KA业务财务管理规范 ppt课件
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《财务业务管理》PPT课件
2020/11/27
管理课件
11
Nanjing University
普通股融资的缺点
融资资金成本较高。较高的资本成本。同时，普 通股股利用税后利润支付，不像债务利息有抵税 作用。
增发普通股会使股权分散，股价下跌，新股东坐 享收益，对原股东利益构成侵害。
普通股融资通常具有较高的门槛，同时还需接受 证券市场各方面的监管。
➢ 其他企业和单位资金（暂时和长期闲置资金）
➢ 职工资金和民间资金（借入闲散消费资金）
➢ 企业自留资金
➢ 外商资金
2020/11/27
管理课件
6
Nanjing University
二、公司融资的两种基本方式
1、所有者投资，形成企业的自有资金，称为公 司的权益资本 是企业最基本的资金来源，是企业用吸收国 家投资、吸收联营合营投资、内部资本积累、 发行股票等形式筹集的资本。 在财务报表中，它指实收资本、资本公积、 盈余公积和未分配利润等项目的总和 融资成本较高
2020/11/27
管理课件
10
Nanjing University
普通股融资的优点
普通股是公司的永久性资本，通过普通股融资能 够稳定公司的资金流动。
普通股能够作为其他融资方式的基础，尤其是可 为债权人提供保障。
普通股不构成公司固定的财务负担，给公司带来 的财务风险小。
采用普通股融资的方式容易筹集资金，筹资速度 快，筹集的资金数额也相对较大
Nanjing University
三、公司融资的具体方式
1、权益资本融资的方式 ➢ 普通股融资 ➢ 优先股融资 ➢ 吸收直接投资 ➢ 企业内部积累 2、债务资本融资的方式 ➢ 银行借款 ➢ 发行债券 ➢ 融资租赁 ➢ 商业信用
公司财务管理制度培训课件ppt
1 2
筹资计划
公司应根据自身发展和经营需要，制定合理的筹 资计划，明确筹资的目的、方式和金额等。
筹资决策程序
公司应建立科学的筹资决策程序，对筹资方案进 行充分评估和论证，确保筹资活动的合规性和风 险可控。
筹资合同管理
公司应加强对筹资合同的管理，明确合同条款和 双方权利义务，确保合同的有效执行和风险控制 。
资金的管理和使用规定
资金使用计划
01
公司应制定详细的资金使用计划，明确各项支出的用途和金额
，确保资金的有效利用。
资金审批流程
02
公司应建立严格的资金审批流程，确保资金使用的合规性和透
明度。
资金使用监督
03
公司应设立专门的监督机构，对资金使用情况进行定期检查和
审计，确保资金的安全和有效。
筹资活动的规定和流程
财务部门职责
财务总监职责
负责公司日常财务管理，包括财务核 算、预算、成本控制、资金管理等工 作。
负责公司的财务管理工作，对公司的 财务状况进行全面管理和监督，确保 公司财务信息的真实性和准确性。
内部审计部门职责
负责对公司的财务状况进行监督和检 查，确保公司财务信息的真实性和准 确性。
财务管理的权限和审批流程
决。
财务计划的制定和实施
计划制定依据
以公司战略目标为依据，结合公司实际情况和市 场环境，制定具体的财务计划。
计划实施要求
明确各项计划的实施责任人，按照计划要求进行 实施，确保计划的顺利完成。
计划调整与考核
根据实际情况对财务计划进行调整，并对计划的 执行情况进行考核，以评估计划的实施效果。
预算和计划的调整和考核
财务管理制度与其他管理制度的关系
KA及运营体系介绍课件PPT60页
第35页，共60页。
运营项目管理
欢迎2008北京奥运, 我们倒计时……
第36页，共60页。
第37页，共60页。
运营项目管理
职位分析，分析的是什么？ 执行方案，资源整合 人工成本监控 时间成本监控 项目执行方向监控 统计数据报告，回顾
第38页，共60页。
职位分析，分析的是什么？
分析职位，根据硬性指标拿到符合条件的 数据量
第41页，共60页。
PFC:个人理财顾问（Personal Financial Consultant）
是为渣打银行的中小型客户的做销售。要求形象要端正。具有销售的基 本能力和重要素质：aggressive，沟通能力强，希望在银行业做 过销售，且之前经历中业绩要好，或金融背景，例如基金公司背 景或保险公司背景（面向银行保险，而非人寿保险），且业绩好。 1-10万美金存款的客户有多少?
