不良资产处置经典案例汇编
不良资产案例
不良资产案例不良资产是指银行或其他金融机构贷款或投资的资产，由于资金周转不灵或借款人无能力偿还，使得资产无法变现或变现收益降低。
以下是一个不良资产的案例。
某银行在几年前向一家小型企业贷款500万元用于扩大生产规模。
由于企业经营不善，没有有效的市场营销和管理策略，导致生产效益低下，无法还款。
由于长期拖欠，企业债务已经高达800万元，逐渐成为银行的不良资产。
银行在发现企业无能力偿还贷款后，首先启动了催收程序，与企业进行多次谈判和还款协商，但企业一直没有能力偿还债务。
为了最大化收回债权，银行将不良资产出售给专业的不良资产收购公司。
不良资产收购公司对企业资产和负债进行了全面审查和评估，并与银行协商确定了价格。
最终，银行同意将不良资产以400万元的价格出售给收购公司。
收购公司接管了企业资产，并对企业进行了重组和改造。
他们重新规划了企业的生产线和销售渠道，优化了人员结构，提高了生产效率。
同时，收购公司与供应商、客户进行了深入合作，重新建立了企业的信誉和市场地位。
经过一年多的努力，企业逐渐恢复了盈利能力。
从开始的每年亏损100万元，到现在的每年盈利200万元，企业的经营状况得到了明显的改善。
收购公司继续积极推动企业的发展，不断引入新的产品和技术，扩大市场份额。
企业的贷款额度也逐渐增加，从最初的200万元恢复到500万元。
通过优化管理和提高经营效率，企业债务也逐渐偿还完毕。
最终，不良资产经过专业的收购和重组，转变为盈利的资产，银行收回了大部分的债权，并获得了可观的收益。
同时，企业也得到了重生，为当地经济增长和就业提供了积极的贡献。
这个案例表明，对于不良资产，银行或其他金融机构可以通过催收、出售或转让等方式来最大化收回债权，并通过专业的管理和重组手段，将不良资产转变为盈利的资产。
同时，这也能够帮助企业摆脱困境，实现经营的可持续发展。
不良清收工作典型案例范文
不良清收工作典型案例范文在不良清收这个充满挑战与戏剧性的战场上，我经历过不少让人印象深刻的案子，今天就给大家讲讲其中最有代表性的一个。
一、不良债权的诞生。
这个案子的主角是一位小企业主老张。
老张开了个小工厂，前几年生意还算过得去，银行就给他贷了一笔款，用于扩大生产规模。
谁知道啊，市场这东西变幻莫测，就像老天爷的脸说变就变。
老张的工厂产品滞销，资金链一下子就断了，贷款也就还不上了，于是就成了不良债权。
二、初步接触——碰一鼻子灰。
我接到这个清收任务后，就开始去老张的工厂找他。
一到那，好家伙，工厂里冷冷清清的，只有几个工人在那无精打采地晃悠。
我看到老张，满脸堆笑地上去打招呼，表明来意。
老张呢，一脸苦相，开始跟我倒苦水，什么市场不好啊，产品积压啊，工人工资都快发不出来了。
他最后还来了一句：“兄弟啊，不是我不想还，是真的没钱还啊。
你就是把我卖了，也凑不出这笔钱啊。
”我第一次的清收之旅就这样碰了一鼻子灰。
三、深入调查——发现转机。
不过我可没那么容易放弃。
我开始深入调查老张的情况。
我发现老张虽然工厂不行了，但是他有一个仓库，里面堆满了之前生产的产品。
我就琢磨着，这说不定就是转机呢。
我又打听了一下，原来老张的产品质量其实还不错，就是缺乏销售渠道。
四、“曲线救国”——销售抵债。
我又去找老张，这次我没直接提还钱的事。
我跟他说：“老张啊，你这产品放着也是放着，不如咱们想个办法把它卖出去。
”老张眼睛一亮，说：“我也想啊，可是没渠道啊。
”我就说：“你看这样行不行，我有几个朋友是做电商的，他们也许能帮忙。
咱们把产品卖出去，钱就用来还贷款。
”老张一听，觉得这是个好办法。
于是我们就开始行动起来。
我联系了我的电商朋友，他们看了老张的产品后，觉得还不错，就答应帮忙推广。
五、峰回路转——意外的收获。
没想到啊，老张的产品在电商平台上还挺受欢迎的。
订单像雪花一样飞来。
老张看到有希望了，也干劲十足，重新组织工人加班加点生产。
随着产品不断卖出，钱也开始慢慢回笼。
不良清收工作典型案例
不良清收工作典型案例在不良清收这个充满挑战的战场上，有许多让人印象深刻的故事。
今天我就给大家讲一个超级典型的案例。
话说有这么一个借款人，我们就叫他老张吧。
老张这人，借钱的时候那是信誓旦旦，说自己的生意肯定能赚大钱，还钱绝对不是问题。
结果呢，钱一到手，就像肉包子打狗——有去无回了。
到了还款日期，银行的工作人员给他打电话，他要么不接，要么就找各种奇葩的借口。
什么“我被外星人绑架了，信号不好”，或者“我家的猪突然生病，我得照顾猪，没钱还”，简直是把借口当饭吃。
负责清收老张这笔不良贷款的是小李，一个年轻但很有冲劲的小伙子。
