税收征管工作现存问题与对策(一)

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当前我国税收征管存在的主要问题

当前我国税收征管存在的主要问题税收征管是指税务机关为保证纳税人正确履行纳税义务，在征纳过程中所进行的组织、服务、监督、检查等一系列工作的总称。

税收征管体系对于实现税收的分配、监督和调节职能，以及维护税法的严肃性具有重要的意义。

然而，当前我国税收征管方面存在问题，亟需完善。

本文将根据我国税收征管方面存在的问题，提出加强税收征管的建议。

一、当前我国税收征管存在的主要问题为确保国家税收，发挥税收的职能作用，国家在税收征管方面制定了相应的法规制度，取得了一定的成效。

但目前，在税收征管方面，仍然存在以下几个方面的问题：1.管理监督不到位。

取消税务专管员后，形成了管理环节的空位和断层，使税务机关失去了对纳税人的管理和监控。

此外，注重了集中征收，优化服务，片面强调以查代管，形成了管不细、查不全、征不足、处罚难、效率低的状况。

征管格局中的四个系列以及各职能部门间协调不好，各自为政，多头指挥，不通信息，相互扯皮，互相推诿，导致税收征管全过程运转不正常。

2.管理手段应用不到位。

目前管理手段主要是运用计算机管理，但其监控作用不明显。

征管软件本身还不成熟，使用中存在一些缺陷，在一定程度上还不能满足征管要求。

信息传递不通畅，影响收入的完整性。

加之有少数微机操作人员责任心不强，不能按规定及时、完整、准确地录入有关信息，因而计算机不能全面真实地反映征纳情况。

部分工作人员不熟悉征管业务规程，无法对征管信息进行微机处理。

以上是我国税收征管存在的主要问题。

为了加强税收征管，建议采取以下措施：1.加强对税收征管的管理和监督，建立健全的征管机制和工作流程，完善征管格局中的四个系列以及各职能部门间的协调机制，提高征管效率和质量。

2.完善管理手段，提高征管软件的成熟度和完善度，加强对微机操作人员的培训和管理，提高他们的责任心和技能水平，确保计算机能全面真实地反映征纳情况。

通过以上措施的实施，可以有效加强我国税收征管，提高税收征管的效率和质量，为国家税收的发展和税收的分配、监督和调节职能的实现做出贡献。

税收征管工作存在的问题及对策建议

当前征管工作存在问题的调研提纲征管部分一、征管基础方面存在的问题及建议（一）户籍管理存在的问题1、在办理开业登记、变更登记存在什么问题？具体列举说明。

（办税大厅）需办理临时税务登记的纳税人，大厅受理时是否随时办理，既然纳税人属于临时经营或未取得营业执照，是否需要纳税人出具房租合同或产权证明。

2、登记信息采集、录入的完整性、准确性上存在什么问题？具体列举说明。

（办税大厅）开业登记信息采集不完整、不准确。

一是纳税人联系电话不完整，应把联系电话由非必录项改为必录项，同样问题的有总机构（分支机构）信息的录入和投资方信息的录入；二是国标行业的录入不准确，例如纳税人主行业为营业税征管范围的，在录入国标行业时，“国标行业（主行业）”为本身所属行业还是国税所管行业；3、财务会计制度（或者财务软件）的备案存在什么问题？具体列举说明。

（办税大厅）纳税人使用的财务软件不便于备案，由于纳税人使用的软件大体都是同样几类如用友、光碟等，建议财务软件不用备案，纳税人报备财务软件名称即可。

4、停复业登记办理、非正常户认定、重新税务登记方面存在什么问题？具体列举说明。

（办税大厅、税源管理单位）一是纳税人月末最后一天办理停业时，由于省局提前提取了应申报数据，会发生重复扣款现象；二是纳税人复业解封存发票时，应点击[解封存]按钮，如果前台操作人员误点击“发放”按钮，需要省局修改。

非正常户解除时，对已作流失的发票领购簿，未先行缴销处理，误点击“发放”按钮，同样需要省局修改处理，建议下放此权限；三是未达点户，由于平常不产生应申报信息只有年度汇总申报产生应申报信息，如果发现纳税人失踪后作非正常户认定，一旦纳税人重新恢复经营，由于无未申报信息相关违规处理信息，容易导致执法系统出现过错；DL四是小微企业为了享受国家补贴，长期零申报或不申报，也无法找到该企业法人，只有转为非正常户，给管理带来一定的风险。

GP五是重新税务登记办理后，系统自动恢复了纳税人的机内信息，包括主管税务官员信息，管理局并不知道是否办理重新登记，建议完善软件，需要补录的信息跟新办户一样空着。

税收征管工作现存问题与对策(一)

税收征管工作现存问题与对策(一)税收征管体制改革以来，征管水平提高很快，但征管职责划分、人员分工、相互协作等还有待进一步完善，必需的一些配套措施和外部环境还不够理想。

一、征管工作现存问题1、纳税申报征收方式落后，办税服务水平低。

目前纳税人大量采用的仍然是上门申报的方式。

这有纳税人自身习惯的问题，但更主要的是相关改革步伐的滞后。

先进的申报方式的具体实施办法迟迟不能出台，相应的技术难题尚未解决，申报工作的效率无法提高。

缴纳税款的结算方式还很落后。

虽然改革目标是实行倒划税款入库的结算税款方式，但在实际中真正采用这种结算方式的纳税人极少，大多数纳税人仍先到税务局申报，取得税收缴款书，然后交到自己的开户银行，增加了不必要的纳税成本。

办税大厅建设走入误区，出现了盲目攀比。

似乎投入资金越多，装修越豪华越好，忽视了同样重要的人员素质、服务措施等软环境建设。

其实，办税大厅硬件建设应本着实用、便利的原则适可而止，将更多精力放在降低征税成本、优化服务上。

2、税收征管电算化水平落后。

由于缺乏长远规划和统筹安排，税收征管电算化落后于税收征管改革的需要。

在实际工作中，因为资金短缺、管理维护技术薄弱、组织实施力度欠缺等种种原因，征管模式变动在前，计算机开发在后，税收征管受软件制约严重，先进设备与落后的征管程序并存。

