万达货运公司财务管理制度

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物流公司财务管理制度范文(三篇)

物流公司财务管理制度范文(三篇)

物流公司财务管理制度范文第一章总则第一条目的和依据为了规范物流公司财务管理工作,加强资金的合理运作和使用,促进公司的健康发展,特制定本制度。

第二条适用范围本制度适用于我公司所有财务管理工作。

第三条财务管理原则1. 公司财务管理要务必严格遵守国家法律、法规和财税制度;2. 公司财务管理要注重效益、经济、安全和合规性;3. 公司财务管理要求逐年提高公司的盈利能力和市场竞争力。

第二章财务管理组织第四条财务管理组织架构1. 公司设立财务管理部门,负责公司财务管理工作;2. 财务管理部门下设经理,负责指导和管理财务工作。

第五条财务管理人员1. 公司应聘请具有财务管理相关专业背景和经验的人员从事财务管理工作;2. 财务管理人员应遵守公司的相关规章制度和国家法律法规,保守公司的商业秘密;3. 公司财务管理人员应定期参加培训,不断提升自己的业务水平和职业素质。

第六条财务工作配备和授权1. 公司应配备必要的财务软硬件设备,保障财务工作的顺利进行;2. 公司应按照工作职责和权限,为财务人员提供相应的授权,并加强对权限的管理和控制。

第三章财务管理流程第七条财务管理流程财务管理流程包括以下环节:资金收支管理、财务报表制度、成本控制管理、财务审核制度、税务管理等。

第八条资金收支管理1. 公司应建立合理的资金收支管理制度,做到资金运作合理、流动性充足;2. 公司应按照资金收支计划和预算执行,控制好资金的支出,并保障资金的安全;3. 公司应定期进行资金的结算和核对,确保账务的准确性和完整性。

第九条财务报表制度1. 公司应按照国家相关规定制定和保管财务报表;2. 公司应定期编制财务报表,并及时向相关部门报送财务报表;3. 公司应加强对财务报表的审核和披露,确保报表的真实、准确和完整。

第十条成本控制管理1. 公司应建立合理的成本控制管理制度,做到成本的合理分配和控制;2. 公司应及时核算成本,并进行成本分析和成本效益评估;3. 公司应采取有效措施,降低成本,提高经济效益。

货运公司财务管理制度

货运公司财务管理制度

第一章总则第一条为加强本公司财务管理的规范化、科学化和精细化,确保公司财务信息的真实、准确、完整,提高财务管理水平,根据国家有关法律法规和财务管理制度,结合本公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于本公司所有员工,包括但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。

第二章财务组织架构与职责第三条本公司财务部门是公司财务管理的核心机构,负责公司财务工作的全面规划、组织、协调和监督。

第四条财务部门的主要职责包括:1. 负责制定和执行公司的财务管理制度;2. 负责编制和执行公司财务预算;3. 负责公司资金的筹集、运用和管理;4. 负责公司财务报表的编制和报送;5. 负责公司税务筹划和合规性检查;6. 负责公司内部审计和外部审计的协调;7. 负责公司财务人员的培训和考核。

第三章资金管理第五条公司资金管理应遵循“合规、安全、高效”的原则。

第六条公司资金收支必须严格按照国家财务制度执行,不得违反国家财经纪律。

第七条公司设立资金支付审批制度,所有资金支付必须经过财务部门审核,经相关负责人审批后方可支付。

第八条公司设立资金结算中心,统一管理公司资金收支,确保资金安全。

第四章财务核算与报告第九条公司财务核算应遵循权责发生制原则,确保财务信息的真实性、准确性。

第十条公司财务报表应按照国家统一的会计制度编制,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第十一条财务报表应在规定的时间内编制完毕,并报送相关部门和上级机构。

第五章预算管理第十二条公司每年应编制年度财务预算,包括收入预算、支出预算、成本预算等。

第十三条财务预算应经公司管理层批准后执行,并定期进行预算执行情况的分析和调整。

第六章内部审计与控制第十四条公司应定期进行内部审计,对财务报表、资金管理、成本控制等方面进行检查。

第十五条公司应建立健全内部控制制度,防止财务风险的发生。

第七章附则第十六条本制度由公司财务部门负责解释。

第十七条本制度自发布之日起施行。

第八章财务纪律第十八条严禁财务人员违规操作,不得挪用、侵占公司资金。

运输公司的财务管理制度

运输公司的财务管理制度

第一章总则第一条为加强运输公司的财务管理工作,规范财务行为,提高资金使用效率,保障公司合法权益,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等法律法规,结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务活动,包括资金筹集、使用、核算、监督等各个环节。

第二章财务管理职责第三条公司设立财务管理部门,负责财务管理的日常工作,具体职责如下:1. 负责编制公司财务计划,组织实施并监督执行;2. 负责公司资金筹集、使用和核算,确保资金安全;3. 负责编制公司财务报表,进行财务分析,为管理层决策提供依据;4. 负责公司税务筹划,确保公司依法纳税;5. 负责公司内部控制体系建设,防范财务风险。

第三章资金管理第四条公司资金管理遵循以下原则:1. 合法合规:严格按照国家法律法规和政策规定进行资金管理;2. 安全稳健:确保资金安全,防范资金风险;3. 效率优先:提高资金使用效率,降低资金成本;4. 透明公开:财务信息真实、准确、完整,接受监督。