小李刚开始接触这个案子的时候，那真是头疼啊。
他第一次上门去找老张的时候，老张的态度那叫一个嚣张。
门开了个缝，老张探出个头说：“没钱，你们别再来烦我了，不然我放狗咬人啊！”小李心里那个气啊，但还是保持着礼貌说：“张哥，咱们有合同在呢，您这样可不好。
”老张哼了一声就把门关上了。
但是小李可不会这么轻易放弃。
他开始从老张的周边关系入手，打听到老张其实在一个小市场里还有个摊位，虽然不大，但也算是有点收入来源。
于是，小李就天天去那个市场蹲点，跟周围的摊主聊天，了解老张的情况。
这老张啊，看到小李在市场里，就故意躲着他，还跟周围人说小李是来捣乱的。
小李的真诚还是打动了一些摊主。
有个热心的大姐就偷偷告诉小李，老张最近好像接了一笔大生意，应该能赚不少钱。
小李一听，这可是个好机会啊。
他再次找到老张，这次可没那么客气了。
小李直接说：“张哥，我知道你最近有笔大生意，你要是再不还钱，我可就要采取法律手段了，到时候你这生意也别想做顺溜了。
”老张一听，有点慌了，但还是嘴硬说：“你凭什么说我有大生意，你有证据吗？”小李笑了笑说：“张哥，这市场里可到处都是我的眼线，你就别嘴硬了。
”老张这下没辙了，他开始跟小李商量能不能缓一缓。
小李说：“缓可以，但是你得给我个具体的还款计划，而且要先还一部分，表示你的诚意。
”老张想了想，觉得也只能这样了。
8则典型不良资产处置案例!
8则典型不良资产处置案例！最高院：以债权转让为名行债权清收之实的受让人并不享有实际债权【裁判要旨】双方签订《债权转让协议》约定将案涉债权予以转让的同日又签订《债权转让补充协议》，约定由受让方清收转让方之债权，并对清收回款的分配方式进行约定，因此双方并无转让案涉债权的真实意思，受让方并没有由此受让债权。
【案例索引】《黑龙江加州国际投资咨询有限公司、黑龙江嘉泰建筑工程有限公司债权转让合同纠纷再审案》【（2020）最高法民申751号】【争议焦点】以债权转让为名行债权清收之实的受让人是否享有实际债权？【裁判意见】最高院认为：华尔公司受让取得对化建公司的案涉债权后，于2009年9月21日与嘉泰公司签订《债权转让协议》，约定将案涉债权转让给嘉泰公司。
但是，同日华尔公司与嘉泰公司又签订《债权转让补充协议》，约定：由嘉泰公司清收华尔公司对化建公司的案涉债权，清回金额不足20万元，华尔公司补齐；清回金额超出20万元，超出部分归华尔公司所有。
根据《债权转让补充协议》约定内容可见，华尔公司与嘉泰公司之间并无转让案涉债权的真实意思，双方仅约定由嘉泰公司负责清收案涉债权，嘉泰公司并没有由此受让华尔公司对化建公司的债权。
加州公司在与嘉泰公司签订《债权转让协议》之后，又与华尔公司签订另一份《债权转让协议》，约定：加州公司自华尔公司处受让同一债权。
据此，可以认定加州公司当时明知嘉泰公司并不实际享有对化建公司的案涉债权。
嘉泰公司并没有取得对化建公司的债权，其与加州公司签订《债权转让协议》，约定转让其所称自己对化建公司的债权，该协议客观上尚不能履行，嘉泰公司只有在实际取得该项债权后，才能履行上述《债权转让协议》。
嘉泰公司没有取得案涉债权，加州公司也相应不能按照上述《债权转让协议》的约定取得该债权。
最高院：抵押权人应当对设押房屋的出租、出售情况进行充分的现场调查，否则可能影响抵押效力【裁判要旨】在房屋被他人占有使用的情形下，作为专业金融机构应当对房屋的出租情况进行充分的现场调查，以查明出租人是否是抵押物的所有权人，抵押物是否存在其他真实的权利人，从而避免错误接受已出售房屋作为抵押物。
不良资产处置案例
不良资产处置案例【篇一：不良资产处置案例】中誉abs的基础资产为对公不良贷款，金额前5借款人合计占总贷款72%，资产池贷款集中度较高。
从入池贷款资产质量看，97%为次级类贷款，3%为可疑类贷款，质量尚可；并且在abs封包期间，已回收贷款金额1.5亿本金，占贷款本息总额12%，占优先级本金64%。
预计整体贷款回收金额4.2亿（即回收率约34%），为优先级本金的1.8倍；且贷款有质押物，评估价值近2.6亿，覆盖优先级资金。
因此，整体偿付风险比较小。
再加上中行作为贷款服务机构在超额部分的分配占比高达80%，提升了回收不良贷款的积极性；内部设置的流动性储备账户，以及中国信达担任资产服务顾问和流动性支持机构，都进一步增强了中誉abs的安全性。
和萃abs的基础资产为信用卡不良贷款，无抵押担保，且损失类贷款已经占比53%，因此折扣率仅为11.1%。
招行采用自催+外包结合方式进行贷款催收，获得固定报酬+超额回收部分30%的浮动报酬，不再设立资产服务顾问对贷款回收进行外部监督。
