会计报表子系统
第5章报表系统
数值单元：是报表的数据，在数据状态下输入。数字可以
直接输入或由单元中存放的单元公式运算生成。建立一个 新表时，所有单元的类型缺省为数值。 字符单元：是报表的数据，在数据状态下输入。字符单元 的内容可以是汉字、字母、数字及各种键盘可输入的符号 组成的一串字符，一个单元中最多可输入63个字符或31个 汉字。字符单元的内容也可由单元公式生成。 表样单元：是报表的格式，是定义一个没有数据的空表所 需的所有文字、符号或数字。一旦单元被定义为表样，那 么在其中输入的内容对所有表页都有效。表样在格式状态 下输入和修改，在数据状态下不允许修改。
C=(D@1/E@5)*169.4 FOR 年=1992
(3)表页与表页间的计算公式—表页未知
〖函数说明〗本表他页取数函数 〖函数格式〗SELECT(<区域>[,<页面筛选条件>]) 〖参数说明〗区域：绝对地址表示的数据来源区域， 不含页号和表名。
〖范例〗 若当前表页中关键字“年”为1994，如下 命令表示本页B列取本表关键字“年”为1993的表页 中B列的数值。B=SELECT(B,年@=年+1) 如下命令表示本页B1:C4取关键字“单位编号”为 1011的表页中B1:C4的数值。B1:C4=SELECT(B1:C4,单 位编号=“1011”)
(3)计算机会计信息系统外部数据输入。
(四)基本功能结构
用友 UFO 报表管理系统具有：文件管理功能、格 式管理功能、数据处理功能、图形功能、打印功能和 二次开发功能。
(五)基本工作过程
报表管理的工作过程基本可以分为报表的格式和 公式设置，报表的数据处理，报表输出。
(六)报表结构与基本术语
1.报表结构
会计报表子系统的基本功能及特点
会计报表子系统的基本功能及特点
基本功能：
1、会计报表子系统能够收集、整理、分析和汇总会计数据；
2、能够根据会计准则，自动生成各类会计报表，如利润表、资产负债表、现金流量表等；
3、能够对会计报表进行审核，检查会计数据的准确性；
4、能够对会计报表进行实时监控，及时发现会计数据异常；
5、能够提供会计报表分析和预测功能，帮助企业进行决策分析；
特点：
1、会计报表子系统可以有效地收集、整理、分析和汇总会计数据，提高会计工作的效率；
2、会计报表子系统可以自动生成各类会计报表，减少人工编制会计报表的工作量；
3、会计报表子系统可以进行实时监控，及时发现会计数据异常，确保会计报表的准确性；
4、会计报表子系统可以提供会计报表分析和预测功能，帮助企业进行决策分析，提高企业经营效率。
会计信息系统--第四讲--会计报表子系统
B9
减：产品销售税金
B5-B7 本期发生额（"5402","月","借"）
B10
减：产品销售成本
本期发生额（"5401","月","借"）
其中：出口产品销售成本
B12 产品销售毛利
B13
减：销售费用
B8-B9-B10 本期发生额（"5502","月","借"）
B14
管理费用
本期发生额（"5503","月","借"）
财务状况报表
经营成果报表
费用成本报表
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会计报表系统
6
财务分析： 主要以会计报表为主要数据，还需要财
务计划、凭证、账簿等数据
进行：
1.评价财务状况及经营成果 2.考核业绩 3.决策服务
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会计报表系统
7
第一节 会计报表需求分析
一、会计报表子系统的范围 二、会计报表子系统的特点 三、会计报表子系统的目标及功能结构 四、报表软件简介
会计报表系统
2
内容提要
第一节 会计报表需求分析 第二节 会计报表编制 第三节 会计报表分析 第四节 账表一体化应用
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会计报表系统
3
简单回顾：会计报表的分类和财务分析
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会计报表系统
4
分类： 1.按照会计报表的报送对象分类
资产负债表
会计报表
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三、报表系统日常工作的处理