由于未实现全国范围的征管联网，各地只能自己组织力量开发应用程序，在区域内通过实现信息共享。

而一个成型、适用的征管系统往往要数千万元。

这样的重复建设不仅造成人力、物力、财力和时间上的浪费，人为地增加税收成本，更重要的是区域性联网缺乏科学性和超前性。

业务范围技术上的局限，无法站在更高的高度处理局部与整体、特殊与一般、短期征管需求和长期征管改革的矛盾。

无法实现全面的信息数据共享，交叉稽核、联合控管难度很大。

跨地区的经济行为容易形成税收征管的死角，对涉外税收的征管难题就更无法解决了。

计算机的应用，对税务人员素质提出了更高的要求。

基层税收征管工作存在的问题及建议

基层税收征管工作存在的问题及建议
基层税收征管工作存在以下问题：
1. 缺乏专业人才：由于税收征管工作需要具备一定的财务和法律知识，但基层税收征管部门往往缺乏专业的人才，导致工作效率低下和管理不当。

2. 执法力度不足：一些基层税收征管部门执法力度不够，容易导致涉税违法行为不受到有效制裁，影响了税收征管工作的正常进行。

3. 数据质量低：由于基层税收征管部门的信息化建设水平有限，导致征管数据的质量低下，不利于税收的征收和管理。

4. 缺乏科技支持：一些基层税收征管部门缺乏科技支持，无法利用现代技术手段提高税收征管工作的效率和准确率。

针对以上问题，我提出以下建议：
1. 加强人才培养：加大对基层税收征管部门的人才培养力度，提高员工的专业素质和执法能力。

2. 提升执法力度：加强对税收违法行为的执法力度，对违法者严肃处理，加大监督力度，确保税收征管的公平和效果。

3. 加强信息化建设：加强基层税收征管部门的信息化建设，提高征管数据的质量和利用效率，为税收征管工作提供科学依据。

4. 引入科技支持：加大对基层税收征管部门的科技支持力度，引入先进的技术手段，如大数据分析、人工智能等，提高税收征管工作的效率和准确率。

通过以上措施的实施，可以提高基层税收征管工作的质量和效率，促进税收的征收和管理工作的健康发展。

税务工作问题及对策总结

税务工作问题及对策总结税务工作是国家财政收入的重要保障，也是调节经济运行、促进社会公平的重要手段。

随着经济的发展和社会的进步，税务工作面临着越来越多的挑战和问题。

本文旨在对税务工作中存在的问题进行深入分析，并提出相应的对策，以提高税务工作的质量和效率。

一、税务工作中存在的问题（一）税收法律法规不完善当前，我国税收法律法规在某些方面存在不够完善的情况。

例如，部分税收政策的规定不够明确，导致在实际执行过程中存在理解和操作上的差异。

此外，税收法律法规的更新速度有时跟不上经济形势的变化，使得一些新兴经济领域的税收征管缺乏明确的法律依据。

（二）税收征管手段相对滞后在信息化时代，税收征管手段的科技含量和信息化水平有待提高。

部分地区的税务部门仍然依赖传统的手工操作和纸质文件，导致工作效率低下，数据准确性难以保证。

同时，税收征管系统之间的信息共享存在障碍，不同部门之间的数据难以有效整合和利用。

（三）税务人员素质参差不齐税务工作的专业性较强，需要税务人员具备扎实的税收知识、财务知识和法律知识。

然而，在实际工作中，部分税务人员的专业素质和业务能力有待提高。

一些税务人员对新的税收政策和法规掌握不够及时、准确，影响了税收征管的质量和效率。

（四）纳税服务质量有待提升纳税服务是税务工作的重要组成部分，但目前纳税服务仍存在一些不足之处。

例如，纳税咨询渠道不够畅通，纳税人在遇到问题时难以得到及时、准确的解答。

办税流程繁琐，增加了纳税人的时间和成本。

此外，税务部门对纳税人的需求了解不够深入，纳税服务的针对性和个性化不足。

（五）税收执法不规范税收执法过程中存在一定程度的不规范现象。

个别税务人员在执法过程中存在执法随意、执法不公的情况，损害了纳税人的合法权益，也影响了税务部门的形象和公信力。

（六）税收流失问题依然存在尽管税务部门采取了一系列措施加强征管，但税收流失问题仍然较为突出。

一些企业通过各种手段偷逃税款，如虚报收入、虚列成本等。

当前税收征管工作存在问题及建议

目前税支征管处事存留问题及修议之阳早格格创做盘绕齐市天税系统2010年启展的“典型管制年”战“处事降真年”活动，以典型管制为突破心，进一步加强照章治税，坚韧征管前提，狠抓品量考核，促进征管疑息化生少，使征管处事的品量战效用不竭普及.然而由于诸多本果，征管处事与新时期税支征管处事的央供还纷歧致，存留许多缺累之处.一、存留问题（一）税支征管模式中存留的主要问题一是纳税申报流于形式.修坐纳税人纳税申报制度是新的征管运止体制最要害的前提，然而由于纳税人自愿照章纳税的概念短缺，以及接易技能圆里的好别，引导偷税、漏税止为较为一致，加之不庄重的税务备案制度战税源监控办法，使纳税申报流于形式；对付个体工商户基础是以接代报.两是为纳税人服务不到位.为纳税人提供劣量服务，是税务机闭应尽的负担，然而暂时仍有一些服务不到位的问题.比圆：对付纳税人圆里出现的问题不克不迭客瞅天分解本果，辨别对付待，而是“奖”字当头.税务机闭应矫正服务处事，普及服务火仄.三是对付估计机的憧憬过下.利用估计机举止税支征管是真止新颖化征管的标记，也是普及管制效力的必定道路.然而是，暂时估计机正在征管圆里的应用仍存留一定问题：（1）硬件启垦战估计机搜集化圆里还比较降后；（2）税支管制员的素量另有待普及.四是税务稽查易以符合征管央供.（1）税务稽查力度另有待普及，稽查体系另有待完备；（2）稽查人员的素量战接易火仄较好，稽查处事品量矮下.税务稽查普遍是与纳税人商量定案.五是中部环境不完备.