5. 解决方案的要素
6. 报价与谈判
7. 把握合同细节
8. 应收账款的管理
9. 落实项目执行与管理方案？
10.KA销售与优质的客户服务
第25页，共60页。
报价与砍价
报价：是销售过程
报价必须针对单一产品或单一服务进行报价，忌讳笼统 的，所谓综合的报价。
案例：装修清单/RC报价 砍价：是探寻客户内心期望的过程的一个谈判过程。它是
8. 应收账款的管理 9. 落实项目执行与管理方案？
10. KA销售与优质的客户服务
第29页，共60页。
营收账款管理
签约
客 户 名
联系 人
称
电话
地址
合同内 容
合同签署 日
合同总金 额
合同编 合同执行
号
日
付款时间 付款金额
KA业务财务管理规范
KA业务财务管理规范公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
（三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。
（四）厉行节约，合理使用资金。
（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
（六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。
（七）完成公司交给的其他工作。
一、帐期的概念卖场以“月结"为主要结算方式，“月结"本身就意味着隔一个月(30天)，再加上月结后面的天数，所以月结三十天就是60天，月结45天就是75天，月结60天就是90天。
因各个卖场财务付款日不同，有可能是该月的某一天发放支票。
所以不把合同的结款条件谈好，就无法保障快速顺利的回款。
二、不同的结款方式2-1、请款单。
是指经销商送完货后，除了送货单外还需填写卖场规定格式的请款表单，否则不予做帐。
请款单的目的是控制卖场实际价格与厂方送货价格的差异。
如果不一致会列印出差异单交由采购确认。
当然，通常采购会取对卖场有利的价格入帐。
这样就能使卖场不因电脑资料有误而损失任何款项。
2-2、票随货到。
是指经销商送货时需同时附上税票，这样能保证入帐及时，但弊端是如果税票开错，更改非常麻烦。
2-3、网上结款。
就是对帐、缴费、交票都是利用网络程序进行，优点是清楚、快捷，但目前大多数供应商的水平还是有差距的。
三、关于税票即是指的增值税发票，增值税是对纳税人生产经营活动的增值额征收的一种间接税。
一般纳税人基本税率为17%或13%，家电类属于普通商品，税率是17%，供应商要和卖场做生意，必须要有纳税人资格，并且能提供正规的增值税发票，在结款的时候如果不能提供全额的、正确的增值税发票，卖场就不能做抵扣，它就不会给供应商货款。
财务管理财务制度PPT模板
企业资产管理
公关费用管理
FINANCIAL MANAGEMENT AND FINANCIAL SYSTEM
报销制度
出差应结合实际情况及必要性 如无必要不得出差。出差前应填报出差审 批表，说明出差的地点、任务及路线，并 办理审批手续，部门负责人以下员工由其 部门负责人及秘书长审批，部门负责人由
秘书长审批人由秘书长审批
因公出国（境），持政府相 关部门的有效批件秘书长批
准后向银行购汇.
交通费应注明事由及起止地 点。特殊情况出差费用超标
准，须经秘书长
04
企业资产管理
FINANCIAL MANAGEMENT AND FINANCIAL SYSTEM
信用制度丨收账制度丨进货制度丨财会制度
企业资产管理
FINANCIAL MANAGEMENT AND FINANCIAL SYSTEM
统一领导
本会财务管理的基本要求是： 依法依规、真实完整、专业
高效统一领导
归口管理
在本会法定代表人的统一领 导下，一切财务收支活动由
协会财务负责管理
财务的管理总则
FINANCIAL MANAGEMENT AND FINANCIAL SYSTEM
财务的管理总则
FINANCIAL MANAGEMENT AND FINANCIAL SYSTEM
厉行勤俭
本会所有开支必须 贯彻切合实际
采取预决算制度
本会的支出是指按照《xx省xx科技协会章程》规定， 本会开支实行预决算制度，年底根据工作需要制定下一 年度工作预算，并经理事会讨论通过后执行 年度工作预算需包括日常办公费，员工工资及补贴福利， 各种会议、讲座、培训、经验交流表彰会的会务费、各 种文体活动费、接待费分别做出专项预算。 本会业务开展各项费用均需采取预决算制度，经审批或 报销流程通过后方可实施
财务管理制度培训ppt成品课件
企业财务风险防范案例分析
总结词
企业财务风险防范案例分析可以帮助员工了解企业可 能面临的财务风险，以及如何通过有效的措施来预防 和控制这些风险。
详细描述
企业财务风险防范案例分析是培训的重要环节，它通过 展示企业可能面临的财务风险和应对策略，使员工更好 地了解如何预防和控制财务风险。这些案例通常包括企 业面临的财务风险类型、风险评估和监控的方法、风险 应对策略等方面的内容。通过这些案例的分析和讲解， 员工可以更好地掌握财务风险防范的技巧和方法，提高 其在实际工作中的风险防范能力。
建立和完善财务管理制度
强化内部审计与监督
通过制定和执行财务管理制度，规范企业 的财务管理行为，降低财务风险的发生。
内部审计和监督是防范和控制财务风险的 重要手段，通过对企业财务活动的审计和 监督，及时发现和纠正财务风险。
实施风险管理策略
提高财务管理人员的素质
针对不同类型的财务风险，采取相应的风 险管理策略，如对冲、分散、规避等，以 降低财务风险对企业的影响。
财务风险的类型
包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险和法律风 险等。
财务风险的识别与评估
财务风险的识别
通过收集和分析企业内外环境的信息，识别出可能对企业财务状况产生影响的 因素。
财务风险的评估
对已识别的财务风险进行量化和定性分析，评估其对企业财务状况的影响程度 和可能性。
财务风险的防范与控制
成本效益最大化。