第五条公司资金筹集渠道包括但不限于:1. 自有资金;2. 银行贷款;3. 政府补贴;4. 股东投入。

第六条公司资金使用应遵循以下规定:1. 严格按照批准的财务计划使用资金;2. 遵循资金用途,不得挪用;3. 重大资金支出需经董事会或股东会审议批准。

第四章财务核算第七条公司财务核算遵循以下原则:1. 权责发生制:以权利和责任的发生时间为依据进行核算;2. 实质重于形式:以经济实质为依据进行核算;3. 历史成本:以取得资产或承担负债时的成本为计价基础。

第八条公司财务核算主要包括以下内容:1. 资产核算:对公司的固定资产、无形资产、流动资产等进行核算;2. 负债核算:对公司的短期负债、长期负债等进行核算;3. 所有者权益核算:对公司的实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等进行核算;4. 收入、费用核算:对公司的主营业务收入、其他业务收入、主营业务成本、其他业务成本、期间费用等进行核算。

货运部财务管理制度

货运部财务管理制度

第一章总则第一条为加强货运部财务管理,规范财务行为,提高资金使用效率,确保财务安全,根据国家有关财务管理制度和公司相关规定,特制定本制度。

第二条本制度适用于货运部所有财务活动,包括收入、支出、成本、费用、资产、负债等。

第三条货运部财务管理工作应遵循以下原则:1. 法规合规原则:严格遵守国家法律法规和公司规章制度;2. 诚信原则:诚实守信,公平公正;3. 效率原则:提高财务管理效率,降低成本;4. 安全原则:确保资金和资产安全。

第二章财务组织与职责第四条货运部设立财务管理部门,负责本部门的财务管理工作。

第五条财务管理部门的主要职责:1. 负责编制和执行财务预算;2. 负责财务核算和报告;3. 负责资金管理,确保资金安全;4. 负责成本费用控制;5. 负责资产和负债管理;6. 负责财务分析,为部门决策提供依据;7. 负责其他财务工作。

第六条货运部其他部门应积极配合财务管理部门的工作,及时提供相关财务信息。

第三章财务预算与控制第七条货运部财务预算应根据公司年度经营目标和部门实际情况编制,经批准后执行。

第八条财务预算应包括收入预算、支出预算、成本预算、费用预算等。

第九条财务预算一经批准,不得随意调整。

如确需调整,需经相关部门审核批准。

第十条货运部应建立健全成本费用控制制度,合理控制各项成本费用支出。

第四章收入管理第十一条货运部收入包括货物运输收入、装卸收入、仓储收入等。

第十二条货运部应建立完善的收入确认制度,确保收入及时、准确、完整地入账。

第十三条货运部收入应按照国家税收政策及时缴纳相关税费。

第五章支出管理第十四条货运部支出包括货物运输支出、装卸支出、仓储支出、办公支出等。

第十五条货运部应建立健全支出审批制度,确保支出合理、合规。

第十六条货运部支出应按照国家税收政策合理列支,不得虚列支出。

第六章资产与负债管理第十七条货运部应建立健全资产管理制度,确保资产安全、完整。

第十八条货运部应定期对资产进行盘点,确保账实相符。

货运公司财务管理制度范本

货运公司财务管理制度范本

第一章总则第一条为加强公司财务管理,规范财务工作,确保财务活动合法、合规,提高公司经济效益,根据国家有关法律法规及公司章程,结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务活动,包括但不限于资金管理、会计核算、成本控制、税务管理等方面。

第二章资金管理第三条公司资金管理遵循以下原则:1. 安全性原则:确保资金安全,防范资金风险。

2. 合理性原则:合理筹集和使用资金,提高资金使用效率。

3. 效益性原则:优化资金结构,提高资金使用效益。

第四条公司设立财务部,负责公司资金管理工作,包括:1. 资金预算编制和执行;2. 资金筹集和拨付;3. 资金结算和支付;4. 资金监督和风险控制。

第三章会计核算第五条公司会计核算遵循权责发生制原则,按照国家统一的会计制度进行。

第六条公司财务部负责以下会计核算工作:1. 建立健全会计科目体系,确保会计信息的准确性和完整性;2. 严格执行会计凭证制度,规范会计凭证的填制、审核和保管;3. 按时编制和报送会计报表,确保会计信息的真实、准确、完整;4. 定期进行财务分析,为公司决策提供依据。

第四章成本控制第七条公司实行成本核算制度,以降低成本、提高效益。

第八条公司财务部负责以下成本控制工作:1. 制定成本控制目标和措施;2. 监督成本执行情况,及时发现问题并采取措施;3. 定期进行成本分析,找出成本控制薄弱环节,提出改进建议。

第五章税务管理第九条公司税务管理遵循以下原则:1. 合法合规原则:确保公司税务活动的合法性和合规性;2. 诚信纳税原则:依法纳税,诚信纳税。

第十条公司财务部负责以下税务管理工作:1. 制定税务筹划方案,降低税收负担;2. 负责公司税务申报和缴纳;3. 定期进行税务检查,确保税务合规。

第六章财务报告与分析第十一条公司财务部负责编制月度、季度、年度财务报告,并及时报送公司领导。

第十二条公司财务部定期进行财务分析,为公司决策提供依据。

第七章人员职责第十三条财务部经理负责本制度的组织实施和监督检查,确保财务工作规范、有序。

货运公司财务安全管理制度

货运公司财务安全管理制度

第一章总则第一条为加强货运公司财务管理,确保财务安全,根据国家有关法律法规及公司章程,特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体财务工作人员及相关部门。