通过流动性储备账户和信用触发机制的设计进行增信，再加上信用卡贷款分散度非常高的内生特点，和萃abs的偿付风险不大。
(2)启示目前，银行发起不良资产证券化的根本动因是将不良资产出表。
这两单abs中，两家银行都按照监管规定，自持全部发行规模总额的5%，且优先、次级的规模分别持有5%，先奠定了出表的基础。
这两单abs产品中，次级的回报看上去非常“诱人”——年化12-13%的固定收益+超额回收部分的分成。
根据abs相关发行公告显示，中誉的abs劣后级投资人是中国信达，符合市场预期和惯例；而和萃1期的劣后级投资者没有披露，和萃2期市场报道有私募基金参与。
另一方面，这两单abs产品的折扣率（发行金额/贷款本息）都非常低，10%-30%的折扣率已经给出了足够的安全边际，甚至有些资产“贱卖”的意味，因此次级档是非常好的投资标的；也有观点认为，银行进行不良资产证券化的核心目的在于出表，但其实自己不舍得放弃资产和利润，所以会给次级丰厚的收益，再找关联方认购次级。
不良资产处置模式与经典案例分析报告模版
不良资产处置模式及经典案例分析第一轮 1999-2000年：国有银行首轮注资+不良剥离我国第一轮大规模不良资产经营始于1999年；1997年底，四大国有银行资本充足率仅3.5%，远低于巴塞尔协议8%的最低要求。
1999年，财政部注资、央行再贷款、成立了四大资产管理公司——、华融、长城、信达，也就是我们常说的四大AMC；到2000年8月底，四大AMC先后完成1.4万亿不良贷款的剥离与收购工作，使得四大行不良贷款率下降了超过10个百分点。
当时，我国的市场经济还未形成，相当部分的不良贷款来自于地方政府干预、对国有企业的信贷支持。
第二轮2004-2008年：国有银行股改、二次注资+不良剥离截止2002年末，四大行的不良贷款余额仍高达2万亿元，不良率达到23.11%。
为了配合四大行的改制上市，四大AMC于2004-2005年、以及2008年对四大行的不良贷款再次进行大规模剥离。
四大行的不良贷款余额从2003年的2.54万亿下降至2008年的0.56万亿，不良贷款率从19.6%下降到2.42%，资本充足率从3%上升至11.3%。
四大行均成功实行了股份制改造，获得后续长远发展的基础。
现在：第三轮可以说，前两轮不良处置很大程度上是补交经济转轨和改革的成本；而这一次，经济持续下行、产能过剩、杠杆高企带来的新一轮不良处置已拉开序幕。
二、不良资产经营模式初探（一）不良资产经营模式的历史沿革前两轮的不良资产处置主要是政策性的，不良资产经营业务主要由四大资产管理公司（华融、信达、、长城，后文简称“四大AMC”）经营；因此，四大AMC2004年四大AMC逐渐从纯政策化向商业化转型，并开始培育各项子业务，如证券、保险、信托、房地产、租赁、基金等。
2009年四大AMC的经营期限被无限期延长2010年四大AMC全面开始商业化。
信达首先完成股改，剥离历史上的政策性不良资产业务给财政部，只留下商业化业务。
2013年信达在上市2015年华融在上市从四大AMC的发展历史可以看出，经过十几年的发展，不良资产经营已经从原来的政策指示，演变成为有商业逻辑、经济价值的商业化业务。
不良资产处置方法汇总解析和经典案例
不良资产处置方法汇总解析与经典案例===============================================前言：我国四大资产管理公司的运作成果对加速商业银行改革，支持国有企业脱困，乃至协助整个中国的金融深化都有着重要意义。
我国资产管理公司不良资产处置方法主要有诉讼追偿、资产重组、债权转股权、多样化出售、资产置换、租赁、破产清偿等，由于种种原因仍然存在诸多不足之处，并面临市场问题和道德风险等问题。
1.我国资产管理公司不良资产处置方法1.1 诉讼追偿司法诉讼是金融资产管理公司维护国家金融债权的最后屏障，也是经济活动中追索债务最常用的手段。
有些企业经营困难，但并不表明丧失完全的还款能力，有的依靠其自身的经营收入还有一定的偿债来源，但一些企业无视信用,利用各种借口拖延归还，利用各种手段逃债务。
通过起诉追索债务，能加大对债务人履约的力度，同时也可以避开国有机构处臵不良资产需要履行的烦琐的报批手续。
1.2 资产重组资产的重组包“债务重组，企业重组，资产转换和并购等，其中债务重组包括以资抵债、债务更新、资产臵换、商业性债转股、折扣变现及协议转让等方式。
其实质是对债务企业做出债务重新安排，有的在还款期限上延长，有的在利率上做出新的安排，有的可能在应收利息上做出折让，有的也可以在本金上做出适当折让。
对债务人进行资产和债务重组，是资产管理公司在不良资产处臵中大量使用的一种方式。