03
财务管理制度
财务管理制度的定义和作用
定义
财务管理制度是企业为了规范财 务管理行为、规避财务风险而制 定的制度，是企业内部控制体系 的重要组成部分。
作用
财务管理制度有助于企业规范财 务管理流程，提高财务信息质量 ，保障企业资产安全，促进企业 可持续发展。
财务管理规范(ppt 22页)
•
7、与财务交接部分：每天下班前必须将当日收发存按要求录入EXCEL表格，核对无误后做电
脑存档，次日将电子版与单据发给总部会计核对，由总部会计与营销会计核对门店每日/每周进
退货是否相符，及月末与各供应商、加盟核对确认对账单！
•
物品单据管理
–
日常用品（低值易耗品）
•
由专人采购，验收入库，凭单向出纳报销。
•
营销会计（由店铺提供第二联销售单。）
– 订金单
•
订金单三联，第一联留底，第二联给财务，第三联给顾客。
•
客人过来提货时，收回客户的订金单和销售单订在一起。
•
营销会计（收到店铺上交的第二联订金单，另外存放，等客人提货了，与店铺上交的销售单及回收
的订金单核对，算在当天业绩。）
– 回款单
•
A、银行存款单（收银员务必于次日早上存回营业款。）
– 单据上交时间
• 泉州市区内每天上午11点前将电子版及所有财务单据上交财务部（营销会计）
•
泉州市区以外的店铺每次日将电子版门店日报发送给财务部（营销会计），每月的1日、11日、21日
将单据寄送至财务部（营销会计）。
•
仓库单据管理
•
1、供应商发货的进货单，仓库提供一份发货清单，红联给总部会计。
•
2、退货给供应商的退货单，仓库提供一份退货清单，红联给收货方，黄联给总部会计。
•
盘点安排
–
店铺盘点（每月公司派人监盘）
–
仓库盘点（每月抽盘，季度实盘）
–
盘点要求
•
监盘人于盘点结束后，扫描的盘点数据务必当场发至会计邮箱。
•
若有手工盘点单，也务必复印一份带回给会计，手工盘点单需店铺同事和监盘人双方签字生效。
《财务管理业务培训》PPT课件
财务预算与控制
总结词
财务预算与控制是财务管理中的关键环节，它涉及到对企业财务活动的计划、预算和控制。
详细描述
财务预算是企业根据预测和决策结果，对未来一定时期内的财务活动进行计划和安排，包括收入预算 、成本预算、利润预算等。财务控制则是在预算的基础上，对企业的财务活动进行监督和控制，确保 企业财务目标的实现。
详细描述
财务管理是对企业资金运动及其所体现的财务关系所行使的一种管理活动，其 核心目标是实现企业价值最大化。通过有效的财务管理，企业能够合理规划资 金使用，降低风险，提高经济效益。
财务管理的职能与职责
总结词
阐述财务管理的职能和职责，明确财务管理部门在企业中的 地位和作用。
详细描述
财务管理的职能包括资金筹措、资金运用、成本控制、财务 分析等，其职责是确保企业财务状况的健康和稳定。财务管 理部门需与其他部门密切合作，共同实现企业的战略目标。
财务审计与评估
总结词
进行财务审计，评估财务管理效果，提出改进意见。
详细描述
在财务审计与评估阶段，需要由专业的审计机构或人员 对企业的财务管理活动进行审计，评估财务管理效果。 根据审计结果，可以发现财务管理中存在的问题和不足 ，并提出相应的改进意见和建议，以促进企业财务管理 水平的提高。
04 财务管理工具与技术
非营利组织财务管理实践概述
非营利组织资金筹集管理
介绍非营利组织的财务管理特点、目标和 原则，以及非营利组织财务管理实践的发 展趋势。
分析非营利组织的筹资渠道和方式，以及 如何评估和选择筹资方案。
非营利组织预算管理
非营利组织财务报告与分析
讲解非营利组织的预算编制、执行和控制 的方法和程序，以及如何制定合理的预算 方案。
财务管理制度ppt课件
完善
针对财务管理制度在实际运行中暴露出的 问题和不足，进行补充和完善，提高制度 的完整性和合理性。
THANKS
感谢观看
信息披露
按照相关法律法规要求， 及时、准确、完整地披露 公司财务信息。
财务控制
内部控制
成本控制
建立健全内部控制制度，规范财务管 理流程，防范财务风险。
通过成本核算和控制，降低公司运营 成本，提高经济效益。
审计监督
定期进行内部审计和外部审计，确保 公司财务活动的合规性和合法性。
财务分析
财务指标分析
定期进行内部审计，对财务数据进行核实和验证，确保数据的准确性。
财务合规性
遵守适用的财务法规和会计准 则，确保财务报告的合规性。
建立健全的财务管理流程，确 保各项财务活动符合法规要求 。
对财务人员进行法规培训，提 高其法规意识和执行能力。
财务稳健性
保持合理的资本结构，控制财务风险。 建立健全的财务风险预警机制，及时发现和应对财务风险。
合规性检查的方法包括内部审计、外部审计和专项检 查等，通过这些方法可以全面了解企业的合规状况， 及时发现和解决问题。
06
财务管理制度的实施与监督
制度的宣传与培训
宣传
通过内部通知、公告、培训等方 式，向全体员工宣传财务管理制 度，确保员工了解和掌握相关规 定。
培训
组织专业培训课程，针对财务管 理制度进行详细解读和指导，提 高员工对制度的认知和理解。
引言
,SHI
created
SHIOURUSAN (
UIOTharris,UAN on
逼,,K
on(、
SHUIFARIST
,SHU,URIBIS such 慎重
KA结算基础培训教材(PPT67页)
场系统中出现了新的条码才称为新品。新品费只在供需双方合作过程中才发生。 新供应商进场已经体现了品项，是不存在新品概念，而是基本品项。 • 8. 返利： • 对卖场业务的鼓励，一般为月度返利、年度无条件返利、年度目标返利。返利的 核算依据是卖场的进货额。 • 9. 帐扣： • 帐扣是卖场对于费用的收取方式之一，费用在货款上体现。如供应商应结货款为 10万，对费用1万的情况下，供应商开具10万发票，卖场开具1万的费用发票给 供应商，同时支付9万货款给供应商。 • 10. 货款扣： • 货款扣，费用在货中体现。如供应商应结款为10万，费用1万，供应商开具9万 发票，不提供费用发票。
商品进价100元的商品,顺加30%.