（一）会计报表数据的生成 （二）会计报表的审核 （三）会计报表的输出
会计报表子系统概述
❖
安全在于心细，事故出在麻痹。20.10.2320.10.2312:53:4412:53:44October 23, 2020
❖
❖ 单位名称：
❖
项目
❖ 营业收入
❖ 营业成本
❖ 投资净损益
❖ 期间费用
❖ 营业利润
❖ 营业外收入
❖ 营业外支出
利润表 年月
借方
单位：百元 贷方
会计报表计算公式的定义 1、报表数据的表示
直接通过单元地址进行取数:如A1、 C1=A1*B1
来自于同一报表文件中的不同表页，这时可 以通过表页序号和单元地址来表示数据， 如 A3@2，B1=A2@3
会计报表子系统的功能结构
手工环境下会计报表编制业务流程
手工环境下编制会计报表的流程为：
1.取得或自行设计报表的格式与结构 2. 计算填列其他各栏目的数据 3.检验报表编制的正确性
计算机环境下会计报表编制业务流程
计算机环境下编制会计报表的主要步骤为：
1．新表注册 2．定义报表格式 3．设置报表公式 4．生成并输出会计报表
数据透视
使用数据透视功能，可以把多个表页相同 位置的数据显示在一个平面上进行分析。从多 张表抽取特定数据形成一张“虚表”，以便进 行对比分析的方法，叫做“视图分析法”。视 图本身并不保存数据，是多张报表的寄生表， 因此是“虚表”。
财务分析
1．比较分析法：通过各项指标不同数量的比 较揭示相同口径的各项指标间的数量差异。
❖ 会计报表子系统的特征
1．处理方便快捷 2．数据真实完整 3．系统的通用性和灵活性强 4．强大的的报表分析功能
会计报表的基本结构
❖ 标题：报表的标题用来说明报表的名称 ❖ 表头：表头用于描述报表的栏目和栏目名称 ❖ 表体：表体是报表用来显示数据的区域，是 ❖ 报表的主体 ❖ 表尾：是表体以下进行辅助说明的部分以及 ❖ 编制人、审核人等
报表处理子系统概述
二、 通用会计报表子系统概述
1.会计报表子系统概念: 财务报表的编制过程，是对有关会计信息进行 集中、整理和再加工的过程。
2.通用会计报表子系统报表处理的三种方式： 1）使用会计软件本身配备的表处理系统 2）使用专用表处理系统 3）“捆绑式”处理方式——在会计软件中提供公 开的数据接口或取数公式，在EXCEL中通过数据接 口或使用取数公式从账务系统中调取会计数据。
第四讲
第一节 报表处理子系统概述 第二节 报表处理子系统工作流程和功能结构 第三节 报表处理子系统的初始设置 第四节 报表处理子系统的日常业务 第五节 报表模板
目的要求
1、掌握计算机报表处理子系统编制财务报表的基本 工作流程
2、了解计算机编制财务报表的基本工作原理 3、掌握报表处理子系统格式设置、公式和关键字设
3、报表名称登记 4、报表编制
报表编制也称表页或整表计算。
一.报表处理系统的使用流程
1.新建报表文件 2.报表格式设置 3.报表关键字设置 4.报表公式设置
第四章 会计报表子系统 1、 新建或打开报表文件
1）每张报表都要有报表名，不同的报表必须使 用不同的报表名；
2）报表名的作用：调用报表结构文件； 3）报表名不是报表的标题； 4）报表名可以使用中文、西文或汉语拼音的缩
与报表计算公式设置的方法类似，主要区别在于审 核公式用于对报表数据的勾稽关系进行检验，其使 用的运算符除计算公式允许使用的运算符外，还可 以使用逻辑运算符，如“＞”、“＜”、“＜＞” 等。
3）报表舍位平衡公式
舍位：进行进位的操作。 平衡调整公式（舍位平衡公式）：舍位后调整平衡关系 的操作。
（一）表头
主要描述报表的标题、编制单位名称、编制日期、计量单位 等内容
答案-作业题-第7章 会计报表子系统
答案-作业题-第7章会计报表子系统答案-作业题-第7章会计报表子系统1. 会计报表子系统一般要在各个子系统的（同期核算工作完成）之后运行。
2. 根据报表反映的内容、性质，可分为（财务状况报表）、（经营成果报表）和（成本费用报表）。
3. 按服务对象，会计报表可分为（外部报表）和（内部报表）。
4. 按编制单位，会计报表可分为（单位报表）、（汇总报表）和（合并报表）。
5. 报表格式可分为（表头）、（表体）和（表尾）。
6. （表元）组成报表的最小基本单位，它可以由它所在的（行标）和（列标）表示。
