第三章 会计报表子系统

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• 单位报表：是由自主经营、独立核算的基层单位 根据自身账簿记录编制的会计报表。 • 汇总报表：是由上级公司或行政管理部门根据所 属企业报送的会计报表，连同本单位的会计报表， 对报表各项目进行加总而编制的会计报表。 • 合并报表：是由以母公司和子公司组成的企业集 团为主体，在母公司和子公司单独编制的个别会 计报表的基础上，由母公司编制的反映企业集团 经营成果、财务状况及其现金和现金等价物流入 与流出情况的会计报表。
报表管理系统业务处理流程图 自定义报表 定义报表格式 定义报表单元公式 定义报表审核公式 调整报表模板 调用报表模板 利用报表模板 报表初始化
生成报表
报表日常处理
审核报表
生成图表
输出报表
取数公式
自总账取数的函数： 函数名（“科目编码”，会计期间，[“方向”]，[帐套 号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2]） 如：QC("1001",全年,,,年,,) 自本表本页取数的函数：如数据合计：ptotal() 自本表他页取数的函数：关键字作定为依据或直接 以页标号作定为依据。
报表格式 文件
报表数据 文件
会计报表
• 计算机会计信息系统报表数据来源： 1.计算机会计信息系统的总账及其他子系 统； 2.计算机会计信息系统的会计报表子系统； 3.计算机会计信息系统外部数据输入。
四、报表的基本结构
1. 标题：报表的名称，含副标题。 2. 表头：描述报表整体性质的部分，位于每张 表的前端，一般填列：报表编号、编制单位、 编制日期、计量单位、各项目名称等。 3. 表体：报表的核心和主题，数据的主要表现 区域。 4. 表尾：表体以下辅助说明的部分以及编制人、 审核人等内容，既有固定的文字说明，也可 能有少量的数值数据。
2.单元 :报表的最小单位，名称用所在行列表示。 数值单元：是报表的数据，在数据状态下输入。 必须是数字，可直接输入，也可以由单元中存放 的公式运算生成，建立一个新表时，所有单元的 类型都默认为数值型。 字符单元：是报表的数据（可以是数字、汉字、 字母、各种符号），在数据状态下输入。可直接 输入，也可以由单元中存放的公式运算生成。 表样单元：是报表的格式，是在格式状态下输入 的所有文字、符号、数字。表样单元对所有的表 页都有效。表样单元在格式状态下输入和修改， 在数据状态下只能显示而不能修改。
（二）特点
1.输入数据量少。 2.不设置报表数据直接修改功能。 《会计核 算软件基本功能规范》第三十五条规定：对 根据机内会计凭证和据以登帐的相应帐簿生 成的各种机内会计报表数据，会计核算软件 不提供直接修改功能。 3.输出信息规定性强。报表的格式、内容、方 法。 4.通用性更强，适用面更广。采用自定义的方 法编制报表和报表分析。 5.图表并用进行报表分析
3.报表管理软件
• 报表管理软件主要是为了解决报表采集、层层上报汇 总的需求而出现的，如机关企业调查统计业务、报表 上报业务、政府机关网上直报业务等。报表管理软件 的特点是报表编辑非常灵活快捷；能处理复杂的指标 勾稽关系；有较强大的指标运算关系；能自动管理报 表数据，而无需人工根据表样建库；具有在报表汇总 基础上进行报表分析的能力。这类软件以国内较成熟， 如用友通用报表软件UFO、久其报表、新连线 PowerReport、中普友通报表等 。 • 报表管理软件的长处在于数据采集汇总和报表分析， 一般面向终最终客户，也适用于集成商。可以作为完 整的报送解决方案直接给客户实施，也可利用二次开 发接口为客户定制开发。它们适合对数据分析能力要 求不高，而对数据的展示和报表填报有较高要求的客 户。
二、UFO报表软件介绍
• UFO是用友软件股份有限公司开发的通用报表管 理软件，是把财务软件与Excel捆绑在一起开发的 电子表格软件。 独立使用：处理日常办公事务，完成表格制作、 数据运算、图表分析等电子表的所有功能。 和“网络财务软件v8.x”配合使用：与用友总帐系 统等模块配合使用时，可作为通用财经报表系统， 定义各种财务报表，具备独立使用的所有功能。
2. 报表生成组件 • 对于一个数据库应用系统，将系统产生的数据变 成直观的报表或图形，是一件比较麻烦的工作， 特别是要生成一些统计分析报表、统计图表等， 如果全部通过编写代码实现，更是工作量惊人。 报表生成组件就是为了解决这类问题而出现的。 这类软件是编写应用系统中报表模块的开发工具 （或中间件），其应用对象是软件开发者，而不 是最终用户。 • 报表组件一般有较完善的报表展示和输出能力， 并自带报表设计器，能很方便定义各种复杂的报 表和统计图； 例如华表Cell组件、明宇报表、润 乾报表。
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3.表页： • UFO报表在系统里面，一个格式相同的报 表会产生不同的数据，UFO报表系统将格 式相同而数据不同的报表用“表页”的 形式加以管理，不同的数据存放在不同 的表页里。一张报表最多可容纳99999张 表页。表页在报表中的序号在表页的下 方以标签的形式出现，称为“页标”。
