离任审计管理制度
离任审计管理制度
离任审计管理制度1. 引言离任审计是指在职员工离职或岗位变动时对其工作进行审查和总结的一项管理措施。
离任审计可以帮助组织了解员工在工作期间的表现、问题和改进点，并在员工离职后进行适当的知识传承和风险评估。
离任审计管理制度是为了规范离任审计的流程和操作而制定的一套制度和规定。
2. 离任审计管理制度的目的离任审计管理制度的目的是确保离任审计工作的顺利进行，实现以下目标：•对员工在工作期间的表现和问题进行全面审查和总结；•确保离职员工的知识和经验能够顺利传承和留存；•发现并解决离职员工离职过程中潜在的风险和问题。
3. 离任审计管理制度的适用范围离任审计管理制度适用于所有职员离职或岗位变动的情况，无论是自愿离职、辞退还是公司内部调整。
4. 离任审计管理制度的主要内容4.1 离任审计流程离任审计流程是指从员工申请离职或岗位变动开始，到最终离任审计报告的提交和评审的全过程。
离任审计流程主要包括以下步骤：1.员工申请离职或岗位变动，并将申请提交给上级领导；2.上级领导评估申请，决定是否进行离任审计；3.若决定进行离任审计，上级领导会指定一位负责人负责审计工作，并形成离任审计组；4.离任审计组负责制定审计计划，并与员工沟通，收集相关资料；5.离任审计组对员工在职期间的工作进行审查和总结，并记录相关问题和建议；6.离任审计组准备离任审计报告，并提交给上级领导；7.上级领导评审并反馈审计报告，并将报告归档。
4.2 离任审计报告的内容离任审计报告是离任审计工作的最终成果，其中包含了对员工在职期间工作表现的总结、问题的分析和建议的提出。
离任审计报告的内容主要包括以下几个方面：•员工在职期间的工作成绩和贡献；•员工在职期间存在的问题和不足；•针对问题和不足的建议和改进措施；•离职员工的知识和经验的总结和传承计划。
4.3 离任资产处理离任资产处理是离任审计管理制度的重要环节，包括对离职员工手中的公司资产的追踪、清理和归还。
企业离任审计制度范文(6篇)
企业离任审计制度范文第一条为了规范公司人员离任审计及____报告内容，根据《证券投资基金管理公司子公司管理暂行规定》、《基金行业人员离任审计及____报告内容准则》和其他有关法律法规，制定本制度。
第二条公司董事长、总经理、其他高级管理人员离任的，应当接受离任审计或者离任____，在离任审计或者离任____期间不得到其他同类型机构任职。
第三条公司董事长、总经理离任的，应当按相关要求聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所或其他审计机构对其进行离任审计，由公司存档备查，需要保送相关监管机构的，自离任之日起____个工作日内将离任审计报告报送中国证监会基金监管部及企业经营所在地中国证监会派出机构。
其它其它高级管理人员离任的，由公司监督____部门或控股方监督____部门实施审计由公司存档备查，需要保送相关监管机构的，自离任之日起____个工作日内将离任审计报告报送中国证监会基金监管部及企业经营所在地中国证监会派出机构。
第四条董事长、总经理的离任审计报告，应当至少包括其任职期间的以下内容：(一)审计工作实施情况，包括审计时间、范围、内容、审计方法等；(二)审计对象的基本情况、基本职责以及实际履行职责的情况；(三)企业内部对审计对象的年度考核情况；(四)企业的经营状况，包括资产管理规模或者基金销售规模的变化情况、业务拓展情况、主要财务指标的变动情况及原因；(五)企业内部控制建设和风险管理情况，包括企业制度、管理模式等方面的调整情况及效果；(六)企业发生违法违规行为，受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施等，审计对象应当承担责任的情况；(七)审计对象受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施、受到行业自律____纪律处分的情况以及违反企业制度受到企业处分的情况；(八)审计中发现的主要问题；(九)审计结论。
第五条其他高级管理人员离任审计报告，应当至少包括其任职期间的以下内容：(一)审计工作实施情况，包括审计时间、范围、内容、审计方法等；(二)审计对象的基本情况、基本职责以及实际履行职责的情况；(三)企业内部对审计对象的年度考核情况；(四)企业的经营状况，包括资产管理规模的变化情况、业务拓展情况、主要财务指标的变动情况及原因；(五)企业内部控制建设和风险管理情况，包括企业制度、管理模式等方面的调整情况及效果；(六)企业发生违法违规行为，受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施等，审计对象应当承担责任的情况；(七)审计对象受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施、受到行业自律____纪律处分的情况以及违反企业制度受到企业处分的情况；(八)审计中发现的主要问题；(九)审计结论。
离任审计管理制度