第三条财务安全管理遵循以下原则:1. 依法依规:严格遵守国家法律法规,确保财务活动合法合规。

2. 安全保密:加强财务信息安全管理,防止财务信息泄露。

3. 责任明确:明确财务工作人员及相关部门的职责,确保财务安全。

4. 风险控制:加强财务风险控制,防范和化解财务风险。

第二章财务安全管理内容第四条财务印章管理1. 财务印章由财务部门统一保管,不得私自携带或借给他人使用。

2. 财务印章使用时,必须经财务部门负责人批准,并做好使用登记。

3. 财务印章遗失或损坏,应及时报告公司领导,并按规定程序补办。

第五条财务档案管理1. 财务档案应按照规定分类、归档、保管,确保档案完整、准确、安全。

2. 财务档案查阅,必须经财务部门负责人批准,并做好查阅登记。

3. 财务档案保管期限按国家有关规定执行。

第六条财务信息系统管理1. 财务信息系统应由专人负责管理和维护,确保系统安全稳定运行。

2. 财务信息系统操作人员应严格遵守操作规程,不得随意修改系统参数。

3. 财务信息系统数据备份,应定期进行,确保数据安全。

第七条财务资金管理1. 财务资金收支,必须严格按照国家有关规定执行,确保资金安全。

2. 财务资金支付,应使用正规票据,不得以现金支付。

3. 财务资金使用,应明确资金用途,加强资金使用监督。

第八条财务风险控制1. 财务部门应定期对财务风险进行评估,制定风险防范措施。

2. 财务部门应加强与业务部门的沟通,及时了解业务风险,并采取措施防范。

3. 财务部门应加强对关联交易的审核,防止利益输送。

第三章责任与考核第九条财务工作人员应严格遵守本制度,对违反制度的行为,将依法追究责任。

第十条财务部门应定期对财务安全管理情况进行检查,发现问题及时整改。

第十一条财务安全管理纳入公司年度考核,对表现突出的个人和部门给予奖励。

货运公司财务管理制度范本

货运公司财务管理制度范本

第一章总则第一条为加强本公司的财务管理工作,规范财务行为,提高资金使用效率,确保财务信息的真实、准确、完整,根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规,结合本公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于本公司所有财务活动,包括但不限于资金筹集、资金运用、成本控制、利润分配等。

第三条财务管理工作应遵循以下原则:(一)合法性原则:遵守国家法律法规,确保财务活动合法合规。

(二)真实性原则:财务信息必须真实反映公司的财务状况和经营成果。

(三)完整性原则:财务信息应全面、完整地反映公司的财务活动。

(四)及时性原则:财务信息应及时提供,满足公司经营管理的需要。

第二章资金管理第四条资金管理包括资金筹集、资金运用和资金监督三个方面。

第五条资金筹集:(一)本公司资金筹集方式包括自有资金、银行贷款、发行债券等。

(二)筹集资金时,应充分考虑资金成本、风险和资金使用效率。

第六条资金运用:(一)资金运用应遵循经济效益原则,确保资金安全、高效、合理地使用。

(二)资金运用项目应进行可行性研究,确保投资回报率。

第七条资金监督:(一)建立健全资金监督机制,确保资金运行安全。

(二)对资金使用情况进行定期检查和考核,发现问题及时纠正。

第三章成本管理第八条成本管理包括成本核算、成本控制和成本分析三个方面。

第九条成本核算:(一)按照国家有关成本核算的规定,建立健全成本核算体系。

(二)对各项成本进行准确、及时地核算。

第十条成本控制:(一)制定成本控制目标和措施,降低成本消耗。

(二)加强成本预算管理,严格执行成本预算。

第十一条成本分析:(一)定期对成本进行分析,找出成本控制中的问题。

(二)根据分析结果,提出改进措施,提高成本控制效果。

第四章收入管理第十二条收入管理包括收入确认、收入核算和收入分析三个方面。

第十三条收入确认:(一)按照国家有关收入确认的规定,确定收入确认条件。

(二)确保收入确认的真实性和准确性。

第十四条收入核算:(一)按照国家有关收入核算的规定,建立健全收入核算体系。

交通运输企业财务管理制度及安全制度范文(4篇)

交通运输企业财务管理制度及安全制度范文(4篇)

交通运输企业财务管理制度及安全制度范文交通运输企业财务管理制度范本第一章总则第一条为了规范交通运输企业财务管理,确保财务工作的规范性和安全性,制定本制度。

第二条财务管理制度适用于本公司及其所属各单位。

第三条财务管理制度的目的是:规范财务工作制度,保证财务活动的合法性、准确性、完整性和及时性;充分保证资金的安全运作,防止经济责任的风险。

第四条财务工作遵循公开、公平、公正原则。

依法纳税,规范经营行为。

第五条公司各级财务管理人员应严格遵守法律、法规和本制度的规定,负责制订和组织实施内部控制制度,确保财务管理的顺利进行。

第六条公司对不按照本制度执行的行为,将依法追究相关人员的责任。

第二章经济责任单据第七条经济责任单据包括但不限于发票、收据、凭证等。

按规定内容填写,并保留相应的副本。

第八条财务人员填制经济责任单据时应认真核对、准确填写,确保单据的合法性和真实性。

第九条经济责任单据由财务人员按照规定流程归档,确保会计凭证的真实性和完整性。

第十条公司定期对经济责任单据进行核对,发现问题及时纠正。

第三章财产安全管理第十一条公司制定财产安全管理制度,确保财产的安全。

第十二条公司实行定期巡视和保安措施,保障财产的安全。

第十三条对财务部门的财产,公司设立专门的保管人员负责日常保管,并制定相应的使用登记制度。

第四章资金管理第十四条公司建立健全资金管理制度,确保资金的安全以及有效运作。

第十五条公司设立资金专门账户并定期对账,确保资金的安全性和有效利用。

第十六条公司禁止进行无凭无据、超出经费范围和私自挪用资金的行为。

第五章经费使用管理第十七条公司制定经费使用管理制度,规范财务支出和报销。

第十八条公司禁止进行无关费用的报销,并对费用进行审核,确保经费的合理性和真实性。

第十九条公司设立专门的财务审计部门,对费用报销进行定期审计。

第六章财务报表编制与审核第二十条公司设立专门的财务报表编制与审核部门,负责编制、审核财务报表。

第二十一条财务报表编制与审核部门根据公司规定的报表格式和内容进行编制,必须确保报表的真实、完整、准确。

运输公司财务管理制度措施

运输公司财务管理制度措施

运输公司财务管理制度措施一、内部控制制度建设1、完善的财务制度运输公司应建立完善的财务管理制度,包括资金管理、成本控制、经营分析等方面,并且要及时修订、调整,确保财务管理制度能够与公司实际经营情况相适应。