进价
零售价
100元
100*(1+30%)=130元
• 商品销售收入为零售价. • 商品销售成本为进价. • 毛利额为商品销售收入-商品销成本. • 毛利率为毛利额/商品销售收入
顺加率以“+”表示, 顺加率30%为 “ 30% ”
一：KA结算财务术语
12、商品计价方式 C、相互关系:
KA结算基础培训 3：经销商交沃尔玛配送单据。
一：KA结算财务术语 欧尚门店根据供应商送达的税票，每月末统一确定付款日期及实付金额合计，报欧尚总部审核并付款。 一：KA结算财务术语 KA结算基础管理---应收管理 对账后 ： 开票 回款（分款） 费用 易初莲花是按账期结算。 应款对账还关联着客户配送冲减，客户对账也是每月对账，KA结算拿到客户对账单有疑问的，必须当月给予回复。 贷：应收--沃尔玛20 商品进价100元的商品,顺加30%.
一：KA结算财务术语
11、 商品经营方式 • 代销 : 是先销售后结款,按销售额扣一定的比例后结款. • 经销 : 按入库的商品进价结款. 主要区别在于:商品的结款方式、商品的所有权的不同
商品进价100元的商品,顺加30%.
进价
零售价
100元
100*(1+30%)=130元
• 商品销售收入为零售价. • 商品销售成本为进价. • 毛利额为商品销售收入-商品销成本. • 毛利率为毛利额/商品销售收入
顺加率以“+”表示, 顺加率30%为 “ 30% ”
一：KA结算财务术语
12、商品计价方式 C、相互关系:
KA结算基础培训 3：经销商交沃尔玛配送单据。
一：KA结算财务术语 欧尚门店根据供应商送达的税票，每月末统一确定付款日期及实付金额合计，报欧尚总部审核并付款。 一：KA结算财务术语 KA结算基础管理---应收管理 对账后 ： 开票 回款（分款） 费用 易初莲花是按账期结算。 应款对账还关联着客户配送冲减，客户对账也是每月对账，KA结算拿到客户对账单有疑问的，必须当月给予回复。 贷：应收--沃尔玛20 商品进价100元的商品,顺加30%.
一：KA结算财务术语
11、 商品经营方式 • 代销 : 是先销售后结款,按销售额扣一定的比例后结款. • 经销 : 按入库的商品进价结款. 主要区别在于:商品的结款方式、商品的所有权的不同
《财务管理业务培训》PPT课件
总结词：机会成本观念是财务管理的另一个重要理念，它强调企业在做出财务决策时需要考虑机会成本的影响。
总结词：边际成本和边际收入观念是财务管理的两个重要理念，它们强调企业在做出财务决策时需要考虑边际成本和边际收入的影响。
03
CHAPTER
财务分析方法
流动比率
速动比率
资产负债率
利息保障倍数
01
02
03
04
衡量企业短期偿债能力，流动比率越高，短期偿债能力越强。
除去存货后的流动比率，更能反映企业的短期偿债能力。
衡量企业长期偿债能力，资产负债率越低，长期偿债能力越强。
衡量企业支付利息的能力，利息保障倍数越高，支付利息的能力越强。
将企业不同年度的财务报表进行对比分析，以了解企业财务状况的发展趋势。
股票回购：企业收益分配案例分析探讨了股票回购的动机、操作和影响，包括股票回购对股价、公司财务结构等方面的影响。
股权激励：企业收益分配案例分析介绍了股权激励的设计、实施和管理，通过实际案例分析了股权激励在激发员工积极性、提升公司业绩方面的作用。
01
02
03
04
05
THANKS
感谢您的观看。
《财务管理业务培训》ppt课件
汇报人：可编辑
2023-12-24
目录
财务管理概述财务管理的价值观念财务分析方法财务预测与决策财务控制与业绩评价企业财务管理案例分析
01
CHAPTER
财务管理概述
总结词：基本概念
详细描述：财务管理是对企业资金运动及其所体现的财务关系所行使的直接管理，目标是使企业价值最大化。
业绩评价指标
业绩评价方法包括财务比率分析、杜邦分析、平衡计激励与约束机制是财务管理中的一种手段，通过奖励和惩罚来激励和约束企业员工的行为。
财务管理PPT70页课件.pptx
第一章 总论
财务管理的概念 财务活动 财务关系 财务管理的目标 财务管理的环节 财务管理的环境
前言
在我们目前的商品社会，伴随着再生产运动的 不断进行，资金运动作为企业再生产的价值方 面，也表现为一个周而复始的周转过程，构成 了企业经济活动的一个独立的方面，并且具有 自己的运动规律，这就是企业的财务活动。 资金的实质：资金是再生产过程中，商品价值 的货币表现，资金的实质是再生产过程中运动 着的价值。
这种关系是企业的投资人向企业投入资金，而 企业向其支付投资报酬所形成的经济关系。 企业的投资人就是企业的所有者，对企业负有 出资的责任，并有按照有关协议或章程索取剩 余的权利。同时，对企业重大事项具有决定权 或投票权。 在这里企业是受资者。
3.企业与债权人之间的财务关系
企业向债权人借入资金，并按合同定时支付 利息和归还本金从而形成的经济关系。 企业的债权人主要有债券持有人、贷款银行 及其他金融机构、商业信用提供者和其他出 借资金给企业的单位和个人。 企业与债权人的财务关系在性质上属于债务 与债权的关系。
1.筹资活动（续）
企业筹集来的资金按其来源分为两类： 自有资金-------债务资金。
企业筹资活动中资金的流入有： 筹资过程中的资金的收取；
筹资活动中资金的流出有： 企业偿还借款、支付利息、股利以及支 付各种筹资费用等。
2.投资活动
投资是筹资的目的，企业投资有广义投资和狭 义投资两种。 广义投资包括企业内部使用资金和对外投放资 金两个过程。 狭义投资仅指对外投资。 企业投资管理工作的内容是： （1）确定投资规模 （2）进行投资决策指标分析，进行项目投资管理 。
(3)企业价值最大化