1.3 债权转股权债权转股权，指经过资产管理公司的独立评审和国家有关部门的批准，将银行转让给资产管理公司的对企业的债权转为资产管理公司对企业的股权，由资产管理公司进行阶段性持股，并对所持股权进行经营管理。
1.4 多样化出售①公开拍卖 :公开拍卖又称公开竞买，是一种通过特殊中介机构以公开竞价的形式，将特定物品或财产权利转让给最高应价者的买卖方式和交易活动。
不良资产采用公开拍卖处臵方式，具有较高的市场透明度，符合公开、公正、公平和诚实信用的市场交易规则，能体现市场化原则，是当前银行和资产管理公司处臵抵押资产屮使用较多的方式。
不良资产、风险资产和问题资产的“收购处置”案例精选
不良资产、风险资产和问题资产的“收购处置”案例精选【实操】不良资产、风险资产和问题资产的“收购处置”案例精选一 (3)【实操】不良资产、风险资产和问题资产的“收购处置”案例精选二 (8)【实操】不良资产、风险资产和问题资产的“收购处置”案例精选四 (15)【实操】不良资产、风险资产和问题资产的“收购处置”案例精选五 (21)【实操】不良资产、风险资产和问题资产的“收购处置”案例精选六 (25)【实操】不良资产、风险资产和问题资产的“收购处置”案例精选一创新的“非金融债权”收购案例E能源有限公司(以下简称E能源)是目前国内品种齐全、规模较大的仓储物流和以丙烷、丁烷等为原料生产基础化工原料和新材料的循环经济产链企业,注册资本3.1亿元,资产规模超过13亿元,形成了液化石油气深工、仓储物流和市场经营三大核心体系,达到了同行业中较大规模及水准。
E能源被列人该省工业循环经济示范企业名单。
E能源集中了行业优势、政勢、市场优势、规模优势等,盈利能力较强。
本案例项目组经过认真调查后发现,E能源因设备、原材料购销合同关系和建设施工合同关系,欠付3家债权企业应付款项共计5笔,合计金额为2415.24万元。
其中,工程款1400万元,材料款1015.24万元。
由于债务人L能源生产设施的建设投入较大,处于建设期未能投产,现金流较为紧张,上连应付款项均出现了不同程度的逾期,形成了3家债权企业的不良债权。
E能源与3家债权企业具有长期合作关系。
从相关资料来看,3家债权企业都比较规范,资信良好,其拟转让的债权依据完备、手续齐全。
并在了解到E能源的情况后,项目组决定对这样一个优质的快速成长型全业针对上述不良债权做进一步的调查分析,寻找合作机会。
项目组对项目情况做进一步调查论证,特别是对该种非金债权相对于以往金融债权的主要区别特点进行了总结归纳:第一,债权人为普通企业而非银行等金融机构。
第二,债权债务关系是因基础合同关系而产生,到非因纯粹的借贷关系而产生的。
光大银行银行管控不良资产经典案例范文
光大银行银行管控不良资产经典案例范文
光大银行银行管控不良资产是一个重要的课题，下面是一个典型案例范文供您参考。
案例背景：
光大银行是中国一家领先的商业银行，由于多年的经营发展，其贷款资产规模不断扩大。
然而，在金融市场不稳定和经济下行压力增大的背景下，光大银行不良资产逐渐增加，给其带来了巨大的风险和压力。
案例分析：
光大银行在面对不良资产快速增加的挑战时，采取了一系列管控措施，以降低风险并保护公司利益。
1.建立全面的风险评估体系：光大银行成立了专门的风险管理部门，建立了全面的风险评估体系。
该体系通过对客户信用、资产质量和市场环境等方面的评估，及时识别并评估不良资产风险，为决策制定提供了依据。
2.加强贷款审批流程和风险管理机制：光大银行加强了贷款审批流程和风险管理机制，强化了内部控制措施。
不良资产贷款的审批流程更加严格，审查标准更加细致，降低了风险担忧。
3.优化不良资产处置管理：针对不良资产，光大银行建立了专门的处置管理部门。
该部门通过制定合理的处置方案和举措，积极化解风险。
光大银行充分利用资产转让市场，通过与其他金融机构进行债权转让、资产出售等方式，加速不良资产的处
置进程，减少风险暴露。
4.加强内外部合作与沟通：光大银行积极与监管机构、其他金融机构以及行业协会等建立联系和合作关系，通过信息共享和经验交流等方式，互相学习，共同应对不良资产问题。
案例总结：
通过以上措施的实施，光大银行成功管控了不良资产问题，保证了公司的正常运营。
这个案例体现了光大银行的敏锐洞察力和积极应对能力，为其他银行在管控不良资产方面提供了有益的借鉴和参考。
银行不良资产管理处置方法及案例(1)
CHINA INVESTMENT BANK
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A 剥离划拨转移产生的金融资产流失问题