2、制定内部审计制度内部审计是公司财务管理的重要环节,可以有效地发现和纠正公司财务管理中存在的问题和漏洞,保障公司的资金安全和经营稳定。

运输公司应建立健全的内部审计制度,对公司的财务状况和经营活动进行定期审计和监督,及时发现和处理存在的问题。

3、建立预算管理制度预算管理是公司财务管理中的重要环节,通过预算管理可以合理规划和控制公司的经营活动,提高经营效率和盈利能力。

运输公司应建立健全的预算管理制度,包括年度预算、部门预算、项目预算等方面,确保各项经营活动都有明确的预算控制和支出限制。

二、财务风险管理1、建立有效的风险管理制度运输公司在经营中面临着各种风险,包括市场风险、信用风险、汇率风险等。

为了有效地预防和应对这些风险,运输公司应建立完善的风险管理制度,包括风险评估、风险监控、风险应对等方面,通过风险管理可以有效地保障公司的资金安全和经营稳定。

2、建立资金管理制度资金管理是公司财务管理中的关键环节,有效的资金管理制度可以保障公司的流动资金充裕,保障公司的正常经营。

运输公司应建立完善的资金管理制度,包括资金调度、资金使用规定、资金监控等方面,确保公司的资金安全和合理利用。

三、财务信息披露1、规范财务报告披露财务报告是公司经营情况的真实反映,也是外部投资者、合作伙伴、监管机构了解公司状况的重要依据。

运输公司应建立规范的财务报告披露制度,确保财务报告内容真实、准确、及时,遵守相关法律法规和会计准则要求。

2、建立健全的内部沟通机制内部沟通是公司财务管理中的重要环节,通过健全的内部沟通机制可以保障财务信息的及时准确传达,保障公司内部各部门对财务信息的了解和监督。

运输公司应建立健全的内部沟通机制,包括定期财务会议、内部财务报告和通知、内部财务交流平台等方面。

运输公司财务管理制度范文

运输公司财务管理制度范文

运输公司财务管理制度范文运输公司财务管理制度第一章总则第一条为规范运输公司的财务管理行为,提高资金的使用效率,保障公司的财务安全,制定本制度。

第二条本制度适用于运输公司的财务管理活动。

第三条运输公司的财务管理应遵守国家的法律法规、财务制度以及公司的内部控制制度。

第二章财务预算管理第四条运输公司应按照年度编制财务预算,经公司领导审定后执行。

第五条财务预算应包括收入预算、支出预算、资金计划和利润预测等内容。

第六条财务预算编制要充分考虑公司的经营特点和市场环境,合理确定各项指标。

第七条运输公司应按照财务预算,合理安排资金使用。

如需超出预算安排,应经公司领导批准。

第三章财务审计管理第八条运输公司应按照法律法规的规定进行年度财务审计。

第九条运输公司应委托独立的注册会计师事务所进行财务审计。

审计机构应具备合法的注册资质。

第十条财务审计应全面、客观、公正地进行。

审计结果应及时向公司领导和股东公告。

第十一条运输公司应根据审计结果,及时整改财务管理中的问题,提高财务运作的水平和效益。

第四章资金管理第十二条运输公司应设立专门的资金管理部门,负责资金的筹划、调度和监督。

第十三条运输公司应建立健全的资金监控制度,及时了解公司资金的动态,掌握资金的使用情况。

第十四条运输公司的资金管理应确保资金的安全、高效使用,提高资金利用效率。

第十五条运输公司应建立严格的收支管理制度,确保资金的合理使用和收支的真实可靠。

第十六条运输公司应合理开展资金调度,避免资金闲置和短缺。

第五章资产管理第十七条运输公司应建立固定资产管理制度,加强对固定资产的登记、评估和盘点。

第十八条运输公司应合理规划资产的使用周期,延长资产的使用寿命,提高资产利用效率。

第十九条运输公司应建立健全固定资产折旧、清理和处置制度,及时调整固定资产的价值和数量。

第二十条运输公司应做好对资产的保护工作,加强资产的安全性、完整性和可靠性。

第六章税务管理第二十一条运输公司应按照国家税收法律法规的规定,及时足额缴纳各项税费。

运输公司的财务管理制度

运输公司的财务管理制度

一、总则为加强运输公司财务管理工作,规范财务行为,提高资金使用效率,确保公司财务状况良好,根据国家有关法律法规和公司实际情况,特制定本制度。

二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规,严格执行财务会计制度;2. 坚持勤俭节约,合理使用资金,提高资金使用效益;3. 实行全面预算管理,强化成本控制,降低运营成本;4. 加强内部控制,防范财务风险,确保公司财务安全;5. 透明公开,确保财务信息的真实、准确、完整。