7. 报表的主要数据来源是（账上取数）、（本表取数）、（其他报表取数），有时来自（系统外部），只有少量数据来自（其他软件）。
8. 报表公式包括（基本计算公式）、（审核公式）和（舍位平衡公式）。
9. 取2021年本月末当前账套的应收账套的借方余额的函数表达式为（ QM(1122,月，借，，2021) ）。
10. 审核公式就是表示报表数据之间（勾稽关系的验证）。
1. 在UFO 报表中，舍位平衡公式不需要确定的条件是( )。
A. 舍位单元B.舍位表名C.舍位位数D.舍位区域2. 以下哪种方法不是进入编辑单元公式的正确方法？A. 选择数据菜单下的编辑公式-〉单元公式。
B. 在选定的单元单击鼠标左键。
C. 在编辑栏中按"fx" 图标。
D. 在选定的单元双击鼠标左键。
3. 以下哪些类型不是UFO 报表的单元类型？A. 字符型B.表样型C.数值型D. 逻辑型4. UFO 报表从总账能取数的前提是( )。
A. 总账正确填制凭证后即可B.总账必须结账后C. 总账必须记账后D.总账正确填制凭证且审核后5. UFO 报表不提供哪个关键字的录入?A. 年B.月C.季D. 周6.UFO 报表的正确的基本操作流程是（）。
A. 设计格式->定义公式-〉数据处理->图形处理-〉打印B. 设计格式-〉图形处理-〉数据处理-〉定义公式-〉打印C. 定义公式-〉设计格式-〉数据处理-〉图形处理-〉打印D. 设计格式-〉定义公式-〉图形处理-〉数据处理-〉打印7. 如果要取得总账系统的指定科目的本期数量发生额，需要选择哪个函数？A.FS()B.SFS()C.WFS()D.SJE()8. 下列哪条叙述是对单元公式“?C10+select(?D10,年@=年 and 月@=月+1)”的正确描述？A. 本表本期表页C10单元数据+本表本年下一会计期表页D10单元数据。
会计信息系统第9章
第九章会计报表编制与分析一、单项选择题。
1.会计报表管理子系统的会计报表主要有“格式”和“数据”两种状态，“格式”状态主要完成（）工作。
A.数据编制B.公式定义C.报表表样设计D.生成报表【答案】C【解析】编制报表的工作分为两大部分：格式设计和数据处理，分别在“格式”和“数据”两种状态下进行，在格式状态下主要完成报表表样的设计。
所以本题正确答案为C。
参见教材第257页。
2.会计报表管理子系统中的报表可以由一张表页上的一组单元组成一个区域，所以区域是（）维的。
A.一B.二C.三D.四【答案】B【解析】区域由一张表页上的一组单元组成，自起点单元到终点单元是一个完整的长方形矩阵，在财务报表系统中，区域是二维的。
所以本题正确答案为B。
参见教材第259页。
3.会计报表管理系统的关键字是对三维电子表进行操作时，在多个表页间起到对表页进行（）作用的一类特殊的标识。
A.定位B.辨识C.定位和辨识D.勾稽【答案】C【解析】所谓关键字，就是对三维电子表进行操作时，在多个表页间起到对表页进行定位、辨识作用的一类特殊的标识。
所以本题正确答案为C。
参见教材第259页。
4.报表管理系统中的关键字的设置在( )状态下设置。
A.数据B.格式C.模板D.编辑【答案】B【解析】报表关键安实际上是一种计算机的取值函数，通常在报表格式设置中进行设置，关键字的值在数据状态下录入。
所以本题正确答案为B。
参见教材第260页。
5.定义报表的表样，即是定制报表模板，在（）下对新建的报表进行一系列设计，使之成为一张有内容实体，有一定的属性的特定报表。
A.格式状态B.数据状态C.报表模板D.编辑状态【答案】A【解析】定义报表的表样，即是定制报表模板，在格式状态下对新建的报表进行一系列设计，使之成为一张有内容实体，有一定的属性的特定报表。
所以本题正确答案为A。
参见教材第261页。
6.报表主要包括标题、表头、表体、表尾等部分组成，其中（）是表的核心。
A.表头B.表体C.表尾D.标题【答案】B【解析】报表主要包括标题、表头、表体、表尾三个部分。
会计报表分析子系统助推信息质量
相对人 民银行 会 计报 表分析所 提供 的多种 分析
方式， 金融机 构会 计报表分析只提供 指标分析一种分 析方 式 ， 较为单一。 建议金 融机构 的分析模块 参照人 民银 行 的分 析模 块方 式 ， 在模 块 中提供 多种 分析方
一