离任审计管理制度制度名称离任审计管理制度编号受控状态第1章总则第1条为了规范离任审计管理，建立必要的监督机制，提高企业经济效益，根据国家相关规定，结合企业实际情况，根据《企业内部控制应用指引第3号一一人力资源》及相关法律、法规，结合企业实际情况，特制定本制度。
第2条本制度适用于企业离任审计的管理工作。
第2章离任审计对象及内容第3条离任审计对象一般为企业高层领导或企业内部涉及资金的部门的工作人员。
第4条对离职员工在职期间取得的主要成绩进行审计时，审计人员应在离职员工所在部门收集员工工作业绩信息及资料，并对资料进行合理分析，以确定员工的主要工作业绩及成绩等。
解析：审计离任员工的工作业绩及成绩，是了解该员工在职期间是否完成本职工作，完成质量如何，进度如何，便于对该职位继任者提出相关要求，同时也利于继任者开展工作。
第5条离职员工的主要成绩经审核确认后，审计部应协同财务部对员工的财务收支状况进行审计，包括离职员工在职期间的财务收支状况是否与会计报表相同、是否存有帐外资产等。
解析：审计离任员工的财务收支状况，一方面能够摸清"家底"，有利于继任者了解接任单位的真实情况，尽快进入角色；另一方面由于明确了离任者的经济责任，事实上也就划清了前、后任的责任，改变了"新官不理旧账，旧官一走了之"的不良状况，有利于工作的交接，保持工作的连续性。
第6条审计该部分内容时，审计人员应主要收集员工的工作违纪信息、以及对企业各项管理规章制度的贯彻执行情况信息，确认员工在工作期间是否存有违纪行为或对企业规章制度贯彻不力的行为等。
第7条若离职员工为企业的中层及以上的管理人员，审计人员还应对离职人员在工作期间参与企业重大经济及管理决策的情况进行审计，明确离职员工的相关决策是否影响了企业的发展，或给企业造成了重大的形象及经济损害等。
第8条在对离职员工的个人履职情况进行审计时，审计人员应重点审计离职员工是否有效的完成了个人的工作目标及工作任务、计划等，或者其个人的工作目标及工作任务、计划等的完成情况是否影响了企业的正常运转等。
单位干部离任审计管理制度
单位干部离任审计管理制度第一章总则第一条为了加强单位干部离任审计管理，规范审计行为，保障国家利益和单位合法权益，根据《中华人民共和国审计法》和国家其他相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于单位内部对干部离任前的审计工作。
第三条离任审计工作应坚持客观、公正、合法、有效的原则，确保审计结果的真实性和准确性。
第四条单位应当设立审计部门，负责组织实施离任审计工作。
第二章审计范围与内容第五条离任审计范围包括：（一）干部在任职期间的的经济责任；（二）干部在任职期间的管理行为；（三）干部在任职期间的廉洁自律情况。
第六条离任审计内容主要包括：（一）干部的经济活动是否合规、合法；（二）干部的管理行为是否合规、合法；（三）干部是否存在违反廉洁自律规定的行为。
第三章审计程序与方法第七条离任审计程序主要包括：（一）审计计划制定：根据单位实际情况，制定离任审计计划；（二）审计通知：通知被审计干部提交相关资料；（三）审计实施：对被审计干部进行审计；（四）审计报告：编写审计报告；（五）审计决定：根据审计结果，作出审计决定；（六）审计整改：对审计发现问题进行整改。
第八条离任审计方法主要包括：（一）查阅资料：查阅被审计干部的文件、资料、账册等；（二）调查询问：向被审计干部、相关人员进行调查询问；（三）数据分析：对被审计干部的经济活动数据进行分析；（四）现场查看：对被审计干部的工作现场进行查看。
第四章审计结果与处理第九条审计部门应根据审计结果，提出审计报告，并对审计发现的问题进行定性、定量分析。
第十条审计报告应包括以下内容：（一）审计概况；（二）审计发现的问题；（三）审计结论；（四）审计建议。
第十一条审计部门应将审计报告提交单位领导，单位领导根据审计报告，对审计发现的问题进行处理。
第十二条对审计发现的问题，单位应当及时采取措施，纠正错误，追究责任。
第五章审计回避与保密第十三条审计人员与被审计干部有利益冲突或者其他关系可能影响公正审计的，应当回避。
离任审计制管理制度
离任审计制管理制度第一章总则第一条为规范离任审计制度，提高离任审计工作质量，加强离任审计效果，保障公司资金和财产的安全，特制定本制度。
第二条离任审计是指在员工离任之前对其所担任的职务及权限进行审查，以确保其在离岗之后不会对公司的资金或财产造成损害的一项制度。
第三条本制度适用于公司内所有员工，包括管理人员、工作人员及临时工作人员。
第四条离任审计工作由公司内部审计部门负责，审计部门应当定期对公司员工进行离任审计，并向公司领导层和相关部门提供审计报告。
第五条本制度内容包括离任审计的程序、岗位责任、审计标准、报告要求等，具体内容详见下文。
第二章离任审计的程序第六条离任审计由公司内部审计部门根据员工的离职申请、离职通知或解聘通知进行安排。
第七条离任审计程序包括但不限于以下内容：（一）审计前期准备：审计部门应当根据离任员工的职务和权限制定审计计划，确定审计范围及重点，准备相关审计工具和资料。
（二）审计调查：审计人员应当对离任员工的工作记录、权限使用情况、资金流向等进行调查，确保审计的全面和客观。
（三）审计报告：审计人员应当根据调查结果撰写审计报告，对离任员工在职期间的工作情况、资金使用情况等进行分析和总结，并提出具体建议。
