第三章 会计报表子系统

第三章 会计报表子系统
主要内容
• 会计报表子系统概述 • 会计报表的编制方法 • 会计报表子系统软件介绍
第一节 会计报表子系统概述
一、会计报表的分类与特点
（一）分类 按报送对象分类：外部报表、内部报表 ？ 按编制单位分类：单位报表、汇总报表、 合并报表。 按编制时期分类：定期报表、不定期报表 按反映的经济内容分类：财务状况报表、 经营成果报表、费用成本报表。
C1单元取自于上个月c2单元的数据：c1=select(c2,月@=月+1) C1单元取自于第二张表页c2单元的数据：c1=c2@2
自他表取数：如：D5=“资产负债表”d5@4
复习题
1. 在计算机会计信息系统中，会计报表有哪 些数据来源？ 2. UFO报表系统的基本概念
外部报表：
年度财务报告包括： 1. 1.资产负债表 2. 2.利润表 3. 3.现金流量表 4. 4.所有者（股东）权益增减变动表 5. 5.附注 中期财务报告： 1.资产负债表 1. 2.利润表 2. 3.现金流量表 3. 4.附注
三、报表子系统数据处理流程
（一）手工会计信息系统报表数据处理流程
会计帐簿 会计 凭证 登记 资产 负债表 编制 利润表 现 金 流 量 表
总分类帐
明细分类帐 日记帐
编制
编制 辅助管理报表
单位报表的编制
（二）电算化报表子系统数据处理流程
新表 登记 报表格 式设计
总帐等其他 系统文件 报表数 据处理 报表 输出
2. 报表生成组件 • 对于一个数据库应用系统，将系统产生的数据变 成直观的报表或图形，是一件比较麻烦的工作， 特别是要生成一些统计分析报表、统计图表等， 如果全部通过编写代码实现，更是工作量惊人。 报表生成组件就是为了解决这类问题而出现的。 这类软件是编写应用系统中报表模块的开发工具 （或中间件），其应用对象是软件开发者，而不 是最终用户。 • 报表组件一般有较完善的报表展示和输出能力， 并自带报表设计器，能很方便定义各种复杂的报 表和统计图； 例如华表Cell组件、明宇报表、润 乾报表。
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• 单位报表：是由自主经营、独立核算的基层单位 根据自身账簿记录编制的会计报表。 • 汇总报表：是由上级公司或行政管理部门根据所 属企业报送的会计报表，连同本单位的会计报表， 对报表各项目进行加总而编制的会计报表。 • 合并报表：是由以母公司和子公司组成的企业集 团为主体，在母公司和子公司单独编制的个别会 计报表的基础上，由母公司编制的反映企业集团 经营成果、财务状况及其现金和现金等价物流入 与流出情况的会计报表。
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定期报表：按规定的时间对外报送的报表。
月报：在每月终了后6日内对外提供；
季报：季度报告应当在季度终了后15天内对
外提供。
半年报：在每半年度终了后2个月内对外提供，包 括资产负债表、利润表、现金流量表和会计报表 附注。 年报：在每年度终了后4个月内对外提供，包括财 务会计报告的全部内容。 返回
• UFIDA简介:UFIDA缩写的含义 充分匹配了‘用友’ 的中文品牌的含义，即‘与用户真诚合作，做用 户可靠朋友’。其中‘U’代表‘User’，即用户； ‘FID’表示忠诚、信任，来源于 Fidelity（诚实） 等英文词的词根；助音词‘A’放在结尾则使得 ‘UFIDA’更易于朗读和记忆。同时，新名称很好 地反映了用友‘诚信’的商业哲学，同时也体现 了国际化的特征。 • UFO: UFIDA OFFICE
报表格式 文件
报表数据 文件
会计报表
• 计算机会计信息系统报表数据来源： 1.计算机会计信息系统的总账及其他子系 统； 2.计算机会计信息系统的会计报表子系统； 3.计算机会计信息系统外部数据输入。
四、报表的基本结构
1. 标题：报表的名称，含副标题。 2. 表头：描述报表整体性质的部分，位于每张 表的前端，一般填列：报表编号、编制单位、 编制日期、计量单位、各项目名称等。 3. 表体：报表的核心和主题，数据的主要表现 区域。 4. 表尾：表体以下辅助说明的部分以及编制人、 审核人等内容，既有固定的文字说明，也可 能有少量的数值数据。
（二）特点
1.输入数据量少。 2.不设置报表数据直接修改功能。 《会计核 算软件基本功能规范》第三十五条规定：对 根据机内会计凭证和据以登帐的相应帐簿生 成的各种机内会计报表数据，会计核算软件 不提供直接修改功能。 3.输出信息规定性强。报表的格式、内容、方 法。 4.通用性更强，适用面更广。采用自定义的方 法编制报表和报表分析。 5.图表并用进行报表分析
报表管理系统业务处理流程图 自定义报表 定义报表格式 定义报表单元公式 定义报表审核公式 调整报表模板 调用报表模板 利用报表模板 报表初始化
生成报表
报表日常处理
审核报表
生成图表
输出报表
取数公式
自总账取数的函数： 函数名（“科目编码”，会计期间，[“方向”]，[帐套 号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2]） 如：QC("1001",全年,,,年,,) 自本表本页取数的函数：如数据合计：ptotal() 自本表他页取数的函数：关键字作定为依据或直接 以页标号作定为依据。