题， 提高 了数 据整理 能力 ， 保证了数据准确性 ， 极大地
提高 了人民银行会计报 表分析 结果 的准确性 和利用价 值。 其积极效 应主要体现在以Ｔ２ ４ ＂ － ￣面： （ 一） 对人民银行会计报表分析方面 系统可以根据人 民银行 的１ ３ 种业 务报 表作为分析 基础 ， 按需要进行列表分析 、 图形分析 和指标分析， 并 对分析过程 中生成 的各类 分析报表 和图形以电子表格
基础 。
分析获取数据难 、 对 比难 、 分析手段单一 以及分析结果
后续处理难的问题。 （ 二） 对银行业金融机构会计报表分析方面
（ 二） 人民银行 的会计报表分析具 有国民经济 “ 晴
雨表” 的作用
系统通 过将各 金融机 构的原始数 据表归并为统一 项目 数据 表， 在此基础上进行指标分析 ， 并以列表和图 形方式显 示分析 结果 ， 分析结果 以电子 表格 形式输 出 并保存， 以满足查询、 打印及后 续数 据处 理要求 。 系统
能， 这样可以大幅度提高数据采集的速度 ， 使分析人员
的精力可以集中在分析上。
（ 五） 金融机构报表提供 的分析单一
三、 会计报表分析子系统 需改进的方面和建议
（ 一） 一些常用的基础分析指标没有预置 会 计报表分析子系统没有预置相关模 板、 指标类 型以及指标 ， 虽然这些相关模板、 指标类型和指标可以 由各使用者进行设 置 ， 但是如果在 系统 中预置这些 内 容 的基本模板 ， 既可以减 少重复 劳动、 节约时间， 又可 以起 到举 一反三 的效 果 ， 方便使用者参 照， 给使 用者 设计模板、 指标类型和指标 以启发 。 因此 ， 建议在系统 中预设一些基本常用的模板、 指标类型和指标， 方便使 用者使 用。 （ 二） 会计报表分析子系统没有提供模板、 指标类
会计信息系统自考试题(含答案)
填空题1.我国(一级会计科目编码)方案由财政部统一制定，但是( 明细科目编码)财政部没有统一制定，需要财会人员根据其具体情况进行代码设计。
2.在计算机条件下，财会人员只要使用记账模块，记账工作便由计算机自动、准确、高速完成。
记账工作可以在编制一张凭证后进行，也可以编制一天的凭证后记一次账，既可以(一天记数)次账，也可以( 多天记一)次账。
3.凭证号是记账凭证的标识，按会计制度要求，不同类型凭证每月分别从(1”开始)连续编号，不能有( 重号)、( 漏号)。
因此，凭证录入模块能够检查出最后一张凭证号，自动加1后生成当前凭证4.检查凭证类型是检查输入的( 借方科目)或贷方科目)与凭证类型是否相符的检查。
特定的凭证类型有时要求凭证中必须出现某些科目，如(付款凭证)中贷方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目;( 收款凭证)中借方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目。
若满足上述条件，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。
5.系统服务模块的功能主要包括(会计数据备份)、( 会计数据恢复)、系统维护、修改口令、获取外部数据等功能模块。
6.任何一张凭证都满足“有借必有贷”的原则。
因此，对每一张凭证存入凭证文件之前，必须自动进行( 借贷平衡检查)。
如果平衡，检查结果为(正确”或“真)，否则，检查结果为“错误”或“假”。
7.在凭证科目输入中，必须考虑对科目编码的( )以及是否为( )进行检查。
8.在计算机会计信息系统中，记账凭证的类型按照( )和( )，可以采用( )五种记账凭证;也可以采用收、付、转三种记账凭证。
9.实现往来核算和管理的做法是，在科目设置时，只将应收账款或应付账款等( )的性质定义为“往来”，即告诉计算机需要专门的往来核算与管理，将具体的地区、往来单位等( )从科目体系中剥离出来，将地区、往来单位等信息存放在往来单位通讯录文件中进行统一管理。
10.自动转账是计算机条件下会计信息系统出现的新概念，自动转账模块应该包括：( )、( )功能模块。
第八章答案 已看
打印本页第八章会计软件的操作与使用[题目答案分离版] 字体：大中小一、单项选择题1、填制凭证时，输入的会计科目编码应当是（）科目编码。
A、一级B、二级C、总账D、末级E、三级F、四级【正确答案】D【答案解析】填制凭证时，输入的会计科目编码应当是末级科目编码。