第八条离任员工应当配合审计工作，如实提供所需的相关资料和信息，确保审计工作的顺利进行。
第三章岗位责任第九条公司领导层应当对离任审计工作负有最终责任，定期审核审计报告，并对审计结果进行确认和落实。
第十条审计部门负责具体的离任审计工作，确保审计程序的规范和把关审计质量。
第十一条公司内部各部门应当积极配合审计部门完成审计任务，确保审计工作的有效推进。
第四章审计标准第十二条离任审计应当按照公司内部审计规范和标准进行，确保审计工作的准确性和可靠性。
第十三条审计标准应当包括审计程序、审计范围、审计对象、审计时限等内容，确保审计工作的全面和有效。
第五章报告要求第十四条离任审计报告应当包括但不限于以下内容：（一）审计对象的基本情况：包括姓名、职务、离职日期等信息。
校长离任审计管理制度
校长离任审计管理制度第一章总则第一条为了规范校长离任审计管理工作，保障学校资产安全和财务规范运作，保障校长离任审计的严谨、公正和高效进行，根据国家相关法律法规和学校实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于学校各类校长离任审计管理工作的组织、实施和监督。
第三条校长离任审计管理应坚持依法依规、全面公开、客观公正、严格管理的原则，严禁违反法律法规的行为。
第四条学校校长离任审计是指学校为了保障公共利益和公私财产安全利益，对校长任期内履行职责和管理行为进行的审计。
第五条学校校长离任审计评价的内容应围绕校长任期内的履职情况和执政成果、财务管理、资产安全等方面进行，评价指标要科学、合理、准确。
第六条为校长离任审计工作创造条件，学校应当提供充足的审计人员、审计资源和技术支持，并建立健全工作机制。
第七条学校应当对校长离任审计工作实施信息公开，接受社会各界监督，对社会公众及时公布校长离任审计结果。
第八条校长离任审计评价结果应当成为校长管理绩效评价的重要依据。
第九条学校应当加大对校长离任审计工作的投入，确保工作的顺利进行。
第十条学校校长离任审计工作要与学校财务审计管理相衔接，共同推进学校机制的健全发展。
第二章责任单位和职责第十一条学校校长离任审计管理由学校审计委员会具体负责。
第十二条学校审计委员会是学校审计工作的领导机构，负责制定校长离任审计的工作方针、政策和工作计划，统一管理和领导校长离任审计工作。
第十三条学校审计委员会应当对校长离任审计工作进行细化分解，并明确工作领导和具体实施责任单位。
第十四条学校审计委员会应当建立校长离任审计工作的绩效评价制度，对工作成果进行及时评价。
第十五条学校审计委员会应当建立健全校长离任审计工作的督导和评估机制，确保工作的顺利进行。
第十六条学校审计委员会应当加强对校长离任审计工作人员的培训和考核，确保审计人员的专业素质和工作能力。
第三章工作程序第十七条校长离任审计工作的程序由以下几个环节组成：（一）工作准备阶段：审计工作开展前，学校应当对相关资料进行梳理和整理，明确审计工作的目标和范围。
离任审计管理制度
离任审计管理制度一、制定目的1.保护企业的利益：通过对离职员工的审计，检查其在职期间的工作和行为是否符合公司的规章制度和职业道德，防止企业资产和机密信息的流失。
2.规范员工离职行为：确保离职员工严格遵守公司的离职程序，如正常交接工作、归还公司财产等，并依法履行相应义务，避免不当行为和纠纷的发生。
3.提高员工离职交接效率：通过审计管理，及时发现和解决离职交接中可能存在的问题和风险，使工作交接顺利完成，并能有效传承员工在职期间的经验和知识。
二、内容1.离职程序和要求：明确离职员工需按照公司规定的程序办理离职手续，并提出相关要求，如交接工作、清理个人工作区域等。
2.资产清查和调配：对离职员工所管理或持有的公司资产进行清查，并明确资产归属和处置方式。
3.数据和文件整理：离职员工需按照公司要求对其负责的数据和文件进行整理和备份，确保工作资料的安全和完整性。
4.知识和经验传承：通过面谈和培训等方式，促使离职员工将自己在职期间的知识和经验传授给接替者，确保工作的延续性和高效性。
5.保密协议和义务：明确离职员工对企业商业机密和敏感信息的保密义务，要求其签署相应的保密协议，避免知识和机密的泄露。
三、程序1.离职申请和审批：员工向上级提出离职申请，并提交离职原因和预计离职时间。
上级审核后，进行离职批准或不批准的决定，并通知相关部门。
2.离职准备和交接：离职员工在正式离职前需提前做好交接准备和工作交接。
相关部门和接替者应积极配合，确保工作的顺利过渡。
3.审计和检查：人力资源部门或内部审计部门负责对离职员工的工作进行审计和检查，以确保其行为的合规性和符合公司的规定。
4.资产清查和归还：相关部门负责对离职员工所持有的公司资产进行清查，并确保归还或妥善处理。
5.数据整理和备份：离职员工应按照公司要求对其负责的数据和文件进行整理和备份，确保工作资料的安全和完整性。
6.知识和经验传承：离职员工在面谈和培训等过程中，将自己在职期间的知识和经验传授给接替者，确保工作的顺利进行。
离任审计管理制度
离任审计管理制度第一条目的为评价XX集团及体系内离任者在任职期间的工作业绩，界定离任者在任期间应承担的经济责任及存在的潜在经营风险,协助离任者与接任者完成工作交接,特制定本规定。