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3.报表管理软件
• 报表管理软件主要是为了解决报表采集、层层上报汇 总的需求而出现的，如机关企业调查统计业务、报表 上报业务、政府机关网上直报业务等。报表管理软件 的特点是报表编辑非常灵活快捷；能处理复杂的指标 勾稽关系；有较强大的指标运算关系；能自动管理报 表数据，而无需人工根据表样建库；具有在报表汇总 基础上进行报表分析的能力。这类软件以国内较成熟， 如用友通用报表软件UFO、久其报表、新连线 PowerReport、中普友通报表等 。 • 报表管理软件的长处在于数据采集汇总和报表分析， 一般面向终最终客户，也适用于集成商。可以作为完 整的报送解决方案直接给客户实施，也可利用二次开 发接口为客户定制开发。它们适合对数据分析能力要 求不高，而对数据的展示和报表填报有较高要求的客 户。
二、会计报表子系统的功能
1.文件管理：报表创建、报表删除、报表备 份、报表恢复。 2.格式管理：格式定义、数据来源定义。可以
利用模板生成报表，也可以自定义报表。
3.报表数据处理：报表生成、审核、透视、 舍位、汇总、合并。 4.图表管理：利用报表数据绘制图形。 5.报表输出：显示查询、打印、报表传输。
货币资金表
单位名称： 年 月 日 单位：元
标题
期末数
项目
现金
行次
1
期初数
表头 表体
银行存款
合计
2
3 制表人：
表尾
第二节 报表的编制
一、报表软件分类 根据功能和应用目标分类： 1.电子表格：这一类软件主要处理平面报表格式、 数据排列、运算来自百度文库题，以EXCEL为典型。电子表 格软件与数据库的接口基本上没有或非常简单， 报表中的统计数据都需要由程序代码计算后填入 表格中，基本上无法不编程序就自动化地根据数 据库中的数据产生动态报表或分析报表。事实上， 这类产品严格地说应当属于电子表格类软件。这 类报表软件既面向最终用户，也面向软件开发者。 还有用友华表软件。
三、 UFO报表 系统基本概念
1.格式状态和数据状态 格式状态：报表格式定义及公式定义时所 使用的状态。如报表表样的定义 、公式的 定义。该状态下所做的操作对本报表所有 表页都有效。 数据状态：报表数据处理时的使用状态。 如输入数据、增加或删除表页、审核、舍 位平衡、图形操作、汇总与合并报表。该 状态下所做的操作只对本表页有效。
3.表页： • UFO报表在系统里面，一个格式相同的报 表会产生不同的数据，UFO报表系统将格 式相同而数据不同的报表用“表页”的 形式加以管理，不同的数据存放在不同 的表页里。一张报表最多可容纳99999张 表页。表页在报表中的序号在表页的下 方以标签的形式出现，称为“页标”。
4.关键字 UFO电子表系统是一个三维立体报表系统，一个结 构相同的报表文件可以管理若干张表页。要在多张 表页中准确确定某张表页，就必须对每张表页设立 一个定位标志，这个定位标志就是关键字。 关键字的作用就是惟一地标识一个表页，它是游离 于单元之外的特殊数据单元。UFO报表提供了六个 关键字：单位名称，单位编号，年，季，月，日。 除此之外UFO还增加了一个自定义关键字，可以用 于业务函数中。 关键字显示位置在格式状态下设置；关键字的值在 数据状态下录入。
4.商业智能（Business Intelligence 简称BI）及分 析报表软件 • 随着国内ERP系统的推广和企业信息化浪潮，大部 分大中型的企事业单位积累了大量的业务数据, 如 何把数据转化为信息，使得业务人员（包括管理者） 能够充分掌握、利用这些信息，并且辅助决策，就 是商业智能主要解决的问题。 • 商业智能大致分为报表、分析、挖掘三个层次, 报 表系统是BI的低端实现, 现在国外的企业，大部分 已经进入了中端BI，叫做数据分析。有一些企业已 经开始进入高端BI，叫做数据挖掘。而国内企业， 目前大部分还停留在报表阶段。 • 商业智能分析报表软件重心已经不再是报表，而是 侧重于后台数据的分析挖掘，报表只是用来展示分 析挖掘的结果。
二、UFO报表软件介绍
• UFO是用友软件股份有限公司开发的通用报表管 理软件，是把财务软件与Excel捆绑在一起开发的 电子表格软件。 独立使用：处理日常办公事务，完成表格制作、 数据运算、图表分析等电子表的所有功能。 和“网络财务软件v8.x”配合使用：与用友总帐系 统等模块配合使用时，可作为通用财经报表系统， 定义各种财务报表，具备独立使用的所有功能。
2.单元 :报表的最小单位，名称用所在行列表示。 数值单元：是报表的数据，在数据状态下输入。 必须是数字，可直接输入，也可以由单元中存放 的公式运算生成，建立一个新表时，所有单元的 类型都默认为数值型。 字符单元：是报表的数据（可以是数字、汉字、 字母、各种符号），在数据状态下输入。可直接 输入，也可以由单元中存放的公式运算生成。 表样单元：是报表的格式，是在格式状态下输入 的所有文字、符号、数字。表样单元对所有的表 页都有效。表样单元在格式状态下输入和修改， 在数据状态下只能显示而不能修改。