我国商业银行公司治理改革的现状及趋势分析

说 。工作 人员 的薪 酬结构 还 比较 简单 。 大 多是 发奖 金的 短期激 励 ， 乏 中长 期 的期 缺 权 、 红制 度 ， 分 导致 了商 业银 行领 导 或 管
理 者 行 为 目标 短 期 化 。商 业 银 行 的 董 事 会
打 分判 断， 然后 根据事 先准 备好 的评 分标
制 衡 作 用 ，往 往 只 注 重 财 务 方 面 的 监 督 。 实 际 的 问 题 是 商 业 银 行 对 内部 监 督 重 视
产 比率 ． 突显 自己的业 绩。 而 当 中长 期贷 款 遇到偿 还 问题 时， 接任 高 营却 不承 担前 任领 导 的责任。
６风 险 评 估 能 力 薄 弱 ．
、Байду номын сангаас
商 业 银 行 公 司 治 理 中 的 若 干 问 题
１大 股 东 滥 用 权 力 ． 国 有 股 一 家触 大 造 成 了股 东 滥 用 权 力 的 现 象 。 商 业 银 行 改 制 上 市 后 。 家 作 国
银行 有信 息 不对称 行为 ， 存款 者 有搭便 车 的思想 ． 乏监督 银行 的积极性 。 缺
状 趋 势 分 析
世 界 金融危 机爆 发 ， 中国 商业银 行 使 受到 了 巨大 的经济 损失 。国家注 意到 商业
商业 银行 的外 部 治理 机 制 没 有来 自 资本 市场 、 品市 场 、 权 市场 等 外部 约 产 债 束 。商 业银行 占有 的市 场份 额偏 大 ． 有着 国家信用 的隐性担保 。 商 业银 行受 到市 使 场 竞争 的压 力偏 小。 由于股 权相 对集 中。
重要 因素 。伴 随着外 资银 行 的市场 竞 争 。
我 国商业银 行进 行 了一 系列的 重 大改革 ．
在 公 司治理 改革 中也 遇到 了许 多问题 。如 何 有效地 处理 改 革 中出现 的若 干 问题 ． 是 我 国商业银 行 面临的 重要 课题 。本 文在梳
理 问 题 的 基 础 上 ． 出 了完 善 商 业 银 行 公 提
相应 的独 立性 ． 防止政府 股 东对其 他投 资
者 的利 益 侵 占。
浮动 ， 估价 不 同风险 确定 贷款 额度 。但 商 业 银 行 没 有 独 立 的 风 险 定 价 系 统 ， 能 延 只 续中长 期贷款行 为 。中长期 贷款值 的居高 不下也 受商 业银行 的绩 效考 核 的影 响 ， 因 为 中长 贷款 期 限在 十年 以上 ， 高管 的任 而
的商 业银行 才能有效 的应对 竞争。同西方 国家相 比 ． 国的商 业银行 还存 在 一定 的 我
差 距 。 究 其 原 因 。 国 的 商 业 银 行 的 业 务 我 范 围 还 没 有 形 成 规 模 效 益 。 没 能 组 建 大 还 型 的 全 能 化 商 业 银 行 集 团 ． 致 商 业 银 行 以 盈 利 能 力 与 市 场 竞 争 能 力 的 不 够 强 大 。因 此 ． 国 商 业 银 行 有 必 要 对 相 关 业 务 进 行 我 战略 调整 ．组建全 能化 的商 业银 行集 团 ， 这 应 是 我 国商 业 银 行 未 来 的发 展 趋 势 。
产， 以及 改制 上 市等 公 司 治理 。 就 现 状 但
而言还 是存在 一些 实际 问题。
一
占其他投 资者 的利 益。对 此 ， 防范政府 要 股 东行使 权力 时 的利益侵 犯 ， 其根本 方 法
是 采 用 股 权 多 元 化 。一 方 面 可 以 帮 助 商 业 银 行 处 理 国 有 产 权 虚 置 。 利 于 对 经 营 者 有 进 行约束 ； 一个方 面可 以通 过股东 之 间 另
担决 策 风 险 ， 设租 、 租等 不 法行 为 提 为 寻 供 了制度 空间。
２内部 监 督 环 节 薄 弱 ．
商业银行 的内部 组织 设置 不尽 合理 ．