三、财务管理组织架构1. 设立财务部,负责公司财务管理工作;2. 财务部下设会计室、审计室、资金管理室等部门;3. 各部门职责明确,相互配合,共同完成财务管理任务。

四、财务管理内容1. 预算管理(1)编制年度财务预算,报公司领导审批;(2)严格执行预算,定期对预算执行情况进行分析;(3)根据实际情况,对预算进行调整。

2. 会计核算(1)按照国家会计准则和公司财务制度,进行会计核算;(2)确保会计凭证、账簿、报表的真实、准确、完整;(3)定期进行财务报表编制和报送。

3. 资金管理(1)建立资金管理制度,确保资金安全;(2)合理配置资金,提高资金使用效率;(3)加强应收账款和应付账款管理,确保资金回笼和支付。

4. 成本管理(1)制定成本管理制度,明确成本控制目标;(2)加强成本核算,分析成本构成,找出成本节约点;(3)降低运营成本,提高公司盈利能力。

5. 内部控制(1)建立健全内部控制制度,防范财务风险;(2)加强内部审计,确保财务管理制度执行到位;(3)对违规行为进行查处,确保公司财务安全。

五、财务管理要求1. 财务人员应具备良好的职业道德和业务素质,严格遵守国家法律法规和公司财务制度;2. 财务人员应定期参加业务培训,提高自身业务水平;3. 财务人员应积极配合其他部门的工作,共同完成公司经营目标;4. 财务人员应保守公司商业秘密,不得泄露公司财务信息。

六、附则1. 本制度由财务部负责解释;2. 本制度自发布之日起施行,原有制度与本制度不一致的,以本制度为准;3. 公司可根据实际情况,对本制度进行修订和补充。

货运企业财务管理制度

货运企业财务管理制度

一、总则为加强货运企业的财务管理,提高资金使用效益,确保企业财务活动的合法性、合规性和有效性,特制定本制度。

二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规,严格执行财务会计制度。

2. 严格执行企业内部财务管理制度,确保财务活动的规范、透明和高效。

3. 坚持收支两条线,确保企业资金安全。

4. 加强成本控制,提高资金使用效益。

5. 保障企业合法权益,维护企业利益。

三、财务管理组织机构及职责1. 财务部负责企业财务管理的全面工作,具体职责如下:(1)建立健全企业财务管理制度,组织实施并监督执行。

(2)负责编制企业财务报表,提供财务分析报告。

(3)负责企业资金筹措、使用和管理。

(4)负责企业成本核算、成本分析和成本控制。

(5)负责企业税务筹划和纳税申报。

2. 各部门应积极配合财务部的工作,共同维护企业财务管理的正常秩序。

四、财务管理内容1. 资金管理(1)建立健全企业资金管理制度,明确资金使用范围和审批程序。

(2)加强银行账户管理,确保资金安全。

(3)严格执行现金管理制度,合理使用现金。

(4)加强对外支付管理,确保资金支付合规。

2. 成本管理(1)建立健全企业成本管理制度,明确成本核算方法和成本控制目标。

(2)加强成本核算,提高成本信息准确性。

(3)开展成本分析,找出成本节约潜力。

(4)加强成本控制,降低成本费用。

3. 财务报表编制与分析(1)按照国家会计制度要求,编制企业财务报表。

(2)定期对企业财务状况进行分析,为管理层决策提供依据。

(3)及时发现问题,提出改进措施。

4. 税务管理(1)严格执行国家税收政策,合理避税。

(2)加强税收筹划,降低企业税负。

(3)按时完成纳税申报,确保税务合规。

五、奖惩措施1. 对严格执行本制度、在财务管理工作中表现突出的个人和部门给予奖励。

2. 对违反本制度、造成经济损失的,视情节轻重给予通报批评、经济处罚等处理。

六、附则1. 本制度由财务部负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行。

运输公司财务管理制度范本

运输公司财务管理制度范本

第一章总则第一条为规范运输公司财务管理工作,确保财务活动的合法性、合规性,提高财务管理水平,保障公司经济效益,特制定本制度。

第二条本制度适用于运输公司全体员工,包括但不限于财务部门、各业务部门及相关人员。

第三条本制度遵循国家相关法律法规,结合公司实际情况,确保财务管理的科学性、规范性和有效性。

第二章财务部门职责第四条财务部门负责公司财务管理的全面工作,其主要职责如下:(一)严格执行国家财务政策、法规和公司财务管理制度,确保财务活动合法合规。

(二)建立健全公司财务管理制度,完善财务流程,提高财务管理水平。

(三)编制公司年度财务预算,并监督预算执行情况。

(四)负责公司资金管理,确保资金安全、合理使用。

(五)负责公司财务核算、报表编制和财务分析工作。

(六)负责公司税务筹划,确保税务合规。

(七)负责公司内部审计,防范财务风险。

第三章资金管理第五条资金管理应遵循以下原则:(一)合规性原则:严格按照国家相关法律法规和公司财务管理制度进行资金管理。

(二)安全性原则:确保资金安全,防止资金损失。

(三)流动性原则:确保资金流动性,满足公司日常经营需求。

(四)效益性原则:合理使用资金,提高资金使用效益。

第六条公司设立资金池,用于集中管理公司资金,实行收支两条线管理。

第七条公司资金支出需按照预算执行,并严格执行审批制度。

第四章成本管理第八条成本管理应遵循以下原则:(一)成本效益原则:合理控制成本,提高经济效益。

(二)全员参与原则:各部门、各岗位共同参与成本管理。

(三)动态管理原则:根据市场变化和公司实际情况,动态调整成本管理措施。

第九条公司设立成本核算制度,对各业务环节进行成本核算和分析。

第五章财务报表与分析第十条财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。

第十一条财务部门应定期编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第十二条财务部门应定期进行财务分析,为管理层提供决策依据。