第二条适用范围本规定适用于XX集团及XX体系内各管理平台。
第三条离任审计定义本规定中的离任审计,是指XX集团及体系内具有财务审批权的人员（如经营实体负责人、财务负责人）及公司认为需要审计的其他人员，因辞职、解聘、调离等原因，不再担任本职务,对其任期内的工作目标和经营目标完成情况实施的审计。
第四条离任人员名单提供及绩效考核资料提供一、离任人员名单提供：由集团及体系内人力资源管理中心总监根据人员的变动情况提出离任审计人员名单,经分管人力的副总裁审核（各平台需经平台总裁审核）、分管审计的副总裁审批，交集团审计管理中心实施.流程见《离任审计人员名单提报审批工作流程》二、绩效考核资料提供：由集团及体系内人力资源管理中心、预算管理中心、企管中心等相关职能部门提供离任者任期内的绩效考核资料,主要包括:（1）离任者岗位职责—集团:IT&企业管理中心/平台：人力条线部门；（2)离任者任期内的绩效考核记录—集团：人力资源管理中心/平台：人力条线部门；（3)离任者任期内的工作计划及工作目标—集团:IT&企业管理中心（提供部门工作计划）人力资源管理中心（提供个人工作计划、绩效总结、述职报告等）/平台：信企条线部门(提供部门工作计划）人力条线部门（提供个人工作计划、绩效总结、述职报告等）；(4）离任者任期内经营计划和经营目标—集团:预算管理中心/平台：预算条线部门。
第五条审计时间安排集团审计管理中心接到离任审计人员名单及审计资料后,一周内组织实施审计，并在一个月内出具审计报告。
在审计过程中,发现特殊、重大的事项，经分管总裁室领导批准,可适当延长审计时间.第六条审计内容一、任期内工作计划和工作目标完成情况；二、任期内财务收支合规、合法性;三、任期内净资产的增减变化;四、任期内经营目标完成情况和分析；五、任期内重大经营决策和法律诉讼(包括重大担保)等情况；六、任期内内部控制制度的执行情况；七、任期内各项经营合同执行情况；八、其他需要审计的事项；九、离任者工作交接清单。
员工离任审计管理制度
第一章总则第一条为了规范公司员工离任审计工作，确保公司资产安全、财务真实，维护公司合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有离职员工，包括但不限于管理人员、技术人员、业务人员等。
第三条员工离任审计工作应遵循以下原则：（一）客观公正原则：审计过程中应保持独立、客观、公正，确保审计结果的真实性；（二）全面性原则：审计范围应涵盖离职员工在任期间所承担的各项工作职责；（三）及时性原则：审计工作应在员工离职后及时进行；（四）保密性原则：审计过程中应严格保密，不得泄露公司商业秘密。
第二章审计范围与内容第四条审计范围：（一）离职员工在任期间的职责履行情况；（二）离职员工离职前公司资产、财务状况；（三）离职员工离职原因及交接情况。
第五条审计内容：（一）离职员工在任期间的工作绩效；（二）离职员工在任期间的合规性；（三）离职员工离职前的财务状况；（四）离职员工离职原因及交接是否规范。
第三章审计程序第六条审计部门在接到离职员工离职通知后，应在五个工作日内启动审计程序。
第七条审计部门应向离职员工发出审计通知，明确审计时间、地点、内容及要求。
第八条审计部门对离职员工进行现场审计，包括查阅相关资料、询问、核对等。
第九条审计部门根据审计情况，形成审计报告，内容包括审计发现的问题、原因分析、处理建议等。
第十条审计报告经审计部门负责人审核后，提交公司管理层审批。
第四章审计结果处理第十一条审计部门应根据审计结果，对存在问题的离职员工进行处理，包括但不限于以下措施：（一）要求离职员工对存在问题进行整改；（二）追究离职员工相应的法律责任；（三）将审计结果纳入员工档案。
第五章附则第十二条本制度由公司审计部门负责解释。
第十三条本制度自发布之日起实施。
第十四条本制度未尽事宜，按照国家相关法律法规执行。
公司离任审计管理制度精编
公司离任审计管理制度精编为了加强对公司重要岗位离任人员所承担的经济及管理责任的审计监督，客观公正地评价其在任期内的工作成果，完善公司内部监督约束机制，促进公司运营管理的相关责任人向投资者负责，全面履行职责，保证公司的利益不受到损害和侵犯，根据《中华人民共和国审计法》等有关法律法规及公司《内部审计管理规定》特别制定《离任审计管理制度》。
2.1审计部实施离任审计时，应当以公司的相关制度和文件为依据，坚持独立审计、客观公正、实事求是、廉洁奉公和保守秘密的原则，依法独立行使审计监督权，不受其他部门或个人的干涉；2.2 审计人员实施离任审计时，有权检查离任管理人员所在部门、公司的财务会计资料及其他有关资料和资产；2.3 办理离任审计事项，与审计对象有利害关系的，应以回避。
3.1 离任审计是公司重要岗位管理人员离任时的必须程序，原则上集团公司和各经营子公司重要岗位人员离任时需坚持“先审后离”的基本原则（特殊情况和集团董事会特批的例外），未经审计人事部门不得办理离任手续。
离任审计的范围：3.2 根据需要，必要时可审计至出纳、采购、业务、印鉴管理等重要岗位人员。
5.1公司重要岗位管理人员离任，经集团主管领导批准后，集团董事会秘书处、集团人力资源部门应当在三日内向审计部发出《离任审计委托函》。