董 事会 、 理会 没有发 挥 出应 有 的决策 和 监 监 督作 用 。 际决策权 往 往被 经营 管理 层 实 所 控制 ， 力层 面相互 制衡 力度 弱 化。 董 权 事 会 成 员 大部 分 由政府 提 名 或是 政 府 委 派 ， 就 使 各银 行 在 商 业决 策 时 ， 受 到 这 会 来 自政府 的干预 和 牵制。而监事会 的约 束
我 国商业银 行公 司治理改革 的现状及趋 势分析
口 吴 君 吴 业 明
（ 中国地质 大 学经 济管理 学院 ， 湖北 武 汉 ４ ０ ７ ； ３ ０ ４ 武警 北京 指挥 学 院教研 部 ，北 京 １ ０ １ ） ０ ０ ２
摘 要 ： 国 商 业 银 行 的 稳 定 发 展 是 保 我 障 中 国 社 会 经 济 稳 定 和 公 共 秩 序 安 定 的
为实践经 验。
我 国 商业 银 行在 进 行 风 险评 估 识 别
工 作 时 ． 有 对 应 的 风 险 评 估 体 系 ， 能 没 不
对风 险进 行 量化 。 行 管理 人 员的评价 标 银 准 比 较 低 ． 据 累 计 资 料 也 比 较 少 。 目前 数
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ＦＮ ＮＣ ＩＡ Ｅ＆Ｅ ＯＮ Ｃ ＯＭＹ 金融 经济
３业务 流 程 规 范 化 ．
５存 在 贷 款 偿 还 风 险 ．
的相互制 约 ， 减少 政府 股东 对 其他投 资者
的 利 益 侵 占 。 所 以 积 极 引 进 战 略 性 投 资
为 商业 银行 的最 大股 东 ， 能 引发 大股东 可 滥 用权 力 的行 为 ， 如执 行 国家 的经 济政策 时， 而不 顾银 行或 小股 东 的权 益。 由于 国
３优 化 商 业 银 行 薪 酬 制 度 ． 商 业 银 行 工 作 人 员 的 薪 酬 制 度 ， 以 可 由商业银 行董 事会 中的薪 酬委 员会 决定 ， 建 立 绩 效 业 绩 为 主 的 薪 酬 标 准 。一 是 实 现 以员工 职务 、 龄 为基础 ， 工作技 能 、 工 向 竞 争 力 为 主 的 薪 酬 制 度 转 变 ； 是 提 高 商 业 二 银 行 高 层 管 理 人 员 的薪 酬 透 明 度 ； 是 实 三 行货 币化 的薪酬 管理制 度 ，减少 住房 、 出 国 旅 游 等 隐 形 薪 酬 ； 是 注 意 调 整 商 业 银 四 行 的 薪 酬 结 构 ． 采 用 长 期 激 励 的 薪 酬 方 式 ． 顾 好 商 业 银 行 的 长 期 发 展 与 银 行 资 兼
动 上 限 之 后 ． 业 银 行 可 以 充 分 利 用 利 率 商
者 ，促 使 民营企 业法 人入股 商 业银行 ， 在 严格监 管下充 分发挥 股东 的正面作用 。在 商 业银行股 权 多元化 的 同时， 应界定 出 还
监 管 部 门 的 政 府 股 东 角 色 ． 银 监 会 具 有 使
我 国商 业银行 很少 存在 并购 现象 ， 部 因 外 素对 商 业 银 行 的 治 理 约 束 有 限 。存 款 者 与
导的股权 结构 使政府 行使 权力 时 。 乏 必 缺
要 的 约 束 与 监 督 ． 而 会 通 过 各 种 方 式 侵 进
银 行 自身体 系稳健 经营 的重要性 。 改革 在 中对 商 业 银行 进 行 了收购 、 剥 离不 良资
期 却 达 不 到 这 一 期 限 ， 以 决 策 层 会 更 倾 所 向 于 发 放 中 长 期 贷 款 ． 此 来 降低 不 良资 借
２加 强 商 业 银 行 内控 监 督 ． 对 于 商 业 银 行 ． 一 步 改 善 公 司 治 理 进 的方法 是加 强商业 银行 内控监 督 制度 ， 提 高 商 业 银 行 的 治 理 改 革 效 率 。商 业 银 行 内 控 监 督 制 度 的 落 实 情 况 同 相 关 领 导 的 业 绩 内容 挂 钩 ． 效 构 建 内 拉 监 督 制 度 的考 有 核 机 制 ． 让 各 部 门参 与 到 这 项 考 核 中 去 ，