暂时，尔国真止新模式的中部环境不敷完备，从执法环境瞅，税支法令体系不健康，效用税支法令的宽峻性、准确性；从经济环境瞅，各天区经济生少不均衡，已能真止法制经济；从疑息环境瞅，有闭纳税人的经济疑息不克不迭正在相闭止业内同享，给纳税人规躲税支执法提供了机会.(两)征管考核指标存留的问题.一是现止征管考核指标是修坐正在纳税人操持备案、申报的前提上，是对付税务部分已经征支、进库税款等情况的考核，而对付于纳税人申报情况是可真正在、准确、完备，即税源的真正在情况则无从考核.两是现止征管考核指标也不克不迭周到反映征管中存留问题.比圆整申报问题，便不效用考核截止.有的征管疑息录进不完备或者不录进，也不效用考核截止；反之，疑息录进越完备，出现过得的几率越下，缺累统一的心径.三是征管考核指目标删少与征管火仄的本量普及分歧过得等.从税支支进删少去瞅，近几年均是大幅度降下，而考核指标中的税务备案率、申报率、进库率等指标删少非常缓缓.证明征管考核指标已无法与征管的本量火仄相符合.四是对付税支管制员、办税服务员考核易度大.采与普查要收必定泯灭洪量人力战财力，得不偿得，采与抽查要收必定引导截止有得真正在，效验短安，果此正在征管疑息尚已真足电子化的情况下，再加上管制分局与服务大厅岗位工做分歧，考核指标不可比且有些指标不可量化，制成对付税支管制员、办税服务员考核易度大，时常扯皮.五是使用税控支款机用户禁锢易.由于税务机闭不得支与收票包管金，很简单制成税款流逝.六是部分间协做不力，疑息易以同享.与国税、工商等部分贯串不敷，协同不力.比圆，工商备案与税务备案相互贯串处事，虽然征管法有精确确定工商部分应定期通报给税务部分，然而已确定短亨报的执法责任.七是搞部素量有待进一步普及.估计机应用火仄不下，只限于支配，阻拦了税支管制疑息化的步调.效用了数据的分解利用战处事效用.两、修议一是征管数据大集结系统早日降级.通过系统的调整，数据的集结、浑理，真止所有涉税事项正在线处理，执法将越收典型，心径越收统一，为收袖计划提供更客瞅、准确、即时的疑息.两是合理树坐征管考核指标，典型、统一征管资料战录出心径，修坐符合尔州下度统一的征管考核体制，达到执法典型、征支率下、成本降矮、社会谦意的目标.三是进一步加强税控支款机用户的禁锢，真止税款（纳税）包管金.四是加大对付基层岗位接易技能的训练.五是普及税务机闭的服务品量.尔国的税支征管少久此后向去轻视对付纳税人自愿纳税意识的培植，引导纳税人的纳税意识一致不下，那也是税支征管少久矮效运止的一个要害本果.纳税人纳税意识的产生有好于征税机闭正在税支传播、提供服务等圆里采与的步伐，果此，征管机闭正在庄重执法的前提下，要把为纳税人服务，扫除纳税人称职障碍动做普及纳税人纳税意识战促进纳税人遵纪称职的要害脚法.六是进一步收挥估计机正在税支征管处事中的效用.估计机的应用火仄正在一定程度上反映了税支征管新颖化的火仄，是普及征管效用战品量的要害脚法.而正在税支电算化圆里，咱们还存留很多缺累.正在硬件圆里，缺累统一的税支征管硬件，不克不迭与其余相闭部分联网.为了真止估计机搜集的依托效用，税务部分必须加大科技启垦的力度，攻克估计机技能的易闭.不但要革新硬件，夸大容量，而且要尽量体例科教、合理的世界统一的征管硬件，真止世界税务系统微机联网，并加强与其余有闭部分联网的处事，充散收挥估计机的功能.。

现阶段税收管理中存在的问题及解决措施

现阶段税收管理中存在的问题及解决措施【摘要】现阶段税收管理在我国经济运行中起着至关重要的作用，然而也存在一些问题。

税收征管工作不够精准，导致税收征收不到位；税收征管手段滞后，无法有效应对新型税收漏洞；税收法规缺乏科技化支持，难以适应数字化时代的需求。

为了解决这些问题，可以加强税收征管信息化建设，提升税收管理人员素质，完善税收法规体系。

需要综合运用技术手段，加强人才培养，以及完善法规系统，来提升税收管理的效率和水平。

展望未来，税收管理应朝着更加智能化、精准化的方向发展，以更好地适应经济发展的需求。

【关键词】税收管理、问题、解决措施、精准、征管、信息化建设、法规、科技化支持、税收管理人员素质、发展方向、重要性、税收征管工作、手段滞后、税收法规体系、总结、展望。

1. 引言1.1 概述现阶段税收管理的重要性。

在现代社会中，税收管理是国家财政管理的重要组成部分，也是国家治理体系和治理能力现代化的重要标志之一。

税收作为国家财政收入的主要来源，直接影响着国家的财政健康和经济发展。

税收管理的重要性不言而喻。

税收管理是国家财政管理的基础和支柱。

通过税收管理，国家可以有效地获取财政收入，为政府提供开展各项工作的重要资金来源。

税收管理也可以通过税收政策的调节，引导经济发展，实现财政收支平衡，保障国家的经济稳定和持续发展。

税收管理是社会公平和正义的重要体现。

通过税收的征收和管理，可以实现财富的公平分配，缩小贫富差距，促进社会公平和谐。

税收管理还可以通过税收政策的差异性设置，为社会各阶层提供相应的税收减免政策，保障弱势群体的生活权益。

现阶段税收管理的重要性不容忽视。

只有加强税收管理，解决存在的问题，才能更好地实现国家财政稳定、经济持续发展和社会公平正义。

1.2 阐述现阶段税收管理存在的问题现阶段税收管理存在的问题主要包括税收征管工作不够精准、税收征管手段滞后以及税收法规缺乏科技化支持。

税收征管工作不够精准是当前税收管理领域的一个突出问题。

当前税收征管工作存在的问题及对策

当前税收征管工作存在的问题及对策当前，我国税收征管工作出现了一些问题，主要表现在税收征管效率不高、税收征管数据管理不规范、税收征管风险防范不足以及税收征管服务水平有待提高等方面。