2、若会计科目编码为：一级3位，二级3位，三级2位，四级2位，则编码为5210011009表示的会计科目级数是（）。
A、四级B、三级C、五级D、八级E、六级F、七级【正确答案】A【答案解析】若会计科目编码为：一级3位，二级3位，三级2位，四级2位，则编码为5210011009表示的会计科目级数是四级。
3、账务处理系统中，第一次应用计算机将手工账簿输入计算机的过程称为（）。
A、记账B、建账C、结账D、审核E、填制凭证F、查询【正确答案】B【答案解析】账务处理系统中，第一次应用计算机将手工账簿输入计算机的过程称为建账。
4、账务处理系统中，建账时间一旦设定则（）。
A、允许修改B、不允许修改C、允许对月进行修改D、允许对日进行修改E、允许对年修改F、允许修改任何内容【正确答案】B【答案解析】账务处理系统中，建账时间一旦设定则不允许修改。
5、如果会计科目每级的编码长度分别为一级3位，二级2位，三级2位，那么科目银行存款——建设银行——人民币户的科目编码为（）。
A、10200101B、10201C、1020101D、10201001E、10202F、102021【正确答案】C【答案解析】银行存款——建设银行——人民币户科目一共三级，编码长度为7（3+2+2）位，所以该科目的编码为1020101。
6、账务处理系统中，会计科目有余额或发生额时，不能（）。
A、删除余额B、删除该会计科目C、修改该会计科目D、录入期初余额E、修改期初余额F、A和B和C【正确答案】D【答案解析】7、账务处理中，建立会计科目功能中，科目建立顺序是先建（）科目。
A、二级B、明细C、一级D、现金E、三级F、末级【正确答案】C【答案解析】在设置会计科目的时候要逐级向下增设，即先设置上级会计科目，再设置下级会计科目。
会计报表管理子系统
(二)单元和组合单元
2.组合单元：由相邻的两个或两个以上的
单元组成，这些单元必须是同种类型的单 元。
例：把B2和B3组合
B2：B3 或B2、B3
组合单元视为 一个单元
（三）区域：
自起点单元至终点单元是一个完整的矩 形。
例：把A3到C10划分为一个区域 A3：C10
二、报表格式设计
2.设置行高和列宽 选择“格式”菜单中的“行高”、“列宽”命令来调整表格整体的行高
或 列宽。这种方法比较精确，便于对整个报表格式的统一。如图所 示：
二、报表格式设计
3.画表格线 方法：用鼠标左键拖动选定画线的区域，然后，选择“格式”菜单下的“区 域画线”，再选择画线的类型、线条样式，最后单击【确认】按钮。如
二、报表格式设计
6. 定义关键字 具体方法如下： （1）在“格式”状态下，先选中要输入关键字的A3单元，选择“数据” 菜单中的“关键字”→“设置”命令，打开“设置关键字”对话框。 （2）选定“单位名称”单选框，单击【确定】按钮。同样方法把“年”、“月
” 也定义为关键字，如图所示：
二、报表格式设计
” 命令，在打开的“单元格属性”对话框中分别在“字体图案”、“对齐”、和“边框”列
表 框中按要求进行设置，如图所示: 最后单击【确认】按钮，报表就按照要求设置完毕了。
标题
设
关键字
显示位置在“格式”状态； 值在“数据”状态下录入
置 表头
报 表 格 式
表体
画表格线 文字内容
数值
表尾
单元类型 字符
输入内容 只对本表 页有（数 据）
1.主要用于表内数据 的计算 2.基本格式： 函数名（区域，条件 ） 3.例： PTOTALA5:A7,A5:A7>0 ) PAVG（ A5:A7,A5:A7>0)
第4章 UFO报表子系统
报表工作区的左下角有一个【格式/数据】按钮
7
汪刚制作
四、UFO报表子系统的相关概念
2. 单元
A
数值单元
数值数据
数据状态下，输入或公式生成
B
字符单元
字符数据
数据状态下，输入或公式生成
C
表样单元
报表项目、报表中相对不变的内容
格式状态下，输入
8
汪刚制作
四、UFO报表子系统的相关概念
3. 组合单元
会计信息系统
UFO报表子系统
第4 章
汪刚制作
1
学习目标
知识目标
•了解报表子系统的功能、图表处理、报表数据管理 •明确报表子系统与其他子系统的关系、报表子系统的相关概念 •明确报表审核公式、舍位平衡公式定义、图表处理、表页管理 •掌握报表子系统的应用流程、调用报表模板生成报表数据 •掌握报表格式定义、报表计算公式定义、报表数据管理