4.关键字 UFO电子表系统是一个三维立体报表系统，一个结 构相同的报表文件可以管理若干张表页。要在多张 表页中准确确定某张表页，就必须对每张表页设立 一个定位标志，这个定位标志就是关键字。 关键字的作用就是惟一地标识一个表页，它是游离 于单元之外的特殊数据单元。UFO报表提供了六个 关键字：单位名称，单位编号，年，季，月，日。 除此之外UFO还增加了一个自定义关键字，可以用 于业务函数中。 关键字显示位置在格式状态下设置；关键字的值在 数据状态下录入。
三、报表子系统数据处理流程
（一）手工会计信息系统报表数据处理流程
会计帐簿 会计 凭证 登记 资产 负债表 编制 利润表 现 金 流 量 表
总分类帐
明细分类帐 日记帐
编制
编制 辅助管理报表
单位报表的编制
（二）电算化报表子系统数据处理流程
新表 登记 报表格 式设计
总帐等其他 系统文件 报表数 据处理 报表 输出
C1单元取自于上个月c2单元的数据：c1=select(c2,月@=月+1) C1单元取自于第二张表页c2单元的数据：c1=c2@2
自他表取数：如：D5=“资产负债表”d5@4
பைடு நூலகம்
复习题
1. 在计算机会计信息系统中，会计报表有哪 些数据来源？ 2. UFO报表系统的基本概念
外部报表：
年度财务报告包括： 1. 1.资产负债表 2. 2.利润表 3. 3.现金流量表 4. 4.所有者（股东）权益增减变动表 5. 5.附注 中期财务报告： 1.资产负债表 1. 2.利润表 2. 3.现金流量表 3. 4.附注
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定期报表：按规定的时间对外报送的报表。
月报：在每月终了后6日内对外提供；
季报：季度报告应当在季度终了后15天内对
外提供。
半年报：在每半年度终了后2个月内对外提供，包 括资产负债表、利润表、现金流量表和会计报表 附注。 年报：在每年度终了后4个月内对外提供，包括财 务会计报告的全部内容。 返回
• UFIDA简介:UFIDA缩写的含义 充分匹配了‘用友’ 的中文品牌的含义，即‘与用户真诚合作，做用 户可靠朋友’。其中‘U’代表‘User’，即用户； ‘FID’表示忠诚、信任，来源于 Fidelity（诚实） 等英文词的词根；助音词‘A’放在结尾则使得 ‘UFIDA’更易于朗读和记忆。同时，新名称很好 地反映了用友‘诚信’的商业哲学，同时也体现 了国际化的特征。 • UFO: UFIDA OFFICE
第三章 会计报表子系统
主要内容
• 会计报表子系统概述 • 会计报表的编制方法 • 会计报表子系统软件介绍
第一节 会计报表子系统概述
一、会计报表的分类与特点
（一）分类 按报送对象分类：外部报表、内部报表 ？ 按编制单位分类：单位报表、汇总报表、 合并报表。 按编制时期分类：定期报表、不定期报表 按反映的经济内容分类：财务状况报表、 经营成果报表、费用成本报表。
二、会计报表子系统的功能
1.文件管理：报表创建、报表删除、报表备 份、报表恢复。 2.格式管理：格式定义、数据来源定义。可以
利用模板生成报表，也可以自定义报表。
3.报表数据处理：报表生成、审核、透视、 舍位、汇总、合并。 4.图表管理：利用报表数据绘制图形。 5.报表输出：显示查询、打印、报表传输。
货币资金表
单位名称： 年 月 日 单位：元
标题
期末数
项目
现金
行次
1
期初数
表头 表体
银行存款
合计
2
3 制表人：
表尾
第二节 报表的编制
一、报表软件分类 根据功能和应用目标分类： 1.电子表格：这一类软件主要处理平面报表格式、 数据排列、运算问题，以EXCEL为典型。电子表 格软件与数据库的接口基本上没有或非常简单， 报表中的统计数据都需要由程序代码计算后填入 表格中，基本上无法不编程序就自动化地根据数 据库中的数据产生动态报表或分析报表。事实上， 这类产品严格地说应当属于电子表格类软件。这 类报表软件既面向最终用户，也面向软件开发者。 还有用友华表软件。
三、 UFO报表 系统基本概念
1.格式状态和数据状态 格式状态：报表格式定义及公式定义时所 使用的状态。如报表表样的定义 、公式的 定义。该状态下所做的操作对本报表所有 表页都有效。 数据状态：报表数据处理时的使用状态。 如输入数据、增加或删除表页、审核、舍 位平衡、图形操作、汇总与合并报表。该 状态下所做的操作只对本表页有效。
4.商业智能（Business Intelligence 简称BI）及分 析报表软件 • 随着国内ERP系统的推广和企业信息化浪潮，大部 分大中型的企事业单位积累了大量的业务数据, 如 何把数据转化为信息，使得业务人员（包括管理者） 能够充分掌握、利用这些信息，并且辅助决策，就 是商业智能主要解决的问题。 • 商业智能大致分为报表、分析、挖掘三个层次, 报 表系统是BI的低端实现, 现在国外的企业，大部分 已经进入了中端BI，叫做数据分析。有一些企业已 经开始进入高端BI，叫做数据挖掘。而国内企业， 目前大部分还停留在报表阶段。 • 商业智能分析报表软件重心已经不再是报表，而是 侧重于后台数据的分析挖掘，报表只是用来展示分 析挖掘的结果。