针对这些问题，我们需要采取一系列对策来加强税收征管工作，提高征管效率，防范征管风险，提升征管服务水平。

针对税收征管效率不高的问题，我们可以采取以下对策：加强税收征管人员的培训与学习，提高其专业水平和业务能力，确保税收征管工作的准确性和高效性；推进税收征管信息化建设，借助先进的技术手段，提高税收征管的自动化水平和信息化管理能力，实现税收征管工作的智能化和便捷化；再次，建立健全税收征管机制，加强税收征管协调与合作，构建税收征管工作的协同合力，提高工作效率和征管水平。

针对税收征管数据管理不规范的问题，我们可以采取以下对策：建立健全税收征管数据管理制度，规范税收征管数据的采集、整理、存储和应用流程，确保税收征管数据的真实性和完整性；加强税收征管数据的安全保护，采取有效措施防范税收征管数据的泄露和滥用，保障税收征管数据的安全性和保密性；再次，推进税收征管数据的共享和开放，促进税收征管数据资源的整合和共享利用，提高税收征管数据的综合利用价值。

针对税收征管风险防范不足的问题，我们可以采取以下对策：建立健全税收征管风险评估机制，定期开展税收征管风险评估和排查工作，发现和解决税收征管工作中存在的风险问题，确保税收征管工作的安全性和稳定性；加强税收征管风险防范能力建设，提高税收征管风险防范技术水平和应对能力，有效防范和化解各类税收征管风险隐患；再次，强化税收征管风险监测和预警，及时发现和应对税收征管风险变化，确保税收征管工作的平稳运行。

针对税收征管服务水平有待提高的问题，我们可以采取以下对策：加强税收征管服务队伍建设，提高税收征管服务人员的素质和服务意识，改善税收征管服务态度和水平，为纳税人提供更加优质的税收征管服务；创新税收征管服务模式，推进线上线下相结合的税收征管服务模式，提升税收征管服务的便捷性和高效性，满足纳税人多样化的征管服务需求；再次，加强税收征管服务投诉和监督机制，倾听纳税人的意见和建议，改进税收征管服务工作，提高服务满意度和体验度。