第六章内部审计第十三条公司设立内部审计机构,负责对公司财务活动进行审计。

货运部财务管理制度

货运部财务管理制度

第一章总则第一条为加强货运部财务管理,规范财务工作,确保公司资产的安全和完整,提高财务管理水平,促进公司经营业务的发展,根据国家有关财务管理的法律法规和公司章程,结合货运部实际情况,特制定本制度。

第二条货运部财务管理遵循以下原则:(一)合法性原则:严格遵守国家法律法规,确保财务工作的合法性;(二)真实性原则:财务数据真实、准确、完整,不得虚报、瞒报;(三)及时性原则:及时处理财务事务,确保财务信息及时传递;(四)效益性原则:提高资金使用效率,降低成本,提高经济效益。

第三条本制度适用于货运部所有财务活动,包括收入、支出、成本、费用、资产、负债等。

第二章财务管理职责第四条货运部财务主管负责:(一)组织制定和实施本制度;(二)负责财务管理工作的监督和检查;(三)负责财务报告的编制和报送;(四)负责财务人员的培训和考核。

第五条财务人员职责:(一)按照财务制度规定,负责日常财务核算、报销、结算等工作;(二)及时准确地提供财务报表和相关信息;(三)协助财务主管完成财务管理工作;(四)遵守职业道德,保守公司商业秘密。

第三章财务收支管理第六条货运部收入管理:(一)严格按照合同约定,及时收取货款;(二)收入款项应按日汇总,及时上缴公司财务部门;(三)严禁私设小金库,截留、挪用、侵占收入。

第七条货运部支出管理:(一)严格按照预算和审批程序,合理控制支出;(二)所有支出必须提供合法、有效的原始凭证;(三)严禁虚列支出、套取资金。

第四章成本费用管理第八条货运部成本费用管理:(一)根据公司要求,合理制定成本费用预算;(二)严格控制各项成本费用支出,降低成本;(三)定期分析成本费用构成,找出降低成本的途径。

第五章资产管理第九条货运部资产管理:(一)加强固定资产管理,确保资产安全、完整;(二)定期进行资产盘点,及时发现和处理资产损失;(三)加强低值易耗品管理,避免浪费。

第六章财务报告第十条货运部财务报告:(一)定期编制财务报表,及时报送公司财务部门;(二)财务报告应真实、准确、完整,不得隐瞒、虚构;(三)财务报告经财务主管审核后,报公司总经理审批。

货运公司财务管理制度

货运公司财务管理制度

第一章总则第一条为加强货运公司的财务管理,规范财务工作,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工,包括财务部门及其他相关部门。

第三条公司财务管理工作应遵循以下原则:(一)依法合规:严格遵守国家法律法规,确保财务活动合法、合规。

(二)权责明确:明确各部门、各岗位的财务职责,确保财务管理工作有序进行。

(三)公开透明:财务信息应公开透明,接受员工监督。

(四)成本效益:优化资源配置,降低成本,提高经济效益。

第二章财务管理基础工作第四条建立健全财务管理制度,明确财务管理职责,确保财务工作规范化、制度化。

第五条加强财务人员队伍建设,提高财务人员素质,确保财务工作质量。

第六条做好财务预算编制、执行、分析、考核工作,确保财务预算的合理性和有效性。

第七条建立健全财务档案管理制度,确保财务档案的完整、安全、便于查阅。

第三章资本金和负债管理第八条公司资本金管理:(一)按照国家法律法规和公司章程规定,合法筹集和使用资本金。

(二)保护股东权益,确保资本金的安全。

第九条公司负债管理:(一)合理确定负债规模,控制负债风险。

(二)优化债务结构,降低融资成本。

(三)加强债务偿还管理,确保债务及时偿还。

第四章流动资产管理第十条加强流动资金管理,确保资金合理流动,提高资金使用效率。

第十一条做好存货管理,降低存货成本,提高存货周转率。

第十二条加强应收账款管理,降低坏账风险,提高应收账款回收率。

第五章长期资产管理第十三条加强固定资产管理,确保固定资产的安全、完整、有效利用。

第十四条做好无形资产管理,提高无形资产价值。

第六章收入管理第十五条做好收入预算编制、执行、分析、考核工作,确保收入目标的实现。

第十六条加强收入核算,确保收入真实、准确、完整。

第七章利润及利润分配管理第十七条做好利润核算,确保利润的真实、准确、完整。

第十八条合理确定利润分配方案,确保股东权益。

运输公司财务管理制度(3篇)

运输公司财务管理制度(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强公司财务管理,规范财务行为,提高资金使用效率,保障公司财务安全,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规,结合公司实际情况,制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务活动,包括但不限于资金收支、会计核算、财务报告、内部控制等。