– 常见：
(1) 账务函数（自总账取数的函数） (2) 统计函数 (3) 本表他页取数函数 (4) 从其他报表取数
12
汪刚制作
(1) 账务函数（自总账取数的函数）
格式：
– 函数名（“科目编码”,会计期间,[“方向”],[账套 号],[会计年度],[编码1],[编码2]）
种类：
总账函数 期初额函数 期末额函数 发生额函数 累计发生额函数 条件发生额函数 对方科目发生额函数 净额函数 汇率函数
金额式 QC（ ） QM（ ） FS（ ） LFS（ ） TFS（ ） DFS（ ） JE（ ） HL（ ）
数量式 sQC（ ） sQM（ ） sFS（ ） sLFS（ ） sTFS（ ） sDFS（ ） sJE（ ）
外币式 wQC（ ） wQM（ ） wFS（ ） wLFS（ ） wTFS（ ） wDFS（ ） wJE（ ）
《会计信息系统》教学大纲
《会计信息系统》课程教学大纲适用范围：本科培养方案课程名称：会计信息系统课程代码：6105301适用专业：财务管理会计学学分：4学时：64（其中：理论学时：32 实践学时：32 ）课程类型：课程性质：专业基础课先修课程：开课单位：会计学院一、课程教学目标（一）课程具体目标1．知识与技能目标（1）基本理论知识：了解会计信息系统的基本概念，了解财务管理软件的特点及其基本工作原理；掌握计算机账务处理、工资、固定资产、往来款管理、会计报表、成本核算、决策支持的主要内容、工作流程和操作原理；掌握初始建账、填制记账凭证、审核记账凭证、记账、编制会计报表、工资核算、固定资产核算、往来账款核算与管理、成本核算、决策支持的基本方法。
（2）基本技能：能够熟练运用计算机软件处理企业各方面账务，遇到新软件能够触类旁通，快速上手；能够利用计算机软件进行财务数据输入、处理、分析和输出，为企业预决策提供数据支持。
2．过程与方法目标通过教学过程中的讲、学、练，使学生最终能够完成会计信息系统的实施和维护，使会计数据快速、有序、准确的转变成对企业预、决策有用的会计信息。
为达到这一目标，我们在教学过程中采用理论和实践相结合的方法，以讲助学，学练结合。
3．情感态度与价值观目标引导学生在学习过程中，要循序渐进、知难而进，持之以恒；鼓励学生多动手、多思考、多发问，化被动为主动。
在这种情绪的感染下，学习可以快乐、高效的完成，最终达到我们预定的目标。
（二）课程目标与毕业要求的关系表1 本课程对培养目标（或毕业要求）的支撑二、教学内容及基本要求（一）会计信息系统概述1.教学内容（1）计算机系统与信息技术（2）交易循环与会计循环（3）会计信息系统的基本概念（4）会计信息系统的结构2.教学重点和难点重点：交易循环与会计循环，会计信息系统的基本概念。
难点：交易循环与会计循环3.基本要求了解计算机系统与信息技术，了解交易循环与会计循环过程，以及数据循环是如何在会计信息系统中体现的。
第三章 会计报表子系统
自他表取数：如：D5=“资产负债表”d5@4
复习题
1. 在计算机会计信息系统中，会计报表有哪 些数据来源？ 2. UFO报表系统的基本概念
外部报表：
年度财务报告包括： 1. 1.资产负债表 2. 2.利润表 3. 3.现金流量表 4. 4.所有者（股东）权益增减变动表 5. 5.附注 中期财务报告： 1.资产负债表 1. 2.利润表 2. 3.现金流量表 3. 4.附注
3.表页： • UFO报表在系统里面，一个格式相同的报 表会产生不同的数据，UFO报表系统将格 式相同而数据不同的报表用“表页”的 形式加以管理，不同的数据存放在不同 的表页里。一张报表最多可容纳99999张 表页。表页在报表中的序号在表页的下 方以标签的形式出现，称为“页标”。
4.关键字 UFO电子表系统是一个三维立体报表系统，一个结 构相同的报表文件可以管理若干张表页。要在多张 表页中准确确定某张表页，就必须对每张表页设立 一个定位标志，这个定位标志就是关键字。 关键字的作用就是惟一地标识一个表页，它是游离 于单元之外的特殊数据单元。UFO报表提供了六个 关键字：单位名称，单位编号，年，季，月，日。 除此之外UFO还增加了一个自定义关键字，可以用 于业务函数中。 关键字显示位置在格式状态下设置；关键字的值在 数据状态下录入。