因此，企业价值不是帐面资产的总价值，而 是企业全部财产的市场价值，它反映了企业 潜在或预期获利能力。 投资者在评价企业价值时，是以投资者预期 投资时间为起点的，并将未来收入按预期投 资时间的同一口径进行折现，因而企业所得 的收益越多，实现收益的时间越近，应得的 报酬就越确定，则企业的价值或股东财富越 大。
财务管理的概念 财务活动 财务关系 财务管理的目标 财务管理的环节 财务管理的环境
前言
在我们目前的商品社会，伴随着再生产运动的 不断进行，资金运动作为企业再生产的价值方 面，也表现为一个周而复始的周转过程，构成 了企业经济活动的一个独立的方面，并且具有 自己的运动规律，这就是企业的财务活动。 资金的实质：资金是再生产过程中，商品价值 的货币表现，资金的实质是再生产过程中运动 着的价值。
这种关系是企业的投资人向企业投入资金，而 企业向其支付投资报酬所形成的经济关系。 企业的投资人就是企业的所有者，对企业负有 出资的责任，并有按照有关协议或章程索取剩 余的权利。同时，对企业重大事项具有决定权 或投票权。 在这里企业是受资者。
3.企业与债权人之间的财务关系
企业向债权人借入资金，并按合同定时支付 利息和归还本金从而形成的经济关系。 企业的债权人主要有债券持有人、贷款银行 及其他金融机构、商业信用提供者和其他出 借资金给企业的单位和个人。 企业与债权人的财务关系在性质上属于债务 与债权的关系。
1.筹资活动（续）
企业筹集来的资金按其来源分为两类： 自有资金-------债务资金。
企业筹资活动中资金的流入有： 筹资过程中的资金的收取；
筹资活动中资金的流出有： 企业偿还借款、支付利息、股利以及支 付各种筹资费用等。
2.投资活动
投资是筹资的目的，企业投资有广义投资和狭 义投资两种。 广义投资包括企业内部使用资金和对外投放资 金两个过程。 狭义投资仅指对外投资。 企业投资管理工作的内容是： （1）确定投资规模 （2）进行投资决策指标分析，进行项目投资管理 。
(3)企业价值最大化
因此，企业价值不是帐面资产的总价值，而 是企业全部财产的市场价值，它反映了企业 潜在或预期获利能力。 投资者在评价企业价值时，是以投资者预期 投资时间为起点的，并将未来收入按预期投 资时间的同一口径进行折现，因而企业所得 的收益越多，实现收益的时间越近，应得的 报酬就越确定，则企业的价值或股东财富越 大。
财务管理制度培训ppt成品课件
信息。
财务分析
对财务报表进行深入分 析，发现潜在问题和风
险。
财务分析制度
01
02
03
04
财务指标分析
对盈利能力、偿债能力、运营 能力等财务指标进行分析。
行业对比分析
将企业财务数据与同行业数据 进行对比，评估企业在行业中
的地位。
趋势分析
对企业财务数据变化趋势进行 分析，预测未来发展趋势。
风险评估
对企业财务风险进行评估，提 出相应的风险应对措施。
反馈机制建立
建立员工反馈渠道，鼓励员工提出意见和建议，不断完善培训计划和内容。
持续改进与优化培训计划
持续改进
根据员工反馈和培训效果评估结果，不断优化培训计划和内容，提高培训质量和 效果。
优化培训计划
根据企业发展和员工需求，定期调整培训计划和内容，确保培训的针对性和实效 性。
06 总结与展望
CHAPTER
对未来发展趋势的展望
政策与法规变化
随着国家对财务管理制度的不断加强和完善，我们将密切 关注相关政策法规的变化，并及时更新培训内容。
技术进步
随着信息技术的不断发展，我们将探索将新技术应用于财 务管理制度培训中，提高培训效果和效率。
企业需求变化
我们将定期收集企业需求，针对不同行业和企业的特点， 定制化开发财务管理制度培训课程，以满足市场的多样化 需求。
调整优化
根据评估结果，对财务管理制度进行必要的调整和优化，使其更加 符合实际情况和需要。
更新完善
随着企业发展和外部环境的变化，不断更新和完善财务管理制度， 确保其始终保持有效性和适应性。
04 财务管理制度的风险与应对措施
CHAPTER
财务风险识别与评估
财务分析
对财务报表进行深入分 析，发现潜在问题和风
险。
财务分析制度
01
02
03
04
财务指标分析
对盈利能力、偿债能力、运营 能力等财务指标进行分析。
行业对比分析
将企业财务数据与同行业数据 进行对比，评估企业在行业中
的地位。
趋势分析
对企业财务数据变化趋势进行 分析，预测未来发展趋势。
风险评估
对企业财务风险进行评估，提 出相应的风险应对措施。
反馈机制建立
建立员工反馈渠道，鼓励员工提出意见和建议，不断完善培训计划和内容。
持续改进与优化培训计划
持续改进
根据员工反馈和培训效果评估结果，不断优化培训计划和内容，提高培训质量和 效果。
优化培训计划
根据企业发展和员工需求，定期调整培训计划和内容，确保培训的针对性和实效 性。
06 总结与展望
CHAPTER
对未来发展趋势的展望
政策与法规变化
随着国家对财务管理制度的不断加强和完善，我们将密切 关注相关政策法规的变化，并及时更新培训内容。
技术进步
随着信息技术的不断发展，我们将探索将新技术应用于财 务管理制度培训中，提高培训效果和效率。
企业需求变化
我们将定期收集企业需求，针对不同行业和企业的特点， 定制化开发财务管理制度培训课程，以满足市场的多样化 需求。
调整优化
根据评估结果，对财务管理制度进行必要的调整和优化，使其更加 符合实际情况和需要。
更新完善
随着企业发展和外部环境的变化，不断更新和完善财务管理制度， 确保其始终保持有效性和适应性。
04 财务管理制度的风险与应对措施
CHAPTER
财务风险识别与评估
KA业务财务管理规范ppt课件
助理
录入营业 所系统
仓库
出货
财务
核对并归 入帐袋
注意： 1、如新增客户有扣点，必需先在费用控管系统申请费用，并在客 户主档录入扣点率(务必提醒助理）。