断进 行金 融创 新才 能紧跟 时代 的发 展。金 融 创 新 带 来 的 风 险 是 难 免 的 ， 要 有 效 降 但
低 风险 。商 业银行在 进行 金 融创新 时 ， 借 助 资 产 证 券 化 把 风 险 转 入 二 级 市 场 ． 商 让 业 银 行 的 信 用 风 险 扩 散 到 整 个 金 融 市 场
有 大 股 东 的 超 脱 性 导 致 了 大 股 东 权 力 漠
中长 期 贷款 值 过 高表 明 商业 银 行在 风 险控制 、 绩效 考核 以及风 险定 价 方面存 在 明显的 问题 。我 国商业 利率呈 现上升 的 趋势 。 各银行 的长期 贷款居 高 不下使 资产 负债错 配风 险加 大 ， 央行 取 消 了贷款 浮 在
对 于 内控监督 制度 存在 的 问题 及 时改进 ，
奖 励 表 彰 内控 监 督 制 度 严 格 遵 守 的 部 门 ， 批 评 惩 处 违 反 内控 监 督 制 度 的 行 为 。内控
监 督体 系研 究者需 要发散 思维 拓展领 域 ，
深 入 到 商 业 银 行 的 工 作 一 线 进 行 调 查 研 究 ， 析 问 题 出 现 的 根 源 ， 讨 解 决 问 题 分 探 的 途 径 。 通 过 实 证 案 例 分 析 ， 理 论 知 识 变
视 。 司领 导 或管 理人 员没 有尽 到 自己的 公 职 责 ， 银行 、 使 小股 东 以及债 权 人 的权 益
受 到 损 害 。 大 股 东 拥 有 剩 余 索 取 权 。 任 委 的 政 府 官 员 拥 有 剩 余 控 制 权 ． 余 索 取 权 剩 和 剩 余 控 制 权 分 离 ， 关 政 府 官 员 不 必 承 有
准 确 定 信 用 级 别 。虽 然 这 种 评 级 方 法 操 作
过程 简便 ． 由于使用 的是 以前 的财 务资 但
料 ， 有 现 金 流 分 析 预 测 ， 能 反 映 评 估 没 不
司治理 改革 的相 关策略 。 而分析 了 中国 进 商业银 行 的发展趋 势 。
关 键词 ： 业银行 商 公 司治理 改 革 现
深人 员 的管理激励 。 ２银 行 业 务 全 能 化 ．
创 新是 商业银 行 不 断发展 的 内动力 。 国 际 金 融 市 场 竞 争 激 烈 。 业 银 行 只 有 不 商
目前 ， 国商 业银行 在 国际金 融 竞争 我 方面， 主要 受 到跨 国银行 的竞争 ， 尤其 是
对 全 球 金 融 市场 的争 夺 。只 有 建 立 全 能 化
成 员或 者 高层 管 理 者 的职 位 任 免有 着很
强 的 行 政 性 ． 事 权 力 垄 断 降低 了 管 理 人 人 员 的工 作 主 动 性 。 ４外 部 治 理 机 制 缺 乏 约 束 ．
对象在 未来真 实的偿还 能力 。
二 、 善 商 业 银 行 公 司治 理 的 措 施 完 １引入 战 略 投 资 实 施 股 权 多元 化 ． 商 业银行 尽管 可 以通过 规定 的制度 ， 有 效 地 提 高 公 司 治 理 效 率 。 国 有 殷 占 主 但
不够， 虽然 内部 监 督 约 束制 度 不少 ． 但难 以发挥 它应有 的效果 。
３薪 酬 激 励 机 制 不 合 理 ． 我 国 商 业 银 行 工 作 人 员 的 基 本 薪 酬 制 度 为 基 本 工 资 加 绩 效 工 资 。 但 总 的 来
我 国 商 业 银 行 正 在 采 用 的 是 内部 评 级 方 法 即 打 分 法 ， 根 据 既 定 的 一 些 财 务 指 标 它 和 特 定 性 指 标 ． 专 家 判 断 并 设 计 出 每 个 让 指 标 的 权 重 。让 评 级 人 员 根 据 打 分 表 打 分 ． 关 评 级 工 作 人 员 只 对 相 应 指 标 进 行 相