并附上被审计人述职报告、人事档案、工作计划和总结等相关资料。
5.2审计部在接到通知后五日内组织成立审计小组，拟订审计方案和工作计划，按规定流程报经审批后组织实施。
5.3审计部在实施审计工作三日前，向被审计的公司领导人所在单位下达审计通知书，同时抄送被审计人本人及委托部门。
5.4 审计部在根据审计方案规定时间出具审计报告，在审计过程中，如发现特殊、重大的事项，经分管领导批准，可适时调整审计时间。
审计实施结束后，应在五个有效工作日内提出审计报告。
5.5审计报告在报送集团公司领导审阅前，审计部应与被审计人及其所在公司交换意见。
被审计人两个工作日内不提出书面意见，则视为同意审计报告。
校长离任审计管理制度范文
校长离任审计管理制度范文校长离任审计管理制度一、总则为规范校长离任审计工作，保障校长离任工作的合法、公正、透明进行，提高学校治理的效能，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于所有学校校长离任的审计工作，包括任期满、辞职、解聘等离任情况。
三、责任主体（一）学校：学校应按照法律法规和学校章程规定，组织校长离任审计工作，确保工作的公正、公开、透明。
（二）审计机构：负责校长离任审计工作的机构，承担制定审计计划、组织实施审计、编制审计报告等职责。
（三）离任校长：应积极配合审计机构完成离任审计工作，并依法提供相关资料。
四、审计程序（一）立项阶段：学校应及时启动离任校长的审计工作，确定审计机构，并向审计机构提供离任校长的背景资料、任期报告、工作总结等相关资料。
（二）审计计划：审计机构应根据学校提供的资料和审计需求，制定离任校长的审计计划，明确审计的范围、目标、方法和时间安排，并经学校批准后执行。
（三）实施审计：审计机构按照审计计划，组织审计人员对离任校长的任期履职进行审计调查，包括对相关文件、资金使用、管理决策等方面的审计。
（四）编制报告：审计机构应根据审计调查结果，编制离任校长审计报告，明确离任校长在任期间的工作成绩、管理问题、经济责任等情况。
（五）报告公示：审计机构应将离任校长的审计报告提供给学校，并在学校内部公示一定期限，接受社会监督。
同时，审计机构应将审计报告报送学校法人、主管部门等相关机构。
（六）监督整改：学校应根据审计报告的结果，及时采取相应的整改措施，对涉嫌违纪、违法的离任校长进行相应处理，确保相应的问题得到解决。
五、审计原则（一）合法性原则：校长离任审计工作应按照法律、法规和学校章程的规定进行，确保工作的合法性。
（二）公正性原则：校长离任审计工作应严格公正、不偏不倚。
（三）公开透明原则：校长离任审计工作应公开透明，接受学校内部和外部的监督。
（四）科学性原则：校长离任审计工作应科学、严谨，以实事求是的态度进行审计。
离任经济责任审计制度（3篇）
离任经济责任审计制度第一章总则第一条为规范离任时经济责任的审计工作，确保经济责任的清晰界定和监督管理，制定本制度。
第二条离任经济责任审计制度是指在离任时对离职人员承担经济责任进行审计的工作制度。
第三条离任经济责任审计制度适用于所有离职人员，包括因自愿离职、解雇、合同到期等原因离职人员。
第四条离任经济责任审计应当依据法律法规和相关规定，公平、公正地进行，确保权益受到保护。
第五条离任经济责任审计主要内容包括对离任人员的日常财务交易、经济责任承担情况的审计，并形成审计报告。
第六条离任经济责任审计工作由内部审计部门或者独立的审计机构负责执行，工作人员应具备相应的专业知识和工作经验。
第七条离任经济责任审计应当遵守保密原则，确保审计工作的秘密性和安全。
第二章离任经济责任审计流程第八条离任经济责任审计的流程包括：申请审计、审计准备、审计执行、审计报告和监督检查。
第九条离任人员应在离职前向所在单位提出离任经济责任审计的申请，申请应包括离职人员个人信息和离任经济责任的情况说明。
第十条所在单位收到离任经济责任审计申请后，应尽快组织审计准备工作，包括确定审计的范围、时间和审计人员，制定审计计划。
第十一条审计执行阶段，审计人员应按照审计计划开展审计工作，包括查阅相关资料、询问和调查相关人员、进行核实等。
第十二条审计报告应清晰、准确地反映离任人员在工作期间的经济责任承担情况，包括资金管理、财务报表、采购合同、资产处置等内容。
第十三条监督检查阶段，所在单位应对审计报告进行审核，对审计工作进行监督检查，并按照需要对离任人员进行追责。
第三章责任与追责第十四条离任经济责任审计的结果将作为离职人员申请办理相关手续的依据，对于经济责任承担不清的情况，应依法追究责任。
第十五条离任人员应当积极配合审计工作，提供相关资料和便利审计人员的工作。
第十六条离任人员在审计过程中提供虚假材料或者故意拖延、阻碍审计工作的，应负相应责任，并可能受到法律法规和相关规定的处罚。
离任审计制度[修改版]
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离任审计制度[修改版]离任审计制度[修改版]由我整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜爱“离任审计制度方法”。
