入库单 设备验收单 发票 匹配结果
判断结果 应付帐款 是否登入应付 帐款
供应商余额结 算表 对帐结果
相关表单
流程名称：处理应付帐款流程说明(续上页) 流程编号：2.3.1 流程拥有者：财务部
流程步骤
工作内容的简要描述
11.
财务部根据采购合同条款编制货款支付计划
流程系列－会计/报表 (2.3)
流程输入 流程输出
处理应付帐款
付款管理 处理应收帐款
收款管理
总帐管理
• 采购合同 • 入库单 • 发票 • 付款申请
• 货款支付 计划•Fra bibliotek付款申请书• 出库单 • 销售合同
• 支付凭证
• 应收帐款 • 客户付款
• 合同 • 出库单 • 银行进帐单
• 月末/年末
• 收款凭证 • 银行对帐单
承兑付款、以 货抵账付款 2 应收应付会计 办理付款手续
财务部
1 应收应付会计/费用 会计制证交出纳进行 付款操作
支票付款 3 出纳登记支票领
用本并开具支票
5 加盖印鉴
已盖章支票
6 经办人在支票领 用本上签字后领 用支票 支票领用本
7 出纳付款汇款
8 会计主管核对支付 凭证及相关单据 支付凭证
9 更新财务帐
财务部副总
4 单据匹配
是否匹配 是
5 审核采购 资金计划
8
否 及时通知 相应部门
是否计划内 否
是 6 入帐
7 审核
是 是否通过 否
A
流程名称：处理应付帐款流程(续上页) 流程编号：2.3.1 流程拥有者：财务部
商务部
9
10
财务会计
A
定期编制供应 商余额结算表 供应商余额结算表
与供应商对帐
11 根据采购合同条款 编制货款支付计划
否
4 销售员催款,并 作为销售考核 的依据
8 财务部应手 人员催帐
法务部
财务会计
5
6
7
制作销
记财务 销售款
售发票
应收款
入帐
客户在指
是
定时间内
是否付款
否
9
法务部人员开 始法律诉讼
流程名称：处理应收帐款流程说明 流程编号：2.3.3 流程拥有者：财务部