2、如客户有限定送货时间，输出货单时应在备注栏注明时间，避 客户扣罚及增加公司运费。
3、如收款是以客户收货凭证为依据，应书面告之财务。
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服务业发票/通用发票/其
他收入发票
相应项目
日常项目 购置物品，样品等
销售发票
相应项目
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费用申请
当月费用必须当月预提（以发票或补货形式发生的费用）。 1、应在月中旬按“发票费用”和“申补费用”分别填写本
月 费用明细表，并送业务主管签名确认后，由助理录入 营业所系统中的费用控管系统。
2、注意：发票费用系统必须在每月30日前录入，申补费用 系统在次月9日前录入
3、漏报的费用，财务会作退单不予报销。
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暂付款申请
1、申请暂付款（客户未提供发票，先向公司借款）
1）填写《暂付款申请表》给业务主管签名后，交助理录入OA系统， 流程批完后财务才可支付。
2）由于申请金额不同，所走流程时间也不一样，因此必须提前申请。 3）专款专用 4）所有的KA客户费用全以支票或汇款方式支付，不能申领现金，
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续（一）
（4）冲帐时填写财务的会计传票，如为 区间性冲帐，可附帐款清单。
（5）有借必有贷，借贷必相等。 （6）每月对帐，检查帐款余额，异常状
况追踪。
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（二）报销作业
费用报销的相关规定 发票是不是真的？ 应取得哪种发票才是符合规定？ 发票内容要开什么？
公司财务管理制度培训课件ppt
详细描述
财务分析通过比较实际数据与预算、 历史数据和市场趋势，评估公司的财 务状况和经营绩效。它可以帮助识别 潜在的风险和机会，为决策提供支持 。
财务控制
总结词
确保公司财务活动合规、有效和高效的过程
详细描述
财务控制是确保公司财务活动合规、有效和高效的重要环节。它涉及到对财务活动的监督、调节和约束，以确保 公司资产的安全完整，防止舞弊和错误，提高经营效率。
要点二
详细描述
财务预测与决策是公司财务管理的基础，它基于历史数据 和市场趋势，对公司未来的财务状况和经营成果进行预测 ，为公司战略规划和经营决策提供依据。
财务计划与预算
总结词
根据公司战略规划和财务预测，制定具体的财务计划和 预算。
详细描述
财务计划与预算是公司财务管理的重要环节，它根据公 司战略规划和财务预测，制定具体的财务计划和预算， 明确公司的财务目标、收支计划和资源配置。
案例二：某公司财务风险管理的实践与效果
总结词
风险识别、评估与控制
详细描述
某公司注重对财务风险的识别和评估，通过建立完善的风险管理体系，对公司的财务风 险进行全面监控。同时，公司还采取了一系列的风险控制措施，如建立风险预警机制、 实施风险分散策略等，以降低财务风险对公司的影响。通过这些实践，公司的财务风险
财务报告
总结词
编制和提供公司财务状况、经营成果和现金流的报告
详细描述
财务报告是反映公司财务状况的重要工具，包括资产负债表、利润表和现金流量 表等。这些报告提供了关于公司财务状况、经营成果和现金流的信息，有助于投 资者、债权人和公司管理层做出决策。
财务分析
总结词
对公司财务数据进行深入分析和评估 的过程
得到了有效控制，财务状况保持稳定。
财务分析通过比较实际数据与预算、 历史数据和市场趋势，评估公司的财 务状况和经营绩效。它可以帮助识别 潜在的风险和机会，为决策提供支持 。
财务控制
总结词
确保公司财务活动合规、有效和高效的过程
详细描述
财务控制是确保公司财务活动合规、有效和高效的重要环节。它涉及到对财务活动的监督、调节和约束，以确保 公司资产的安全完整，防止舞弊和错误，提高经营效率。
要点二
详细描述
财务预测与决策是公司财务管理的基础，它基于历史数据 和市场趋势，对公司未来的财务状况和经营成果进行预测 ，为公司战略规划和经营决策提供依据。
财务计划与预算
总结词
根据公司战略规划和财务预测，制定具体的财务计划和 预算。
详细描述
财务计划与预算是公司财务管理的重要环节，它根据公 司战略规划和财务预测，制定具体的财务计划和预算， 明确公司的财务目标、收支计划和资源配置。
案例二：某公司财务风险管理的实践与效果
总结词
风险识别、评估与控制
详细描述
某公司注重对财务风险的识别和评估，通过建立完善的风险管理体系，对公司的财务风 险进行全面监控。同时，公司还采取了一系列的风险控制措施，如建立风险预警机制、 实施风险分散策略等，以降低财务风险对公司的影响。通过这些实践，公司的财务风险
财务报告
总结词
编制和提供公司财务状况、经营成果和现金流的报告
详细描述
财务报告是反映公司财务状况的重要工具，包括资产负债表、利润表和现金流量 表等。这些报告提供了关于公司财务状况、经营成果和现金流的信息，有助于投 资者、债权人和公司管理层做出决策。
财务分析
总结词
对公司财务数据进行深入分析和评估 的过程
得到了有效控制，财务状况保持稳定。
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预算的执行与控制是确保预算得到有效执行和实施的重要手段，它涉及到公司各部门在预算执行过程中的协调和监控。
总结词
预算的执行是公司各部门按照批准的预算进行实际操作，确保各项业务活动符合预算计划。预算的控制则是公司对各部门预算执行情况进行实时监控和调整，及时发现和解决预算执行中的问题，确保预算目标的实现。