内部离任审计制度为了加强对公司内部的监督管理，适应公司多元化发展需要，严格财经纪律，促进各级领导干部及关键岗位勤政廉政，履行职责，依据国家审计署《关于任期经济责任审计》有关规定的通知精神，全面落实经济责任，制止和查处弄虚作假、违反财经纪律、营私舞弊、挥霍挥霍等不良行为。
建立公司经营业绩考核制度、决策失误追究制度、岗位经济责任制度、岗位绩效考核制度等内掌控度，实行管理人员任期经济责任离任审计，使管理人员的行为和业绩得到公正评价；因违法违规等人为因素给企业造成重点损失的，要追究其责任，并不得连续担负领导或管理职务，为公司人才合理流动和经济责任考核供应参考。
依照离任审计的范围、内容、原则、程序、方法，结合公司特点，订立本制度。
一、离任审计的目的：对离任人员任期内履行职责的情况以及在所属企业（岗位）财务收支、经济手续的真实性、合法性进行检查、审核，并明确责任做出结论。
二、离任审计的对象重要为：拟担负、革职、岗位调整、辞退的各级领导、管人、管物、管钱等关键岗位管理人员及其他需要内部审计的管理人员。
三、离任审计的重要内容：（一）贯彻执行国家法律、法规和有关政策、规范性内控文件的情况，任期目标任务的完成情况，对被审计对象因个人原因违反规定、未完成任期经济责任目标应负的经济责任；（二）财务制度及其他经济制度执行情况；对所属企业及被审计对象个人违反财经纪律应负相应的责任；（三）资产管理情况，对所属企业固定资产的购置和处理、债权债务管理、货币资金管理、存货管理、不良资产占用应负相应的责任；（四）管理近况及分管经济责任目标的实现情况；（五）重点经济事项进行调查研究、论证、集体讨论情况；对不正当履行职责造成经济损失或不良后果应负相应的责任；（六）重点经济问题反映、报告情况；对所属企业财务、生产、销售等统计数据、基建项目及有关重点经济问题的报告失实、耽搁应负相应的责任；（七）其他需要审计的事项；四、离任审计一般应在审计对象离开原工作岗位前两周内进行。
离任审计制度范文(二篇)
离任审计制度范文1.目的离任审计制度的目的是确保离任员工离职后的工作交接顺利进行，并确保公司的资产和机密信息得到妥善处理和保护。
本制度旨在规范离任员工的工作交接流程，以最大程度减少潜在的风险和损失。
2.适用范围本制度适用于所有离职员工，包括正式员工、合同工和临时工等。
3.工作流程3.1 离任通知离任员工应提前向公司提交离职通知，通知期限为不少于14天。
离职通知应包括离职日期和离职原因。
3.2 离任工作交接离职员工应与接替其职责的员工进行详细的工作交接。
交接内容包括但不限于以下方面：- 工作职责和任务的梳理和说明- 未完成的项目和任务的进展情况- 重要文件、资料和机密信息的交接和归档- 客户联系和业务关系的交接- 公司资产的清点和交接3.3 离职知识和经验的总结离职员工应在离职前对其工作经验和知识进行总结和记录，包括但不限于以下方面：- 工作流程和操作规范- 项目的问题和解决方案- 客户和供应商的信息及关系管理- 难点和突破的经验分享3.4 资产归还和权限取消离职员工应在离职前将所有公司资产归还，包括但不限于电脑、手机、工具和文件等。
同时，公司应及时取消离职员工的各种权限，包括系统登录、机房/仓库进出权限等。
4.责任与义务4.1 离任员工的责任与义务离职员工有责任按照规定的工作流程进行工作交接，并对所持有的公司资产和机密信息进行妥善处理和保护。
4.2 接替员工的责任与义务接替离职员工职责的员工有责任尽快熟悉和掌握新岗位的职责，并确保工作交接过程的顺利进行。
4.3 公司的责任与义务公司有责任制定并执行离任审计制度，并确保离职员工和接替员工之间的工作交接顺利进行。
5.违规处理对于严重违反离任审计制度规定的行为，公司将采取相应措施，包括但不限于警告、辞退、法律追究等。
以上为离任审计制度的范本，具体实施细则可根据公司的具体情况进行调整和完善。
离任审计制度范文（二）华为公司离任审计制度第一章总则第一条目的为了加强对离任人员所负经济及项目责任的审计监督，促进其在任职期间增强自我约束的意识；同时通过对工作移交情况的监督和检查，以保持离任后原岗位工作的延续性，根据《公司基本法》及《公司内部审计制度》的有关规定，制定本制度。
公司离任审计管理制度
#### 第一章总则第一条为规范公司离任审计工作，加强对离任人员的经济责任和管理责任的监督，确保公司资产安全，维护公司利益，根据《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条离任审计是指对离任公司高级管理人员、部门负责人以及其他关键岗位人员在任职期间履行职责、经济责任和管理责任进行的全面审计。
第三条离任审计工作应遵循客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密的原则。
#### 第二章审计范围与对象第四条离任审计的范围包括：1. 公司高级管理人员；2. 部门负责人；3. 关键岗位人员；4. 特殊情况下的其他人员。
第五条离任审计的对象为上述范围内的离任人员。