报表管理系统业务处理流程图 自定义报表 定义报表格式 定义报表单元公式 定义报表审核公式 调整报表模板 调用报表模板 利用报表模板 报表初始化
生成报表
报表日常处理
审核报表
生成图表
输出报表
取数公式
2-会计报表子系统-春季财经技能高考
3、确定计算公式 （所取数据之间的关系）
-公式定义 运算公式 审核公式 舍位平衡公式 -函数
账务函数的应用实现了账 表一体化，使用账务函数定义 表元链接公式，系统会自动将 账务处理系统的数据传递到会 计报表中。
但是，不同的会计报表系 统提供的账务函数并不相同， 且只限于提取与会计报表配套 的账务处理系统中的数据。
第二章 会计报表子系统
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
26.06.2020
知识要点
会计报表系统的重要职能之一就是 在日常核算的基础上，按照会计规范和 信息使用者的要求编制企业财务会计报 告。企业财务会计报告是会计信息系统 的最终产品。
本章主要学习如何利用计算机编制 会计报表。
3、计算机会计信息系统外部数据输入。
Weifang University 会计信息06.2020
主要内容
第一节 第二节 会计报表的数据来源 第三节 会计报表的编制方法
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
26.06.2020
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
26.06.2020
会计报表的生成
1、会计报表的生成顺序 2、会计报表数据的修改 3、利用商品化会计报表软件提供的报表模板
应注意的问题
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
26.06.2020
计算机系统会计报表编制的基本处理流程图
进入报表系统
报表格式设计
各种报表格式文件
初始化
账务处理系统 数据文件
报表数据处理 各种报表文件
会计信息系统复习题
第一章会计信息系统概述简答题：1.会计信息系统的数据传递方式有哪些？答：会计信息系统的数据传递方式主要有三种:①集中传递式；是指个子系统之间的数据传递关系，通过一个专门的自动转账系统来实现。
②账务处理中心式；是指各业务子系统对原始凭证汇总、处理后，编制出记账凭证直接传递到账务处理子系统.③直接传递式；是指业务子系统首先对原始凭证汇总、处理后，编制出记账凭证传递到账务处理子系统进行账务处理.2.什么是会计信息系统的功能结构？财务会计系统主要包括哪些功能子系统？答：会计信息系统的功能结构是指一个完整的会计软件由哪几个子系统组成，每个子系统完成哪些功能,以及各子系统之间相互关系等。
主要的功能子系统有：错误!账务处理子系统；错误!采购于应付子系统；错误!存货子系统；错误!工资核算子系统;错误!固定资产核算子系统；错误!成本核算子系统；○，7销售与应收子系统；○8会计报表子系统。
3.简述ERP体现的先进管理思想。
答：○1体现对整个供应链接资源进行管理;错误!体现精益生产、同步工程和敏捷制造;错误!体现事先计划与事中控制；错误!实现物流与信息流的同步；错误!利用能力模块能量化评估设备的生产能力。
4。
简述什么是会计电算化，与会计信息化有什么区别？答：错误!信息技术环境不同：电算化较少使用网络通信技术，信息化则更多依赖于网络通信技术的支持;错误!系统地位层次不同：会计电算化主要服务于财务部门的核算与管理，而会计信息化则是企业信息化的有机组成部分；错误!系统目标不同:会计电算化强调的是会计数据处理的规范化，而会计信息化则更强调会计输出结果的效率和增值性;错误!信息输入不同：会计点算化条件下输入系统的是记账凭证，数据主要是由财务部门自己输入,而会计信息化的大量数据可以从企业内外其他系统直接获取；错误!数据处理不同：会计电算化主要通过批处理方式处理已发生的数据，而会计信息化使用实时处理数据;错误!信息输出不同：电算化环境下输出主要有显示、打印、磁盘等，信息化环境下出上述方式外更多可以通过网络实现信息传递。
会计信息系统包括哪些子系统？以及各个子系统之间的关系
会计信息系统由3大系统组成，即财务系统、购销存系统、管理分析系统。
每个系统又进一步分解为若干子系统。