第三条公司财务管理应遵循以下原则:1. 法规原则:严格遵守国家法律法规和财务制度。

2. 安全原则:确保资金安全,防止财务风险。

3. 效率原则:提高资金使用效率,降低财务成本。

4. 公开原则:财务信息真实、完整、及时地公开。

第二章资金管理第四条公司资金管理实行集中管理,由财务部门负责。

第五条资金收支必须通过公司指定的银行账户进行,严禁使用个人账户进行资金往来。

第六条公司设立资金审批制度,所有资金支出必须经过授权审批。

第七条公司设立备用金制度,备用金的使用必须严格按照规定程序执行。

第八条公司设立资金预算制度,各部门应编制年度资金预算,经批准后执行。

第三章会计核算第九条公司会计核算应遵循会计准则,确保会计信息的真实、准确、完整。

第十条公司会计核算实行权责发生制,及时反映经济业务。

第十一条公司会计核算应设立以下账簿:1. 总账2. 明细账3. 日记账4. 辅助账第十二条公司会计凭证应真实、完整、规范,并妥善保管。

第四章财务报告第十三条公司财务报告应真实、完整、及时地反映公司的财务状况和经营成果。

第十四条公司财务报告包括:1. 资产负债表2. 利润表3. 现金流量表4. 会计报表附注第十五条公司财务报告应经审计机构审计,并报公司董事会批准。

第五章内部控制第十六条公司建立健全内部控制制度,确保财务活动的合规性。

第十七条公司内部控制包括以下方面:1. 财务授权审批制度2. 财务预算管理制度3. 财务核算制度4. 财务报告制度5. 资金管理制度第十八条公司定期进行内部控制自我评估,及时发现和纠正内部控制缺陷。

第六章财务人员管理第十九条公司财务人员应具备相应的专业知识和技能,并取得相应的资格证书。

货运公司财务室管理制度

货运公司财务室管理制度

第一章总则第一条为加强财务管理,规范财务工作流程,确保财务数据的真实、准确、完整,提高财务工作效率,根据国家相关法律法规和公司章程,结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条财务室是公司财务管理的核心部门,负责公司的财务核算、资金管理、税务申报、成本控制等工作。

第三条财务室工作人员应严格遵守国家法律法规,坚持诚信、廉洁、高效的工作原则,确保财务工作的正常进行。

第二章财务核算管理第四条财务核算遵循权责发生制原则,以实际发生的经济业务为依据,确保财务数据的真实性、准确性。

第五条财务核算工作包括但不限于以下内容:1. 原始凭证的审核、登记、整理;2. 账务处理,包括收入、支出、成本、费用等;3. 财务报表的编制和报送;4. 财务分析报告的撰写。

第六条财务室工作人员应严格按照会计准则和公司财务制度进行账务处理,确保财务数据的准确性和完整性。

第三章资金管理第七条财务室负责公司资金的筹集、使用和监督,确保资金安全、合理、高效。

第八条资金管理包括以下内容:1. 资金预算的编制和执行;2. 资金支付的审批和监督;3. 资金使用情况的跟踪和分析;4. 资金安全风险的防范。

第九条财务室应定期对资金使用情况进行盘点,确保资金的真实性和安全性。

第四章税务管理第十条财务室负责公司税务申报、税务筹划和税务风险管理。

第十一条财务室工作人员应熟悉国家税法政策,确保公司税务申报的准确性和及时性。

第十二条财务室应定期进行税务风险评估,采取有效措施防范税务风险。

第五章成本控制第十三条财务室负责公司成本核算和控制,提高公司经济效益。

第十四条成本控制包括以下内容:1. 成本预算的编制和执行;2. 成本核算和分析;3. 成本控制的措施和考核。

第十五条财务室应定期对成本控制情况进行评估,提出改进措施。

第六章人员职责第十六条财务室工作人员应明确各自的职责,确保财务工作的顺利进行。

第十七条财务室负责人负责财务室的全面管理工作,对财务室的工作质量负责。

货运代理公司财务管理制度

货运代理公司财务管理制度

第一章总则第一条为加强货运代理公司的财务管理工作,规范财务行为,提高资金使用效率,确保公司财务状况的透明度和合规性,根据《中华人民共和国会计法》及相关财务法规,结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务活动,包括资金收支、成本核算、税务处理等。

第三条公司财务管理工作应遵循以下原则:1. 合法合规:遵守国家法律法规,严格执行财务制度。

2. 实事求是:真实、准确、完整地反映公司财务状况。

3. 效率优先:提高资金使用效率,降低成本。

4. 内部控制:建立健全内部控制制度,防范财务风险。

第二章财务部门职责第四条财务部门负责公司财务管理的全面工作,其主要职责包括:1. 负责公司财务核算、报告和监督工作;2. 制定和执行公司财务预算、财务计划;3. 管理公司资金,确保资金安全、合理使用;4. 负责公司税务申报、缴纳和税务筹划;5. 配合公司内部审计和外部审计工作。

第三章资金管理第五条资金收支管理1. 所有资金收支必须通过公司指定的银行账户进行,严禁私设账户;2. 资金收支必须严格按照审批程序进行,不得越权审批;3. 定期进行资金盘点,确保资金账实相符。