流动资产管理是公司财务管理的重要组成部分，其目标是保持足够的流动性，满足企业的日常经营需求，同时降低资金成本和风险。
管理策略
企业应制定合理的现金预算，保持足够的现金储备，并定期评估应收账款和存货的周转情况，以确保流动资产的有效利用。
注意事项
企业应关注应收账款的回收情况，及时处理坏账，并定期对存货进行盘点，确保账实相符。
详细描述
预算的调整与分析是预算管理中不可或缺的一环，它涉及到对预算执行情况进行评估和调整，以及对未来预算进行预测和分析。
总结词
预算的调整是对实际执行情况与预算计划存在较大差异时进行的调整，调整过程中需要对差异原因进行分析，并提出相应的改进措施。预算的分析则是通过对历史数据和未来预测进行分析，为公司领导层提供决策依据，帮助公司更好地制定战略规划和业务计划。
岗位职责
对公司重大财务决策有最终审批权；有权调动公司所有财务资源；对违反财务制度的行为有处罚权。
权限
协助财务总监制定财务管理政策；负责公司日常财务管理，包括账务处理、报表编制等；对财务团队进行管理。
对一般财务事项有审批权；有权协调各部门财务相关工作；对财务团队成员有考核权。
权限
岗位职责
岗位职责
负责财务部门的日常工作；监督和指导下属完成日常账务处理；参与公司预算编制和财务分析。
权限
对一定范围内的财务事项有审批权；有权安排和指导下属工作；对下属有考核权。
总结词
预算的执行是公司各部门按照批准的预算进行实际操作，确保各项业务活动符合预算计划。预算的控制则是公司对各部门预算执行情况进行实时监控和调整，及时发现和解决预算执行中的问题，确保预算目标的实现。
流动资产管理是公司财务管理的重要组成部分，其目标是保持足够的流动性，满足企业的日常经营需求，同时降低资金成本和风险。
管理策略
企业应制定合理的现金预算，保持足够的现金储备，并定期评估应收账款和存货的周转情况，以确保流动资产的有效利用。
注意事项
企业应关注应收账款的回收情况，及时处理坏账，并定期对存货进行盘点，确保账实相符。
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预算的调整与分析是预算管理中不可或缺的一环，它涉及到对预算执行情况进行评估和调整，以及对未来预算进行预测和分析。
总结词
预算的调整是对实际执行情况与预算计划存在较大差异时进行的调整，调整过程中需要对差异原因进行分析，并提出相应的改进措施。预算的分析则是通过对历史数据和未来预测进行分析，为公司领导层提供决策依据，帮助公司更好地制定战略规划和业务计划。
岗位职责
对公司重大财务决策有最终审批权；有权调动公司所有财务资源；对违反财务制度的行为有处罚权。
权限
协助财务总监制定财务管理政策；负责公司日常财务管理，包括账务处理、报表编制等；对财务团队进行管理。
对一般财务事项有审批权；有权协调各部门财务相关工作；对财务团队成员有考核权。
权限
岗位职责
岗位职责
负责财务部门的日常工作；监督和指导下属完成日常账务处理；参与公司预算编制和财务分析。
权限
对一定范围内的财务事项有审批权；有权安排和指导下属工作；对下属有考核权。
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业务员
收取客 户订单
助理
录入营业 所系统
仓库
出货
财务
核对并归 入帐袋
注意： 1、如新增客户有扣点，必需先在费用控管系统申请费用，并在客 户主档录入扣点率(务必提醒助理）。
2、如客户有限定送货时间，输出货单时应在备注栏注明时间，避 客户扣罚及增加公司运费。
3、如收款是以客户收货凭证为依据，应书面告之财务。
开发票： 发票的种类：增值税发票、普通发票 申请开票：填写《KA、商场发票开具申 请表》一式两联；附销售明细，并与帐 款核对金额。
KA业务财务管理规范
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续-流程
业务员
填写开票 申请表
业务主管
签名 确认
交业务员 签收并拿发票
财务
核对申请 表并开票
注意事项： 1、绝对不允许有重复开票现象。 2、如有发生退货，开票金额必须扣减退货。 3、必须与客户核对完货款后再申请开票。 4、开票申请表适用于普通发票及增值税发票。 5、申请开发票须提前一天交财务。 6、开票申请表见附件一。
服务业发票/通用发票/其
他收入发票
相应项目
日常项目 购置物品，样品等
销售发票
相应项目
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费用申请
当月费用必须当月预提（以发票或补货形式发生的费用）。 1、应在月中旬按“发票费用”和“申补费用”分别填写本
月 费用明细表，并送业务主管签名确认后，由助理录入 营业所系统中的费用控管系统。
如填写不清，财务直接转入预收帐款，由业务员自行冲帐。 2）冲暂付款：交报销单时同时附暂付款单，财务做帐时需同时找出
留存联做附件。
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续（一）
冲帐： （1）冲帐时附上冲帐联（红色），如有 退货的，还须将退货的预收一起冲毕。 （2）冲帐的帐款区间在发票申请单上的 起止区间日期内。 （3）不得冲流水帐。
4、A客户预收绝对不能冲B客户帐款（同一系统的客户除外）。
KA业务财务管理规范
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续（一）
借单对帐
（1）出货传票中的红单为客户签收联与 客户验收单是收款凭证。 （2）填写《借出还入追踪单》，附清单 明细，必须做清点签收动作。 （3）取得客户签收单。 （4）帐单归还财务。