政策性银行的再转移与信达AMC的接收 1） 信达AMC与国有独资商业银行建行的关系 2） 政策性银行开行与信达AMC之间的关系 3） 剥离与收购－－划拨 4） 资产流失及道德风险的再次产生
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B 国际上管理处置不良资产的环境
1 银行不良资产的监控与损 失诊断
2 要分析产生不良资产的根 源
3 银行不良资产损失的分担 或转嫁承担
4 银行不良资产管理处置法 律环境的营造
5 国民金融平衡表理论
CHINA INVESTMENT BANK
F 中国处理银行业不良资产问题的政策和技术对策
G 银行不良资产重组项目作业小组之工作
CHINA INVESTMENT BANK
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解决银行不良资产的政策框架和操作技术
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剥离划拨转移产 生的金融资产流 失问题
CHINA INVESTMENT BANK
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A 剥离划拨转移产生的金融资产流失问题
银行不规范合并、资产划拨转移、剥离收购中的 国有资产流失
CHINA INVESTMENT BANK
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A 剥离划拨转移产生的金融资产流失问题
划拨金融资产与划拨中的风险 1 道德风险、责任追究机制 2 机构与人员的不衔接：欢呼雀跃与不以为然 3 项目档案与贷款、担保合约失效
CHINA INVESTMENT BANK
实操：不良资产、风险资产和问题资产的“收购处置”案例精选
实操：不良资产、风险资产和问题资产的“收购处置”案例精选H农村商业银行(以下简称H农商行)是经国务院批准组建的股份制农村商业银行,前身是已有五十多年发展历史的农村信用合作社。
H农商行为增强资本实力、改善资产和财务状况、满足监管要求并为上市做好准备,在大股东H市国有资本经营管理中心(以下简称H国资)的主导下,启动了增资扩股和置换不良资产工作,即由部分原有股东对其追加投资,同时引进部分新股东,增资扩股资金用于增加资本金和置换H农商行不良资产,不良资产处置回收资金由股东赠予H农商行。
为此,增资扩股相关新老股东专门成立了H农商行资产处置监督管理委员会(以下简称监管委),负责对增资扩股和置换资产工作进行决策。
监管委下设办公室,由大股东代表及H农商行资产保全部门人员组成,负责开展增资扩股和置换资产具体工作。
H国资最初的设计方案拟分两步走:第一步,参与增资扩股的股东(含部分原有股东和新入股股东)出资,部分资金用于认购H农商行股本,剩余资金用于购买H农商行不良资产;第二步,股东对收购的不良资产进行处置,回收资金赠予H农商行(见下图)。
图 H农商行增资扩股和置换不良资产最初方案H农商行资产包包括2004户、4186笔不良贷款,本金89.39亿元,利息37.02亿元。
本息合计126.41亿元,涉及H农商行下属24家支行。
经初步调查,项目组发现该资产包具有以下特点:一是小项目较多,同时资产集中度也较高;二是大部分主债务人经营状况不佳,偿债能力受到影响;三是资产包中绝大多数债权是有担保的债权,且担保有效的户数和金额占比较高,整体担保情况较好;四是主债权诉讼时效维护情况较好,时效丧失的比例较小;五是行业分布比较分散,其中制造业、批发零售业、农林牧渔业项目占比较大;六是抵债资产均为农村集体土地及相关权益,并以协议方式抵债,基本都存在被认定无效的风险,且基本未办理相应权证。
为做好增资扩股、置换不良资产、资产管理和处置,最终将处置收益赠予H农商行等一系列工作,H国资作为监管委的代表,向四家资产管理公司征求意见,寻求能够满足其时间、监管、税务、操作等多方面要求的解决方案。
不良资产处置方法汇总解析与经典案例——附重组条件类不良资产经营模式
不良资产处置方法汇总解析与经典案例——附重组条件类不良资产经营模式附重组条件类不良资产经营模式是目前四大AMC另一大支柱业务，本质类似于放贷。
(1)业务模式AMC与债权企业、债务企业三方达成重组协议，向债权企业收购债权，同时与债务企业及其关联方达成重组协议，通过还款时间、金额、还款方式以及担保抵押等一系列的重组安排，实现未来债权的回收。
具体业务模式见图。