对现阶段税收征管存在的问题及对策的思考

对现阶段税收征管存在的问题及对策的思考近年来，随着我国经济的高速发展，税收征管的重要性也日益突显。

税收是一个国家的经济命脉，税收征管则是保障税收收入的重要途径。

但是，在现实中，税收征管中存在着一些问题，如信息不对称、征管力度不够等，这些问题会影响税收征管的有效性，导致税收收入的损失。

因此，为了解决税收征管中的问题，提高征管效能，增加税收收入，本篇文章将对现阶段税收征管存在的问题进行分析，并提出一些对策，以期引起政府、企业和个人的重视。

一、税收征管存在的问题1.信息不对称问题税收征管的核心工作是对贡献者的收入、支出、资产等信息进行监管和核算，获取有效税收收入。

然而，某些贡献者可能会隐瞒或者编造信息，以逃避税收的征收。

其主要原因是，纳税人和税务机关之间信息不对称。

如果纳税人知道税务机关需要的信息，他们将更加容易规避税收征收。

另一方面，税务机关也可能没有足够的技术手段来获取所需要的信息。

2.征管力度不够尽管税收征管对于政府征税收入的保障至关重要，但在实际应用中，征管力度却并不充足。

许多贡献者或企业可以在一定程度上逃避或规避税收征收，从而拖欠税款或者忽略纳税义务。

此外，一些农村贡献者也未能向国家纳税，或者他们缴纳的税费往往不足以支持他们的经济状况。

3.相关法律法规不完善税收征管需要依靠法律法规的指导和支持，但是目前我国相关法律法规还有不足之处。

例如，一些税收优惠政策过于复杂，导致企业难以理解，实际运用效果有限。

二、对策的思考1.加强信息对称为解决税收征管信息不对称问题，政府应该采取措施加强信息对称。

具体包括：（1）加强对纳税人的宣传，增强其意识和责任感，使其主动配合税务机关进行征管。

（2）通过信息化手段提高征管效率，例如建立信息库和分析系统，实现精准监管。

（3）加大对纳税人的执法力度，坚决打击违法行为。

（4）建立专门的税务机关，提供纳税问题的解答和咨询。

2.加强征管力度政府应该积极加强税收征管力度，坚决打击逃税和避税行为。

浅探我国税收管理存在的问题和改善建议

浅探我国税收管理存在的问题和改善建议引言税收管理是一个国家财政体系中非常重要的一环，直接关系到国家经济的发展和民生的改善。

然而，在我国税收管理实践中存在着一些问题，这些问题需要我们认真分析和解决。

本文将对我国税收管理存在的问题进行探讨，并提出一些建议以改善税收管理的效率和公平性。

问题一：税收征收效率不高在我国税收管理实践中，存在着税收征收效率不高的问题。

一方面，税收征收流程繁琐，需要纳税人提供大量的纳税材料，申报过程复杂，容易出现纳税人提交错误等问题，导致税收征收的效率低下。

另一方面，税收征收缺乏有效的监督和管理机制，一些纳税人可能存在逃税行为，导致国家税收减少。

改善建议一：简化税收征收流程为了提高税收征收的效率，我们可以借鉴一些国际先进经验，简化税收征收流程。

可以通过建立在线纳税申报系统，提供便捷的纳税申报渠道，减少纳税人提交纳税材料的数量和频率。

此外，可以采用自动化审批系统，对纳税申报资料进行快速审核，提高审核效率。

改善建议二：加强税收征收监督和管理为了防止逃税行为，我们需要加强税收征收的监督和管理。

可以建立有效的纳税人信用评估机制，对纳税人的纳税信用进行评级，从而识别出高风险的纳税人。

同时，可以加强税收征收大数据的应用，利用数据分析技术来发现逃税行为的规律，提高发现率和处理效率。

问题二：税收管理不够公平在我国税收管理实践中，存在着税收管理不够公平的问题。

一方面，税收征收对于不同纳税人的标准并不一致，导致一些企业和个人享受了税收减免的优惠政策，同时也给其他纳税人带来了不公平的竞争环境。

另一方面，税收管理中存在着一些灰色地带，容易出现腐败和权力滥用问题，进一步加剧了税收管理的不公平性。

改善建议三：建立统一的税收制度为了提高税收管理的公平性，我们可以建立统一的税收制度，确保对所有纳税人都实施同样的税收政策和标准。

可以通过统一纳税申报表格，统一纳税材料要求等方式来实现税收管理的公平性。

此外，还可以加强税收政策的透明度，确保纳税人充分了解税收政策，避免出现灰色地带和腐败问题。

个人所得税税收征管中存在的问题及对策

个人所得税税收征管中存在的问题及对策第一篇：个人所得税税收征管中存在的问题及对策个人所得税税收征管中存在的问题及对策个人所得税实行多年以来，人们的纳税意识逐渐得到了提高，我们税务部门按照全面落实科学化、精细化管理工作的要求，不断完善个人所得税各项政策和制度，保证了个人所得税工作任务的完成。

但在个人所得税管理方面仍存在税款征收的漏洞，现就我县在个人所得税税收征管中存在的问题及对策浅析如下。

一、个人所得税在税收征管中存在的问题（一）赚大钱的不交税随着经济的发展，人们的生活水平逐渐提高，缴纳个人所得税人群也不断增加，但在缴纳个人所得税方面仍存在偷逃税现象。

从我县年收入12万元以上申报情况看只有213户，项目大多都是工资薪金和利息、股息红利所得，其他项目没有人主动到我局进行申报。

而在实际管理工作过程中，我们可以看到大量的私营老板生意越做越红火、钱越挣越多，而在缴纳个人所得税方面人数却寥寥无几。

在个人所得税项目偷逃税严重的主要在承包承租所得、生产经营所得、劳务报酬等方面，依然存在主要原因是我们不能及时掌握相关纳税人的收入信息。

（二）企业协助个人逃避缴纳个人所得税从以往的检查中发现企业经常会协助个人逃避个人所得税的缴纳，主要表现在以下几方面：1、劳务报酬分开计算，有的单位在与个人签订合同时，将本来应一次支付给纳税人的劳务报酬分多次支付，使本应按高税率纳税的项目变成按低税率纳税；2、有些企业“个人开支，企业报销”，通过在企业报销发票抵充薪金所得的方式减少个人所得税的缴纳；3、有些企业通过发放实物或购物券的方式逃避个人所得税的缴纳。

以上问题的存在在一定程度上容易造成个人所得税的流失。

（三）征收方式的不同容易造成企业税负不均在实际管理工作过程中，我们会经常遇到账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的企业，按照《税收征管法》第三十五条规定，我们通常会采用核率征收的方式核定征收企业所得税，由于采用核率征收，没有细化征收行业，套用固定表式，造成有些企业税负增大，特别像粮食加工企业等这些毛利率特别低的企业，到了不堪重负的地步，体现不出个人所得税合理负担的征税原则。

当前税收征管工作存在的问题及建议

当前税收征管工作存在的问题及建议税收征管工作是国家财政收入的重要组成部分，直接关系到国家经济的稳定和发展。

然而，当前税收征管工作仍然存在一些问题，如税收违法行为多发、执法不严、信息共享不畅等。

本文将就这些问题进行论述，并提出相应的建议，以期改善税收征管工作的效果。

一、税收违法行为多发的问题税收违法行为在当前社会仍然存在且呈现多发态势。

一方面，一些纳税人为逃避缴税，采取各种手段进行虚开发票、偷漏税等行为；另一方面，一些税务部门和工作人员存在收受纳税人贿赂、徇私舞弊等不法行为。

针对这一问题，首先，更加完善税务法律法规，明确纳税人的义务和纳税部门的权力，加强对纳税人的法律宣传教育，提高纳税人的自觉遵纳税收法律的意识。

其次，加强税收执法力度，建立健全相应的执法机构和监督机制，对税收违法行为进行严厉打击，形成有效的威慑。

最后，加强税收执法人员的培训和教育，提高其业务水平和诚信意识，确保税收执法的公正性和公平性。

二、税收执法不严的问题目前税收执法在一些地区存在不严的情况，主要体现在对纳税人的征收标准不严格把握、税收征管流程不规范、税收查缴行为不规范等方面。

为解决这一问题，首先，各级税务机关应加大对纳税人的监督力度，确保征管中的标准化和规范化。

其次，建立起一套完善的纳税人申报制度和征税标准，确保征管工作的公正和透明。

此外，要加强对税收执法人员的监管和教育，建立相应的考核机制，激励执法人员勤勉执法、严格遵守税收执法规定，提高税收执法的质量和水平。

三、信息共享不畅的问题税收征管的一个重要环节是信息共享，有关税务机关应根据法律规定以及主管部门的要求，将税务信息共享给需要的部门和单位，以实现国家税收政策的有效实施。

然而，目前信息共享在一些地方存在不畅、不及时的情况，影响了税收征管工作的效果。

要解决这一问题，首先，各级税务机关要加强内部信息的共享，建立起相应的信息管理系统，确保各个部门之间的信息流通畅通。

同时，要加强税务机关与其他相关部门之间的合作，共同推进信息共享工作。

税收征管的现状问题及对策[精选五篇]