#### 第三章审计程序第六条离任审计的程序如下：1. 离任人员提出审计申请；2. 审计部门根据申请进行初步审查，确定审计范围和内容；3. 审计部门制定审计方案，包括审计时间、人员、方法等；4. 审计部门实施审计，包括查阅资料、实地调查、询问相关人员等；5. 审计部门出具审计报告，包括审计发现的问题、处理意见等；6. 审计报告经公司管理层审核后，提交公司董事会或股东大会审议。
#### 第四章审计内容第七条离任审计的内容包括：1. 财务状况审计：包括财务报表的编制、财务管理的合规性、财务风险的防范等；2. 经济责任审计：包括资产保值增值、经营成果、经济效益等；3. 管理责任审计：包括组织架构、管理制度、工作流程等；4. 风险管理审计：包括风险识别、风险评估、风险控制等；5. 内部控制审计：包括内部控制的有效性、内部控制的风险防范等。
#### 第五章审计结果与应用第八条审计结果应客观、公正、真实地反映离任人员的履职情况。
第九条审计结果应用于：1. 对离任人员的评价；2. 对公司管理的改进；3. 对公司资产的追责；4. 对公司决策的参考。
#### 第六章附则第十条本制度由公司审计部门负责解释。
第十一条本制度自发布之日起施行。
通过本制度的实施，旨在加强对公司离任人员的监督，提高公司管理水平，确保公司资产安全，促进公司健康发展。
离任审计管理制度范文
离任审计管理制度范文离任审计管理制度一、概述离任审计是指对离任管理人员的工作进行全面审计的一项重要工作。
离任审计管理制度是规范离任审计工作的指导性文件，对于保障离任审计的公正、公平、透明具有重要意义。
二、基本原则离任审计管理制度的制定应遵循以下原则：1.独立公正原则：离任审计人员应独立于被审计单位，做到公正、客观、不偏不倚。
2.合规性原则：离任审计管理制度应符合国家法律法规的相关规定，遵循合规性原则。
3.公平公开原则：离任审计的结果应公平、公开地对外披露，确保被审计人员合法权益的保护。
4.保密原则：对于离任审计过程中涉及到的机密信息，应严格保密，不得泄露。
三、离任审计流程离任审计工作按照以下流程进行：1.发起审计：在离任员工正式离职后，由人力资源部门向审计部门发起离任审计申请，同时提供相关的离任人员信息。
2.确定审计范围：审计部门根据离任员工的职务情况和离任时间，确定离任审计的范围和重点内容，制定审计计划。
3.开展审计工作：审计部门组织相关人员进行离任审计工作，包括对离任员工的工作资料、行为记录、合同等相关信息的审查和比对。
4.信息整理和分析：审计部门对审计所得的信息进行整理和分析，形成审计报告，对离任员工的工作表现进行评估和总结。
5.审查和确认：审计报告提交给主管领导审查，确认离任员工的工作绩效和行为是否符合相关规定和要求。
6.结果通知和备案：审计部门将审计结果通知相关部门，并将审计报告进行备案和存档。
四、离任审计内容离任审计内容应包括但不限于以下方面：1.离任员工的工作情况：包括工作职责、工作表现、工作成果等方面的评估。
2.离任员工的行为记录：包括违纪违规行为、经济犯罪行为等方面的审查和评估。
3.离任员工的合同和协议：包括劳动合同、保密协议、竞业禁止协议等方面的合规性审查。
4.离任员工的财务状况：包括个人财务报表、经济利益关系等方面的审计和调查。
5.其他需要审计的相关内容。
五、离任审计报告离任审计报告是离任审计工作的核心成果，应包括以下内容：1.离任员工的工作总结和评价。
集团股份有限公司关键管理岗位在、离任审计管理制度
集团股份有限公司关键管理岗位在、离任审计管理制度一、引言管理层的离职对企业的经营活动可能造成意想不到的影响。
为了保障企业的生产经营活动的顺利进行，以及规避风险，同时维护集团股份有限公司的资产财产安全，需要对离职管理岗位的人员进行离任审计。
本文将针对离任审计的管理制度，提出相关建议。
二、离任审计的内容1.离任审计的基本内容包括离职管理岗位人员的行为审计和财务审计两个方面。
2.行为审计主要是对该员工在职期间的行为进行调查，包括是否有违规行为、是否存在泄密行为等等。
3.财务审计主要是对该员工在职期间财务状况的审核，包括资金的使用情况、收入、支出的情况以及是否存在经济问题。
三、离任审计的时机1.离任审计应在管理岗位人员离职之前和离开后两个时期进行。
2.在管理岗位人员离职前进行审计，是为了对其工作进行总结，确定他们从业期间的主要工作成果、建立他们的工作档案，保障企业资料的完整性和安全性。
3.在管理岗位人员离开之后，应对其在企业工作期间的财务状况进行审计，包括审核其经济问题、遗留问题等具有实际意义的问题。
四、离任审计的程序1.确定审计范围和审计目标。
2.组织审计组，确定审计工作内容。
3.对管理岗位人员离任申请进行审核，核对申请人员的真实性。
4.访问管理岗位人员的同事和下属，进行采访，获得相关证据。
5.查阅管理岗位人员相关文件、账目、合同等资料，进行审查、核对。
6.通过询问、采访、查阅文档等方式，了解管理岗位人员的工作情况及经济问题。
7.对审计的结果进行总结，提出审计报告和意见，并提交有关部门。
五、建立离任审计管理制度1.制定明确的离任审计管理制度，以加强对离职管理岗位人员风险的管控和管理。
2.明确离任审计的主体、范围和对象。
3.规定离任审计的具体程序，确保审计的全面性、严谨性和有效性。