相较于第一种处置类不良资产经营模式，因为不涉及到诉讼、追偿等事宜，这种业务模式所花费的力气和成本更小，相应的收益弹性较小、稳定性高，因此在前几年经济景气度不算太差的时候，这种业务模式成为了四大AMC快速增长的一种业务。
该类业务的定位也很明确：针对流动性暂时出现问题的企业，用个性化的债务重组手段，进行信用风险重新定价，优化、盘活存量的问题债权资产。
需要说明的是，因为此类业务能够获取的公开资料相对较少，所以以下案例主要节选自上市公司可获取的公开资料。
(2) 案例：大连大显集团vs信达资产——最典型的债务重组背景大连大显集团（以下简称“大显集团”）在2012年以10亿元的受让西部矿业（601168.SH）持有的中国有色金属工业再生资源（以下简称“再生资源”）100%的股权、天津大通铜业（以下简称“天津大通”）7.47%的股权，大显集团已支付大部分转让款，剩余2.4亿元，双方约定于2013年2月28日前由大显集团向西部矿业支付完毕；同时大连控股（600747.SH）为这2.4亿元提供连带责任保证担保.可是，过了最后支付期限后并且西部矿业两次同意延期支付后，大显集团仍无法支付2.4亿元尾款。
业务模式为了解决这2.4亿元的债务，根据大连控股的公告，大显集团当中尝试过很多种方法，但最后均以失败告终；最后还是找到信达来做整个债务重组，由信达资产收购西部矿业对大显集团的2.4亿债权。
收购的前提是：1. 以大显集团受让后全部的再生资源、天津大通的股权进行质押；2. 大显集团及大显集团董事长代威个人提供保证担保。
【不良资产收购的骗局】【收藏】七大经典不良资产处置案例
【不良资产收购的骗局】【收藏】七大经典不良资产处置案例| 典型案例之一：深圳新都酒店股份有限公司破产重整案一、基本案情深圳新都酒店股份有限公司（以下简称“新都酒店”）是深圳市老牌酒店和上市公司，1994年就已经在深圳证券交易所上市交易，有员工272人，股东23010家，总股数32940万股。
因大股东违规担保、经济运行下行等客观原因，新都酒店陷入财务危机， 2014年年报披露，其资产总计人民币元，负债总计人民币元，净资产为人民币 -元，已严重资不抵债。
如在2015年年内不能实现“净资产为正”、“利润和扣除非经常性损益后的利润均为正”两个目标，将被终止上市，众多股东的股权价值将归零，债权人只能通过破产清算拍卖现有资产获得清偿，新都酒店的员工将面临失业风险。
2015年7月23日，债权人正式向深圳中院申请新都酒店破产重整，拉开司法拯救序幕。
2015年9月15日，深圳中院依法裁定受理新都酒店破产重整案。
二、审理情况鉴于重整申请提出时新都酒店已经深陷诉讼、执行围剿，如不能尽快启动程序，则财产面临分割，后续的重整将失去依托。
为给新都酒店争取足够的重组时间，深圳中院利用立案听证调查程序，引导公司提出并修订了重整可行性方案,经层报审批,从申请人提出申请至法院正式受理此案仅用37个工作日，创下全国上市公司破产程序案件立案最快的记录。
2015年11月26日，深圳中院根据新都酒店的申请，准许新都酒店在管理人的监督下自行管理财产和营业事务。
2015年12月14日，债权人会议表决重整计划，以担保债权组100%、出资人组%、普通债权组%的表决通过率，高比率表决同意通过重整计划。
经过法院、管理人和企业自身的努力，终于2015年12月28日执行完毕重整计划，成功保住了这家老牌上市公司。
三、典型意义本案是人民法院提升效率、强化服务，发挥司法拯救作用的典型案例。
新都酒店重整案从法院立案到重整计划执行完毕仅耗时101天，创下全国市场主导条件下拯救上市公司的最快速度。
化“敌”为“友”——不良资产处置典型案例
化“敌”为“友”——不良资产处置典型案例不良资产债权对应的抵押房产在处置过程中，经常会遭遇承租人的阻碍，但也正因为此，承租人反而是抵押物的理想买家，关键在于如何在与承租人的博弈中取得更好的交易价格。
我司广州项目组在推动东莞某债权项目的司法处置过程中，虽然遭遇利益相关方的阻碍，但依托债权项下的核心抵押资产，通过与承租人的多轮谈判交锋、极限施压，最终通过债权转让的方式实现项目的整体退出，成为传统不良资产处置中的典型案例。
该项目充分发挥了我司的资源优势与处置能力，体现了利益相关方博弈中坚守底线的重要性。
01项目背景2018年7月，我司收购了某四大资产管理公司（简称“S资管公司”）不良债权包，其中包括Z企业债权项目，该项目涉及本金约8,000万，利息约2,000万元，本息共计约1亿元。
担保方式为“保证+抵押”。
Z企业是东莞当地的一家民营企业，该企业已停止经营，实控人下落不明。