税收征管的现状问题及对策[精选五篇]第一篇：税收征管的现状问题及对策税收征管的现状、问题及对策内容摘要：新税制施行后，各地税务机关从自身税收征管实际出发，探索出了一些行之有效的办法，但同时也存在一些问题。

为了税制的有效运行，巩固税收征管改革的成果，堵塞征管漏洞，本文提出了一些粗浅的建议。

关键词：税收征管；纳税申报；稽查制度1994年税制改革后，国家税务总局适时提出了深化税收征管改革、建立“以纳税申报和优化服务为基础，以计算机网络为依托，集中征收，重点稽查”的新的税收征管模式的要求。

经过几年的运行，新的征管模式的作用和成效已初步显现，税收环境得到了初步改善，偷逃骗税得到了一定遏制，税收收入连年超额完成，强化征管的地位得到充分体现。

但在征管模式转换中也暴露了一些亟待解决的问题。

一、当前税收征管存在的问题(一)《税收征管法》本身存在的问题《税收征管法》实行以来，在加强税收征管，打击偷、逃、抗、骗税行为，保障国家财政收入，保护纳税人合法权益等方面发挥了非常重要的作用，但同时也暴露了一些问题。

根据《税收征管法》第二十六条规定税收保全措施只用于从事生产、经营的纳税人。

对非从事生产、经营的纳税人，或对扣缴义务人和纳税担保人不能适用该措施。

根据第二十七条规定强制执行措施只适用于从事生产经营的纳税人、扣缴义务人和纳税担保人，其他纳税人则不适用。

可见税收保全、强制执行措施的客体过窄，只适应于从事生产经营的纳税人、扣缴义务人，对发生个人所得税纳税义务的行政单位、非盈利性质的事业单位、税务机关就不能采取税收保全、强制执行措施。

这种规定影响了税法的刚性和税收的效率，致使税务机关对一些行政事业单位偷、欠的个人所得税款无能为力。

(二)税收征管模式存在的问题1994年国、地税两套税务机构分设后，全国税务系统投入了大量的人力、物力、财力，突破旧框框大胆进行征管改革。

深圳市地方税务局率先在全国实行征管查三线分离、取消专管员管户的“保姆式”征管模式，取得了显著成效。

当前税收征管工作存在问题及建议

当前税收征管工作存在问题及建议围绕全市地税系统2010年开展的“规范管理年”和“工作落实年”活动，以规范管理为突破口，进一步强化依法治税，巩固征管基础，狠抓质量考核，促进征管信息化发展，使征管工作的质量和效率不断提高。

但由于诸多原因，征管工作与新时期税收征管工作的要求还不一致，存在许多不足之处。

一、存在问题（一）税收征管模式中存在的主要问题一是纳税申报流于形式。

建立纳税人纳税申报制度是新的征管运行机制最重要的基础，但由于纳税人自觉依法纳税的观念欠缺，以及业务技能方面的差异，导致偷税、漏税行为较为普遍，加之没有严格的税务登记制度和税源监控办法，使纳税申报流于形式；对个体工商户基本是以交代报。

二是为纳税人服务不到位。

为纳税人提供优质服务，是税务机关应尽的义务，但目前仍有一些服务不到位的问题。

例如：对纳税人方面出现的问题不能客观地分析原因，区别对待，而是“罚”字当头。

税务机关应改进服务工作，提高服务水平。

三是对计算机的期望过高。

利用计算机进行税收征管是实现现代化征管的标志，也是提高管理效应的必然途径。

但是，目前计算机在征管方面的应用仍存在一定问题：（1）软件开发和计算机网络化方面还比较落后；（2）税收管理员的素质还有待提高。

四是税务稽查难以适应征管要求。

（1）税务稽查力度还有待提高，稽查体系还有待完善；（2）稽查人员的素质和业务水平较差，稽查工作质量低下。

税务稽查多数是与纳税人商量定案。

五是外部环境不完善。

目前，我国实行新模式的外部环境不够完善，从法律环境看，税收司法体系不健全，影响税收司法的严肃性、准确性；从经济环境看，各地区经济发展不均衡，未能实现法制经济；从信息环境看，有关纳税人的经济信息不能在相关行业内共享，给纳税人规避税收法律提供了机会。

(二)征管考核指标存在的问题。

一是现行征管考核指标是建立在纳税人办理登记、申报的基础上，是对税务部门已经征收、入库税款等情况的考核，而对于纳税人申报情况是否真实、准确、完整，即税源的真实情况则无从考核。

报告税务征管工作问题分析

报告税务征管工作问题分析税务征管是国家财政管理的重要环节，对保障税收合法性和提高征管效率具有关键作用。

然而，在税务征管工作中存在一些问题，本文将对这些问题进行逐一分析。

一、信息不对称问题税务征管部门与纳税人之间存在信息不对称的情况，导致税务征管工作困难重重。

首先，纳税人对税务政策了解不深，往往难以理解相关的法律法规；同时，税务部门缺乏有效的信息获取渠道，无法准确了解纳税人经营情况。

这种信息不对称给税务征管带来了很大的阻力。

二、税收征管成本高问题税务征管工作需要大量的人员和物力资源投入，导致征管成本居高不下。

税收稽查和核查工作需要大量的工作人员进行人工排查，耗费大量时间和精力。

同时，税务部门需要购置一系列的征管设备、软件和数据库，增加了税收征管的开支。

三、纳税人合规意识不强一些纳税人缺乏良好的合规意识，存在偷税漏税、虚报销售等违法行为。

这些违法行为给税务征管带来了一定的困扰。

缺乏合规意识的纳税人往往会将征纳的税款作为成本的一部分，导致国家税收无法得到合理的征收。

四、信息化建设滞后税务征管工作的信息化建设滞后，影响了征管工作的效率。

税务部门在信息化技术、数据共享等方面的投入力度不足，使得税务征管工作的效率无法得到有效提升。

此外，信息化建设不完善还导致税务部门在税务数据分析和风险评估等方面存在一定的欠缺。

五、执法监管不严格一些税务部门对于涉及税收违法行为的执法监管不够严格，导致一些纳税人存在逃税等违法行为。

执法监管不严的现象给税收的征收造成了很大损失，也降低了纳税人对税收征管的合规性。

针对以上问题，可以采取以下措施进行改进：一、加强信息沟通和协作税务部门应加强与纳税人的沟通和联系，通过组织座谈会、征纳双方联席会等形式，消除信息不对称，提高纳税人对税收政策的了解程度。