1.2.1财务系统财务系统主要包括总账子系统、工资子系统、固定资产子系统、应收子系统、应付子系统、成本子系统、报表子系统、资金管理子系统等。
1.总账子系统总账子系统是以凭证为原始数据，通过凭证输入和处理，完成记账和结账，银行对账，账簿查询及打印输出，以及系统服务和数据管理等工作。
近年来，随着用户对会计信息系统的需求不断提高和软件开发公司对总账子系统的不断完善，目前许多商品化总账子系统还增加了个人往来款核算和管理、部门核算和管理、项目核算和管理及现金银行管理等功能。
2.工资子系统工资子系统是以职工个人的原始工资数据为基础，完成职工工资的计算，工资费用的汇总和分配，计算个人所得税，查询、统计和打印各种工资表，自动编制工资费用分配转账凭证传递给账务处理等功能。
工资子系统实现对企业人力资源的部分管理。
3.固定资产子系统固定资产子系统主要是对设备进行管理，即存储和管理固定资产卡片，灵活地进行增加、删除、修改、查询、打印、统计与汇总；进行固定资产的变动核算，输入固定资产增减变动或项目内容变化的原始凭证后，自动登记固定资产明细账，更新固定资产卡片；完成计提折旧和分配，产生“折旧计提及分配明细表”、“固定资产综合指标统计表”等；费用分配转账凭证可自动转入账务处理等子系统，可灵活地查询、统计和打印各种账表。
4.应收子系统应收子系统完成对各种应收账款的登记、核销工作；动态反映各客户信息及应收账款信息；进行账龄分析和坏账估计；提供详细的客户和产品的统计分析，帮助财会人员有效地管理应收款。
5.应付子系统应付子系统完成对各种应付账款的登记、核销以及应付账款的分析预测工作；及时分析各种流动负债的数额及偿还流动负债所需的资金；提供详细的客户和产品的统计分析，帮助财会人员有效地管理应付款。
6.成本子系统成本子系统是根据成本核算的要求，通过用户对成本核算对象的定义，对成本核算方法的选择，以及对各种费用分配方法的选择，自动对从其他系统传递的数据或用户手工录入的数据汇总计算，输出用户需要的成本核算结果或其他统计资料。
UFO报表子系统
通过以上步骤的操作就可以设置一张报表的外观和结构。
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4. 2 UFO报表的编制
4. 2. 2 报表公式的设置
1.计算公式的设置 报表计算公式是在编制报表时，确定表单元的数据来源的公 式，主要的作用是，在报表生成的过程中，通过设定的计算 公式，系统从公式描述的数据库文件中提取到指定的数据， 进行表达式指定的运算，将计算结果返回指定的单元格地址 中。 (1)公式设置的方法。UFO报表系统中计算公式的实现有两 种方式 ①直接单元公式。在这种方式下，只需按照公式的格式输入 公式，其优点是输入速度快，但要求使用者对系统比较熟悉。
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4. 1 UFO报表子系统概述
在计算机方式下，制作一个报表的业务处理流程如图4-1所 示。当用户进入UFO报表子系统后，可以根据用户需要选择 新建报表或是打开已存报表。在用户新建报表时，可以根据 编制需要进行报表格式和公式的设定，还可以向用户提供了 一些常用的报表模板，以便减轻用户编制会计报表的工作量， 方便用户的使用。当报表结构设置好之后，报表的编制工作 便可自动生成报表数据。当会计期间发生变化时，会计人员 只需要打开报表，输入报表编制的日期，系统就会自动编制 相应会计期间的会计报表。生成的报表可以方便地进行查询 和打印输出。
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4. 1 UFO报表子系统概述
4.组合单元和区域 区域由一张表页上的一组单元组成，自起点单元至终点单元 是一个完整的长方形矩阵。在UFO中，最大的区域是一个二 维表的所有单元(整个表页)，最小的区域是一个单元 由相邻的两个或更多的单元组成，这些单元必须是同一种单 元类型(表样、数值、字符)，UFO在处理报表时将组合单元 视为一个单元。组合单元的名称可以用区域的名称或区域中 的单元的名称来表示。 5.表页 一个报表中的所有表页具有相同的格式，但其中的数据不同。 每一张表页是由许多单元组成的，一个UFO报表最多可容纳 99 999张表页。