债权项下抵押物是位于东莞市某镇的一栋商业综合体，该商业综合体虽然实际用途为商业，但是土地性质为集体工业用地。
该抵押物地处当地中心，地理位置优越，商业氛围良好，已出租给一家投资公司长期整体运营。
考虑到抵押物为集体土地，项目组原定的首选清收方案为债权转让，备选方案是推动抵押物处置。
通过对抵押物的多轮实地走访调查，项目组尽可能充分地掌握了抵押物的信息，并科学评估抵押物的价值。
在此基础上，项目组设计了收购方案与清收的解决方案，经我司业务决策委员会审议通过后，公司向S资管公司收购了包含Z企业债权项目在内的资产包。
02出师不利，处置方案遇阻力在我司完成收购后，抵押物承租人的代理人随即找到项目组，拟购买债权，但因价格差距过大会谈未果。
项目组开始推动执行工作。
（一）执行主体变更工作遇阻与承租人谈判的同时，我司以全风险代理的方式将该项目委托予A律师事务所，由其代理推动法院的执行工作等事宜。
在申请变更执行主体相关材料递交至法院后，法院以各种理由不支持变更执行主体。
不良资产处置案例
不良资产处置案例【篇一：不良资产处置案例】中誉abs的基础资产为对公不良贷款，金额前5借款人合计占总贷款72%，资产池贷款集中度较高。
从入池贷款资产质量看，97%为次级类贷款，3%为可疑类贷款，质量尚可；并且在abs封包期间，已回收贷款金额1.5亿本金，占贷款本息总额12%，占优先级本金64%。
预计整体贷款回收金额4.2亿（即回收率约34%），为优先级本金的1.8倍；且贷款有质押物，评估价值近2.6亿，覆盖优先级资金。
因此，整体偿付风险比较小。
再加上中行作为贷款服务机构在超额部分的分配占比高达80%，提升了回收不良贷款的积极性；内部设置的流动性储备账户，以及中国信达担任资产服务顾问和流动性支持机构，都进一步增强了中誉abs的安全性。
和萃abs的基础资产为信用卡不良贷款，无抵押担保，且损失类贷款已经占比53%，因此折扣率仅为11.1%。
招行采用自催+外包结合方式进行贷款催收，获得固定报酬+超额回收部分30%的浮动报酬，不再设立资产服务顾问对贷款回收进行外部监督。
通过流动性储备账户和信用触发机制的设计进行增信，再加上信用卡贷款分散度非常高的内生特点，和萃abs的偿付风险不大。
(2)启示目前，银行发起不良资产证券化的根本动因是将不良资产出表。
这两单abs中，两家银行都按照监管规定，自持全部发行规模总额的5%，且优先、次级的规模分别持有5%，先奠定了出表的基础。
这两单abs产品中，次级的回报看上去非常“诱人”——年化12-13%的固定收益+超额回收部分的分成。
根据abs相关发行公告显示，中誉的abs劣后级投资人是中国信达，符合市场预期和惯例；而和萃1期的劣后级投资者没有披露，和萃2期市场报道有私募基金参与。
另一方面，这两单abs产品的折扣率（发行金额/贷款本息）都非常低，10%-30%的折扣率已经给出了足够的安全边际，甚至有些资产“贱卖”的意味，因此次级档是非常好的投资标的；也有观点认为，银行进行不良资产证券化的核心目的在于出表，但其实自己不舍得放弃资产和利润，所以会给次级丰厚的收益，再找关联方认购次级。
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超日太阳--“壳”价值的经典案例
背景
业务模式：长城资产采用“破产重整+资产重组”的方案组合。 面对公司近 60 亿元的债务窟窿，长城资产“挺身而出”，成为了此次超日
太阳不良资产处置的牵头人。在当时的情况下，如果采破产清算的方式，经测 算大部分的债权清偿率仅为 3.95%；因此，长城资产决定采用“破产重整+资产 重组”的方案组合：
①使超日太阳 2015 年恢复上市； ②2015 年、2016 年实现净利润分别不低于 6 亿、8 亿元，并将以现金就未 达到承诺部分进行补偿。 而其他 9 方则为财务投资者，主要提供资金支持。 第二步：破产重整一次性解决债务问题 破产重整解决债务问题，是整个重组方案中最难啃的骨头。重组方拿出了如 下债务重整方案：
件受让，9 家投资人受让上述转增股份应支付 14.6 亿元；再加上超日太阳通过 处置境内外资产和借款等方式筹集的不低于 5 亿元，合计不低于 19.6 亿元将用 于支付重整费用、清偿债务、提存初步确认债权和预计债权以及作为超日太阳后 续经营的流动资金（实际操作时，则是 9 家投资人先将资金作为免息借款借给超 日太阳，破产重整完成后，再用于认购公司资本公积转增股本的对价，而超日全 体原股东，则将自己资本公积转增股本的对应权益，无偿让渡给 9 家投资人、即 被稀释）。
不良资产处置经典案例汇编
