天目药业2020年一季度财务分析详细报告

46.51 25,722.43
59.62
0
0.00 174.66
0.38 174.66
0.40
13,910.19
26.26 13,293.59
28.73 13,885.59
32.19
22,168.29
41.85 11,280.05
24.38 3,357.88
7.78
2.流动资产构成特点 企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业
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元，共计减少8,199.57万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长 3,770.36万元。
5.资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所 占比例较高。存货所占比例过高。2020年一季度企业资金不合理占用数额 较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。
0
5,288.82
-23.49 6,912.33
16.05 5,956.45
0
6,030.26
-15.46 7,133.31
21.05 5,892.91
0
2,148.94
-67.78 6,668.7
-16.25 7,962.92
0
二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况
天目药业2020年一季度负债总额为39,056.48万元，资本金为 12,177.89万元，所有者权益为13,913.9万元，资产负债率为73.73%。在 负债总额中，流动负债为18,614.33万元，占负债和权益总额的35.14%； 短期借款为4,800万元，非流动负债为20,442.14万元，金融性负债占资金 来源总额的47.65%。
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6.资产结构的变动情况 从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降， 资产的盈利能力下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。
项目名称
流动资产 长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产
主要资产项目变动情况表
1,988.96
11.77 6,521.46
30.31 7,703.89
29.95
3,423.87
20.27 801.57
3.73 4,597.51
17.87Hale Waihona Puke Baidu
3.资产的增减变化 2020年一季度总资产为52,970.37万元，与2019年一季度的 46,264.21万元相比有较大增长，增长14.5%。
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流动资产的35.7%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。企业 营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的31.31%，说明市场销 售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业 产品的销售前景和增值能力。
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项目名称
负债及权益总额 所有者权益 流动负债 非流动负债
负债及权益构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
52,970.37 100.00 46,264.21 100.00 48,206.56 100.00
项目名称
总资产 流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
52,970.37 100.00 46,264.21 100.00 43,140.56 100.00
16,891.9
31.89 21,515.91
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一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 天目药业2020年一季度资产总额为52,970.37万元，其中流动资产为 16,891.9万元，主要分布在应收账款、存货、货币资金等环节，分别占企 业流动资产合计的35.7%、31.31%和11.77%。非流动资产为36,078.47万 元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资产的38.56%、 22.76%。
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4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：其他非流动资产增加5,139.25万元， 在建工程增加4,800.57万元，递延所得税资产增加1,124.23万元，固定资 产增加616.59万元，其他流动资产增加188.83万元，长期待摊费用增加 87.71万元，应收票据增加12.75万元，共计增加11,969.93万元；以下项 目的变动使资产总额减少：开发支出减少153.21万元，长期投资减少 174.66万元，无形资产减少284.97万元，预付款项减少327.67万元，应收 账款减少1,103.04万元，存货减少1,623.51万元，货币资金减少4,532.5万
5,288.82
31.31 6,912.33
32.13 5,956.45
23.16
6,030.26
35.70 7,133.31
33.15 5,892.91
22.91
0
0.00
0
0.00 1,312.65
5.10
0
0.00
0
0.00
0
0.00
159.98
0.95 147.23
0.68 259.03
1.01
项目名称
流动资产 存货 应收账款 其他应收款 交易性金融资产 应收票据 货币资金 其他
流动资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
16,891.9 100.00 21,515.91 100.00 25,722.43 100.00
13,913.9
26.27 9,055.29
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
16,891.9
-21.49 21,515.91
-16.35 25,722.43
0
0
-100 174.66
0 174.66
0
13,910.19
4.64 13,293.59
-4.26 13,885.59