同时，税务部门还应加强与其他相关部门的信息共享，实现一体化的征管工作。

二、推进数字化转型税务征管工作应加快数字化转型进程，提高征管的效率和精度。

税收征管方面的遇到的主要问题

税收征管方面的遇到的主要问题新时代新征程，我国税收征管面临新的挑战和新的机遇，在转变征管方式、落实改革要求上，税务部门面临的问题与困难愈加突出。

（一）固有观念与发展趋势不契合在对待税收征管工作的观念方面，主要表现为思想因循守旧，习惯于旧有工作方式方法。

被动应付征管改革工作，不主动适应新情况、新问题，缺乏进取心和开拓创新精神。

只看到改革中存在的问题，而看不到改革取得的成效，对存在的矛盾和问题缺乏全面分析，进而消极对待改革。

（二）征管制度于时代发展不同步随着社会经济的发展，新成立的纳税户越来越多，相对应的税收管理员数量却变化不大，导致税收管理员管户太多，根本无法顺利完成《税收管理员制度》所规定的职责，税源管理工作需要进行相应创新和发展，国家税务总局于2005年出台的《税收管理员制度（试行）》已不适用新时代税收征管需要。

人员老龄化带来的虽然是工作经验丰富，但是体力精力方面与知识层面已经渐渐与当前税收工作要求相去甚远。

（三）人员配置及机构设置不合理一是人力资源配置不合理。

存在下发工作的人多，实际干活的人少；机关人员多，一线人员少，偏远和农村分局更为突出。

二是税务干部队伍素质跟不上改革的要求。

三是人员激励机制不健全，在岗不敬业，观望不进取，怠工不勤勉，征管效率和质量不高，制约了改革的目标和征管效能的实现。

（四）征、管、查部门间配合不顺畅各部门整体意识不强，过多看重各自部门的权力，忽视了应尽的义务，强调了制约，忽视了配合。

主要表现为：一是应该移交的不移交。

有的管理部门或风险部门为了完成自己的工作任务，对应移交稽查部门查处的线索不移交；二是移交的不处理。

稽查部门对移交的线索不接收，推诿扯皮，不愿意去下功夫检查，导致严重后果；三是各业务部门间对于个别业务的政策口径不一致，业务流程衔接不顺畅。

税务工作问题及对策总结

税务工作问题及对策总结在经济社会的发展进程中，税务工作扮演着至关重要的角色。

它不仅是国家财政收入的主要来源，也是调节经济运行、促进社会公平的重要手段。

然而，在实际的税务工作中，不可避免地会面临一系列问题，需要我们深入分析并寻找有效的对策。

一、税务工作中存在的问题1、税收法律法规的复杂性和不确定性税收法律法规繁多且不断变化，这使得纳税人难以准确理解和遵守，也给税务工作人员的执法带来了一定的困难。

一些法规条款的表述不够清晰明确，导致在实际操作中存在不同的解释和执行标准，影响了税收政策的统一性和公正性。

2、税收征管手段相对滞后随着经济的快速发展和数字化时代的到来，传统的税收征管手段逐渐显得力不从心。

信息不对称问题较为突出，税务部门难以全面、及时地掌握纳税人的经营和财务状况。

部分税务系统的信息化建设不够完善，数据处理和分析能力有限，无法有效地对海量数据进行筛选和利用，影响了征管效率和质量。

3、纳税服务水平有待提高在一些地区，纳税服务意识淡薄，服务方式单一，不能满足纳税人多样化的需求。

办税流程繁琐，纳税人需要多次往返税务机关，耗费了大量的时间和精力。

咨询渠道不畅通，纳税人在遇到问题时难以获得及时准确的解答，影响了纳税遵从度。

4、税务人员素质参差不齐税务工作涉及面广、专业性强，需要税务人员具备较高的综合素质。

然而，部分税务人员业务水平不高，对税收政策的理解和把握不够准确，执法过程中容易出现偏差。

同时，一些税务人员的职业道德和服务意识有待加强，存在违规执法、以权谋私等现象，损害了税务部门的形象。

5、税收执法风险不容忽视税务执法过程中面临着诸多风险，如执法程序不规范、证据收集不充分、自由裁量权使用不当等。

一旦出现执法错误，不仅会影响税收征管的效果，还可能引发行政复议和诉讼，给税务部门带来不良影响。

6、企业纳税意识淡薄部分企业为了追求自身利益最大化，存在偷逃税、骗税等违法行为。

一些企业对税收政策不重视，缺乏依法纳税的主动性和自觉性，导致税收流失。

税收征管存在的问题及建议

税收征管存在的问题及建议干这行这么久，今天分享点税收征管这块的经验。

先说说我感觉到的税收征管存在的一些问题吧。

就说这信息收集方面，我感觉现在信息太分散了。

企业的各种经营信息像是碎片一样，分布在不同的地方。

打个比方啊，就像你找东西，东西都乱七八糟在各个角落。

之前我参与一家企业的征管工作，他们在好几个地方有业务，不同业务的收入情况记录得非常杂乱，有些是纸质的，有些在不同的电子系统里。

我们征管人员要费好大的劲儿去搜集和整合这些信息，花费时间长不说，还容易出错。

还有啊，纳税人有时候对税收政策理解不到位。

我觉得这部分的宣传还不够接地气。

我记得有次一个小商户来问我税收的事儿，我给他解释政策的时候，他听了半天还是一脸懵。

就像你和一个外国人解释特别复杂的中国传统文化概念一样困难。

政策的解释说明往往是很官方的文字内容，但老百姓哪能一下子就懂啊。

再就是征管队伍的素质参差不齐。

我感觉有部分工作人员，可能自己都没完全理解一些复杂的税收规则就开始进行征管工作了。