1、 超日太阳--“ 壳” 价值的经典案例 2、 寒山寺经济技术开发区长河物资公司诉讼案例 3、 科迪集团——将债权转化为上市企业股权的典型 4、 黑石竞购加泰罗尼亚银行不良贷款包 5、 佳兆业集团债务重组案例分析 6、 沈阳银胜天成债权转让合同纠纷案 7、 中粮船队收购案 8、 上海中西药业股份有限公司债务重组案例 9、 四川泰来装饰工程有限公司的债权诉讼案例 10、 “ 安防业巨头” 南望集团的重整之路 11、 新疆有色金属工业（ 集团） 有限责任公司债权处置案例 12、 琼海汇海旅业发展有限公司债权处置案
源积累，对于超日太阳来说是很理想的投资人，能够帮助超日太阳尽快摆脱财务 困境、恢复正常运营。能够找到一个看起来这么完美、理想的投资人，是离不开 长城资产多次的斡旋和谈判的。
最终，此次不良资产的重组方由江苏协鑫、嘉兴长元、上海久阳等 9 方组 成；其中江苏协鑫将成为未来上市公司的控股股东，负责生产经营并提供部分资 金，并承诺：
向协鑫集团旗下的协鑫新能源销售。 就这样靠着与协鑫集团相关公司签订的约 32.8 亿的采购与销售的关联交
易，2015 年 4 月 29 日发布的 14 年年报显示，*ST 集成 14 年营业收入为 26.99 亿元，扣非后净利润为 1.46 亿元，总资产为 31.08 亿元，净资产为 3.24 亿元。 公司实现扭亏为盈，解除了退市风险。
8 月 3 日，交易所核准公司股票恢复上市。8 月 12 日，公司复牌(同时股票 简称改为“协鑫集成”)，收盘价为 13.25 元/股，当天涨了 10 倍。 第四步：资产重组——协鑫集团正式入主
至此，破产重整获得了“胜利”的重要基础。 第三步：恢复上市——保壳“大作战”
经过多方努力，2014 年 12 月 24 日，*ST 超日重整计划执行完毕，更名为“*ST 集成”。另一方面，公司必须达到 2014 年营业收入不低于 1000 万元、净利润净 资产均为正数的条件，否则*ST 集成很可能会退市，如果失去了这个资本市场的 “壳”，那么各方的努力都将前功尽弃；这时，协鑫集团的功能就得到了最大的 发挥。14 年下半年，*ST 超日主要资产均已被冻结，大部分生产线停产，开工率 低；为了快速达到财务方面的要求，公司采取“自产+代工”模式，主要向协鑫 集团旗下的保利协鑫能源采购硅料等原材料，委托外部工厂加工成电池组件，再
①破产重整一次性解决债务问题； ②引入重组方和财务投资者帮助其恢复经营，保证 2014 年净资产为正、利 润为正，满足 2015 年恢复上市的基本要求； ③向上市公司注入优质资产，实现可持续盈利模式。 第一步：寻找合适的重组方 要完成一个如此大型的债务重组方案，必须要有一个有强大实力的牵头人； 最后，长城资产找到了江苏协鑫。 江苏协鑫为协鑫集团境内投资平台；而协鑫集团为中国最大非国有电力控股 企业、全球最大的光伏材料制造商、多晶硅材料供应商，是光伏行业全产业链布 局的龙头；资产体量超过千亿，具有雄厚的资金实力，更有光伏行业的经验与资
破产重整的实施首先需要方案通过债权人大会通过；通过的条件为 4 个债权 组分组对重整计划进行表决；必须每一组的过半数债权人同意且其代表的债权额 占 2/3 以上。在这种情况下，普通债权组成为了关键，如何说服普通债权的大额 债权人接受受偿方案呢？在债权人大会召开前，长城资产、协鑫集团都和债权人、 地方政府和监管部门都经历了很多次的沟通和商谈。因为如果重整方案无法通 过，那么根据《破产法》的规定，超日太阳就必须强制进入破产清算。
为了能让重整方案通过，根据事后长城资产在一篇新闻报道中所述，其及协 鑫分头与债权人沟通，十数次与地方政府和监管部门商谈“拉票”；在普通债权 组中，有相当大一部分是 11 超日债对应的债权，因此长城资产、久阳投资最终 决定出具保函，承诺如果方案能在债权人会议通过，将提供不超过 8.8 亿元的连 带责任担保，即保证“超日债”的持有者能够收回全部本息。最终，普通债权组 通过的人数占比 98.84%，通过的债权金额为 31.65 亿元，占普通债权总额的 69.89%，刚刚超过 2/3，最终让重整计划草案得以通过。
参考《破产法》中的破产清偿顺序和相关规定，债务重整方案对于职工债权 组、税款债权组全额受偿；有财产担保债权按照担保物评估价值优先并全额受偿， 未能就担保物评估价值受偿的部分作为普通债权受偿；而普通债权 20 万元以下 部分（含 20 万元）全额受偿，超过 20 万元部分按照 20%的比例受偿。
归还债权的资金则来自于两部分：超日太阳以资本公积-股本溢价转增股本 16.8 亿股，由超日太阳的现有全体股东无偿转让、并由协鑫等 9 家投资人有条