4.明确离任审计报告和意见的审核流程和应用范围。
5.规定离任审计产生的资料的妥善保管和使用。
6.制定相应的惩处措施，加强对离任管理岗位人员的监管和风险控制。
企业离任审计制度模版（4篇）
企业离任审计制度模版【企业离任审计制度】一、背景和目的离任审计是指对企业高级管理人员、核心员工的离任情况进行审计，目的是确保离任人员的工作交接顺利进行，减少潜在风险和损失。
通过建立健全的离任审计制度，可以规范离任程序，提高离任人员的职业道德和工作效率，保护企业的利益。
二、适用范围本制度适用于所有离任员工，包括高级管理人员、核心技术人员等。
三、主要内容1. 离任审计程序：（1）离任人员向公司提出离任申请，公司接受离任申请后，将会启动离任审计程序。
（2）公司聘请独立的审计师事务所进行离任审计。
审计师事务所将对离任人员的工作情况、业绩评估以及资产和权责清单进行审计，确定离任人员工作交接的具体内容。
（3）审计师事务所将编制离任审计报告，并提交给公司的相关部门。
2. 工作交接：（1）根据离任审计报告的结果，离任人员和接替人员之间将进行工作交接。
离任人员应提供详尽的工作交接材料，并且确保接替人员能够顺利接手工作。
（2）接替人员负责审核离任人员的工作交接材料，并与离任人员进行讨论、记录需要继续跟进的事项和问题。
（3）离任人员和接替人员共同制定工作交接计划，确保工作交接的顺利进行。
3. 离任人员的终身追踪：公司将建立离任人员的档案，并对离任人员保持终身追踪。
离任人员如有违法违规行为或涉嫌贪污腐败等问题，公司将保留追究责任的权利。
四、管理措施1. 离任审计制度应纳入企业内部控制制度，确保制度的执行和监督。
2. 公司应聘请独立的审计师事务所进行离任审计，确保审计结果的独立性和客观性。
3. 公司应建立离任人员的档案，包括个人信息、工作经历、业绩评估等内容，并定期对离任人员的档案进行更新和维护。
4. 公司应建立离任人员终身追踪的机制，定期对离任人员进行评估和跟踪，确保离任人员遵守企业的保密义务和职业道德。
五、其他事项1. 离任审计结果应向公司的董事会和相关部门报告，并根据需要采取相应的管理措施。
2. 公司应对离任人员进行退出检查，包括归还公司的财产和文件等。
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离任审计管理制度
第一条目的
为评价XX集团及体系内离任者在任职期间的工作业绩，界定离任者在任期间应承担的经济责任及存在的潜在经营风险，协助离任者与接任者完成工作交接，特制定本规定。
第二条适用范围
本规定适用于XX集团及XX体系内各管理平台。
第三条离任审计定义
本规定中的离任审计，是指XX集团及体系内具有财务审批权的人员（如经营实体负责人、财务负责人）及公司认为需要审计的其他人员，因辞职、解聘、调离等原因，不再担任本职务，对其任期内的工作目标和经营目标完成情况实施的审计。
第四条离任人员名单提供及绩效考核资料提供
一、离任人员名单提供：由集团及体系内人力资源管理中心总监根据人员的变动情况提出离任审计人员名单，经分管人力的副总裁审核（各平台需经平台总裁审核）、分管审计的副总裁审批，交集团审计管理中心实施。
流程见《离任审计人员名单提报审批工作流程》
二、绩效考核资料提供：由集团及体系内人力资源管理中心、预算管理中心、企管中心等相关职能部门提供离任者任期内的绩效考核资料，主要包括：（1）离任者岗位职责—集团：IT&企业管理中心/平台：人力条线部门；
（2）离任者任期内的绩效考核记录—集团：人力资源管理中心/平台：人力条线部门；
（3）离任者任期内的工作计划及工作目标—集团：IT&企业管理中心（提供部门工作计划）人力资源管理中心（提供个人工作计划、绩效总结、述职报告等）/平台：信企条线部门（提供部门工作计划）人力条线部门（提供个人工作计划、绩效总结、述职报告等）；
（4）离任者任期内经营计划和经营目标—集团：预算管理中心/平台：预算条线部门。
第五条审计时间安排
集团审计管理中心接到离任审计人员名单及审计资料后，一周内组织实施审计，并在一个月内出具审计报告。
在审计过程中，发现特殊、重大的事项，经分管总裁室领导批准，可适当延长审计时间。
第六条审计内容
一、任期内工作计划和工作目标完成情况；
二、任期内财务收支合规、合法性；
三、任期内净资产的增减变化；
四、任期内经营目标完成情况和分析；
五、任期内重大经营决策和法律诉讼（包括重大担保）等情况；
六、任期内内部控制制度的执行情况；
七、任期内各项经营合同执行情况；
八、其他需要审计的事项；
九、离任者工作交接清单。
第七条审计工作程序
按《XX集团内部审计管理规定》执行
第八条本规定的执行、培训、检查责任岗
一、执行责任岗：制度涉及的人力、审计及被审计单位相关岗位；
二、培训责任岗：集团各部门负责人；
三、检查责任岗：集团审计管理中心总监。
第九条附则
一、本规定由集团审计管理中心负责解释、补充。
二、本规定自签发之日起执行，此前相关文件同时废止。
附件：1、离任审计人员名单提报审批工作流程(集团)
2、离任审计人员名单提报审批工作流程(平台)
3、审计报告审批工作流程（集团）
4、审计报告审批工作流程（平台）。