我遇见过这么个事儿，一个新同事在处理一家企业的特殊税务情况时，完全按照常规办法来，结果给企业带来了不必要的麻烦，后来经验丰富的同事过来才发现问题。

哦对了还有，征管技术的更新有时候也不及时。

现在数字化发展这么快，但征管系统有时候跟不上趟。

比如说有的新兴行业出现了新的商业模式，现有的征管工具都不知道该怎么去衡量和监管人家的税收情况。

那我有啥建议呢？我觉得首先要建立一个统一的信息收集平台，把企业的各种相关信息都集合在一起。

就像我们平时用的那种多功能收纳盒一样，啥东西都能分类放好，找起来方便。

这个平台能和企业的财务系统以及其他相关部门系统对接起来就更好了。

对于税收政策宣传，多做一些老百姓能看懂的短视频啊或者漫画解说。

比如现在网上有很多科普知识的小动画做得特别好，就照着那种形式做税收政策解读。

这样纳税人看了一目了然，知道自己该交多少税怎么交税。

不能光把那些晦涩的文件往那一放就万事大吉了。

我国税收征管存在的问题及破解之道

我国税收征管存在的问题及破解之道摘要：税收是国家优化资源配置、创造良好经济社会环境、构建和谐社会的重要杠杆和主要资金来源。

税收收入越多，国家调控经济、管理社会的能力就越强。

由于社会经济关系和经济结构的复杂性，我国征税过程中存在诸多问题，对此应从纳税意识、监控手段、制约机制等方面进行有效破解。

关键词：税收征管；经济；破解之道一、我国税收征管过程中存在的问题1.税收政策在税收征管过程中存在的问题(1)生产型增值税设计不合理。

一是不利于企业扩大投资，特别是高新技术企业、基础设施企业及其他高投资企业具有税收抑制效应。

因为这类增值税不允许将外购固定资产的价款（包括年度折旧）从商品和劳务的销售额中抵扣，从而有利于资本密集度低、资源消耗较高的企业，而资本密集度较高、人力资源投资较大的企业增值税税负较重。

从而导致资源的不合理配置，资源和资本过多地向资本有机构成低的行业转移；缺乏对高新技术企业的风险补偿功能，制约了高新技术企业的发展；而且还会导致重复征税，从而加大企业的税收负担。

二是不利于我国产品与外国产品竞争。

目前只有中国、印尼等少数国家实行生产型增值税，大多数国家实行的是消费型增值税，由此我国高科技、高投资企业面临着本国重复征税和西方国家产品出口的双面夹击，降低了产品的竞争力。

(2)个人所得税、消费税等税收政策调整滞后。

个人所得税和消费税是国家控制消费、引导生产的重要手段。

2006年税制改革后，消费税的调整方向改为控制污染类消费品、不可再生资源类消费品以及奢侈品的消费。

应当说，这一次的消费税调整对于我国社会经济的发展和经济结构的转型具有相当大的积极作用，但也存在一定的问题，税率调整出现一定程度的滞后。

比如费用扣除的不合理，使得税收调节收入分配的功能难以发挥。

这既不利于社会公平，也不利于本国经济的发展，还会制约居民消费积极性和消费结构的升级。

一些已超越了限制性消费或奢侈品范围的黄酒、啤酒、护肤护发品、化妆品等商品，成为了现代人们生活的必需品或常用品，对其征税制约了消费的积极性，使国家经济的发展受到一定的限制。

浅析当前基层税收征管的存在问题及对策论文

浅析当前基层税收征管的存在问题及对策论文目前，我国基层税收征管存在众多问题，这些问题直接影响了税收征管工作的效率和质量，也妨碍了我国税收制度的健康发展。

本文从税收征收、征管体制、人口流动、信息化建设等方面探讨当前基层税收征管存在的问题，并提出相应的对策。

一、税收征收方面存在的问题1. 门槛低、法规滞后、执法力度不够目前，我国税收征收门槛比较低，对征管人员的素质要求不高，导致征收的质量难以保障。

同时，税收法规滞后，需要及时更新完善。

还有一些基层税务机关缺乏执法力度，对于违规行为的查处不够严格和及时，导致征收效果不理想。

对策建议：（1）提高门槛，加强人员培训和管理，提高整体素质。

（2）加快税法制定和修订的进程，完善法规，减少纳税人的法律风险。

（3）加强执法力度，加大对违规行为的查处力度，保障税收征收的质量。

2. 征收数据不完整、对信息使用不够科学目前基层税务机关对于征收数据归集和使用方面存在一定问题。

征管人员对征收数据的记录、汇总和分析不尽如人意，导致管理效率低下。

同时，在数据使用方面也缺乏科学性，缺乏对征收数据的深度分析和利用。

对策建议：（1）加强数据采集和整合技术，规范征收记录数据的格式和标准，提高数据的准确性和完整性。

（2）建立信息化管理平台，完善信息服务网络，实现对征管过程的实时监控。

（3）加强数据分析和利用技术，开展深度分析，提高征管决策的科学性和精准性。

二、征管体制问题1. 征管体制不够规范当前征管体制存在一定问题，主要表现在部门职权不清、责任不落实和工作分工不明等方面。

部门职权不清，导致各部门之间的衔接不够紧密，责任不落实，导致征管的效率不高。

对策建议：（1）建立健全征管体制，界定各部门职责，减少职责交叉问题。

（2）优化征管流程，加强征管信息共享，提高征管的工作效率。

（3）加强征管管理，实现对征管人员的有效考核和评估，确保责任的有效落实。

2. 征管人员数量不足目前，我国基层税务机关征管人员数量不足，妨碍了税收征收和征管的效率。