KA业务财务管理规范
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三、开发票流程及注意事项
业务员也不可代垫。 5）促销费用注明季计划或签呈号码。 6）冲帐时间为30天，否则将罚款。 7）暂付款一式三联：一联是财务做帐、一联业务员留存、一联财务
KA业务财务管理规范
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四、作废发票流程及注意事项
业务员
填写作废发 票申请表
业务主管
签名 确认
交业务员 签收并拿发票
财务
收回作废发票 并重开票
注意事项：
1、作废发票申请表内的所有内容都须填写，特别是“作废原因”及“是 否重
开”两项。
2、作废发票申请表必须如实注明作废原因，如有恶意欺骗行为，则上报
行政处罚。
助理
录入营业 所系统
物流
根据退货 传票收货
财务
根据有库务签名 的退货入帐袋
注意：1、预收帐款的产生包括：退货、商场即期品处理、客户多付款。 2、退货传票填写的单价为箱的单价，退五包入时以单包为数量。
3、在商场即期品处理，要附上商场退货单，并在退货传票注明： “即期品处理”或 “买一送一”等处理方式。
业务员 客户代号 客户名称 开票日期 发票号码
金额
作废原因 及其他说
明
是否重开
KA业务财务管理规范
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续（一）
收款 汇款、支票、汇票
支票结算
a、日期---不能收远期或过期支票
b、金额---大小写正确与否
c、不能涂改
d、收到支票=已收到钱（空头支票）
E、不能折？核对印鉴用
F、抬头是否正确
G、印鉴是否齐全，完整，清晰
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续（一）
（4）冲帐时填写财务的会计传票，如为 区间性冲帐，可附帐款清单。
（5）有借必有贷，借贷必相等。 （6）每月对帐，检查帐款余额，异常状
况追踪。
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（二）报销作业
费用报销的相关规定 发票是不是真的？ 应取得哪种发票才是符合规定？ 发票内容要开什么？
3、“作废发票申请表”见附件二。
KA业务财务管理规范
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续二：附件一、附件二
编号： 业务 客户 员 代号
广州分公司______所发票开立申请表（普\增税） 填写日期：
客户 出货日 帐款金额 退货金额 开票金额 开票特殊 发票 名称 期及号 （1） （2） （3）=（1）-（说2）明 号码
签收人
广州分公司________所作废发票联络单
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费用与发票类型对照表
费用类别
发票类型
发票内容/合 同内容
返利/年佣/仓佣/入货折扣/ 折让费
折让证明单 服务业发票/通用发票/其 他收入发票
销售手续费
促销项目 堆箱/陈列费
租赁业发票/服务业发票/ 通用发票/其他收入发票 堆箱/陈列费
新品进场费/店庆赞助/年 节费/新店赞助/广告赞助/ 快讯费/试吃费/管理费等
2、注意：发票费用系统必须在每月30日前录入，申补费用 系统在次月9日前录入
3、漏报的费用，财务会作退单不予报销。
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暂付款申请
1、申请暂付款（客户未提供发票，先向公司借款）
1）填写《暂付款申请表》给业务主管签名后，交助理录入OA系统， 流程批完后财务才可支付。
2）由于申请金额不同，所走流程时间也不一样，因此必须提前申请。 3）专款专用 4）所有的KA客户费用全以支票或汇款方式支付，不能申领现金，
ka业务 应具备的基础财务知识
----张良惠
KA业务财务管理规范
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业务应具备的基础财务知识
（一）帐款管理 帐款的形成 借单对帐 开发票 收款 冲帐
KA业务财务管理规范
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续.
（二）报销作业 暂付款作业 费用报销的相关规定 其他规定
KA货流程)
KA业务财务管理规范
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五、冲帐
1、冲货款
1）客户支付货款的方式有：支票、汇款。 2）切制传票时：借 银行存款（汇款）或应收票据（支票）
贷 应收帐款 如需冲转预收：借 预收帐款
贷 应收帐款 2、以发票冲货款或冲暂付款
1）冲货款：在填写报销单时应在备注栏注明需冲帐的客户代号、客 户名称、传票日期和号码、金额。
KA业务财务管理规范
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续（一）
（1）单价锁定，促销单价须提前申请异动。 《KA最低供货价变更申请表》
（3）不可手写出货。 （4）审单时要核对单价、标注条码、加盖
送货章、注明送货时间、附订单。 （5）验收单与出货单数量不符，追究责任。
KA业务财务管理规范
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二、预收帐款的产生(退货流程)
业务员
填写退 货传票