第六条资金预算管理1. 财务部门根据公司经营计划和业务需求,编制年度资金预算;2. 各部门根据预算执行情况,定期进行资金使用情况分析,并及时调整预算。

第四章成本核算与控制第七条成本核算1. 财务部门根据公司实际情况,建立健全成本核算体系;2. 对各项成本进行准确核算,确保成本信息的真实性和准确性。

第八条成本控制1. 财务部门与业务部门共同制定成本控制措施;2. 定期对成本控制措施进行评估和改进。

第五章税务管理第九条税务申报与缴纳1. 财务部门根据国家税法规定,按时进行税务申报和缴纳;2. 负责公司税务筹划,降低税负。

第十条税务档案管理1. 财务部门负责建立和维护税务档案;2. 确保税务档案的完整性和安全性。

第六章内部控制与审计第十一条内部控制1. 建立健全内部控制制度,防范财务风险;2. 定期对内部控制制度进行评估和改进。

货运公司财务部管理制度

货运公司财务部管理制度

货运公司财务部管理制度一、摘要二、组织结构1.财务部设置一个负责人,负责整个部门的日常管理和决策工作。

2.财务部设立财务会计、成本管理和资金管理三个职能部门,负责各自的工作内容。

三、财务管理职责1.财务会计部门负责会计核算工作,包括凭证的填制、账务的入账和核对、月度财务报表的编制和分析等。

2.成本管理部门负责公司成本的核算和控制,包括成本的预算、成本核算方法的制定、成本控制措施的落实等。

3.资金管理部门负责公司资金的收支管理,包括资金的预算、资金的运作和使用、资金的监控和调度等。

四、工作流程1.财务会计部门的工作流程:a.凭证填制:根据公司的财务制度和凭证模板,按照业务发生的时间和内容填制凭证。

b.账务入账:将凭证上的借贷金额核对无误后,按照科目和金额录入到会计软件中。

c.财务报表编制:根据账务入账情况,按照公司的财务报表模板编制月度财务报表。

d.财务报表分析:对月度财务报表进行分析,了解公司的财务状况和经营情况,并提出改进意见。

2.成本管理部门的工作流程:a.成本预算:根据公司的经营计划和目标,制定年度成本预算,包括各项成本的预估和分配。

b.成本核算:按照成本核算方法,对各项成本进行核算,包括直接成本、间接成本和固定成本等。

c.成本控制:通过拟定控制措施和指标,对各项成本进行有效控制和管理,确保成本的合理性和节约性。

3.资金管理部门的工作流程:a.资金预算:根据公司的经营计划和现金流量预测,制定年度资金预算,包括资金的收入和支出。

b.资金运作:根据资金预算,合理安排资金的使用和支配,确保公司的资金流动和项目的实施。

c.资金监控:通过定期进行现金流分析和比较,监控公司资金的动态,及时处理出现的异常情况。

五、考核评估根据财务部的工作目标和指标,定期进行考核评估,主要包括以下内容:1.财务会计部门的评估指标:包括凭证填制的准确性、账务入账的及时性和准确性、财务报表编制的规范性和完整性等。

2.成本管理部门的评估指标:包括成本预算的合理性、成本核算的准确性和及时性、成本控制措施的有效性和实施情况等。

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万达货运公司财务管理制度第一章总则第一条爲加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则.第三条财务管理的基本任务和方法:(一)筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益.(二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。

(四)监督公司财産的购建、保管和使用,配合综合管理部定期进行财産清查。

(五)按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行《会计法》,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理,做到制度化、规范化.原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。

记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。

收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿.会计核算应以实际发生的经济业务爲依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前後相一致。

第八条做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性.编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核。

第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐实相符、帐表相符.第十条建立会计档案,包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案,妥善保管.按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

第十一条会计人员因工作变动或离职,必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。

会计人员办理交接手续,必须有监交人负责监交,交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後,移交人员方可调离或离职。

第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本,必须加强资本金管理。

公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资,根据验资报告向投资者开具出资证明,并据此入帐。

第十三条经公司董事会提议,股东会批准,可以按章程规定增加资本.财务部门应及时调整实收资本。

第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资,股东应按公司章程规定,向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。

财务部门应据实调整.第十五条公司以负债形式筹集资金,须努力降低筹资成本,同时应按月计提利息支出,并计入成本。

第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理,及时核对馀额,保证负债的真实性和准确性。

凡一年以上应付而未付的款项应查找原因,对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理.第十七条公司对外担保业务,按公司规定的审批程式报批後,由财务管理中心登记後才能正式对外签发,财务管理中心据此纳入公司或有负债管理,在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。

第四章流动资産管理第十八条现金的管理:严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》,根据本公司实际需要,合理核实现金的库存限额,超出限额部分要及时送存银行.第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金,出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额,并与库存现金相核对,发现不符要及时查明原因。

财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查,以保证现金的安全和完整。

公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

第二十条银行存款的管理:加强对银行帐户及其他帐户的保密工作,非因业务需要不准外泄,银行帐户印签实行分管、并用制,不得一人统一保管使用.严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额,不准签发空头支票,不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。

在每月末要做好与银行的对帐工作,并编制银行存款馀额调节表,对未达帐项进行分析,查找原因,并报财务部门负责人.第二十二条应收帐款的管理:对应收帐款,每季末做一次帐龄和清收情况的分析,并报有关领导和分管业务部门,督促业务部门积极催收,避免形成坏帐。

第二十三条其他应收款的管理:应按户分页记帐,要严格个人借款审批程式,借款的审批程式是:借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。

借用现金,必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付.第二十四条短期投资的管理:短期投资是指一年内能够并准备变现的投资,短期投资必须在公司授权范围内进行,按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。

第五章长期资産管理第二十五条长期投资的管理,长期投资是指不准备在一年内变现的投资,分爲股权投资和债权投资。

公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证,按公司审批许可权的规定批准後,由财务管理中心办理入帐手续。

公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算;拥有实际控制权的,长期投资采用权益法核算.第二十六条固定资産的管理:有下列情况之一的资産应纳入固定资産进行核算:①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等;②不属於经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用期限超过2年的。

第二十七条固定资産要做到有帐、有卡,帐实相符.财务部负责固定资産的价值核算与管理,综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作,财务部应建立固定资産明细帐。

第二十八条固定资産的购置和调入均按实际成本入帐,固定资産折旧采用直线法分类计提,分类折旧年限爲:(一)房屋、营业用房30年(二)通讯设备、交通运输设备3年(三)电子电脑、办公及文字处理设备3年(四)电器设备、安全保卫设备3年第二十九条已经提足折旧、继续使用的固定资産不再提取折旧,提前报废的固定资産,不再补提折旧。

当月增加的固定资産,当月不提折旧,当月减少的固定资産,当月照提折旧.第三十条对固定资産和其他资産要进行定期盘点,每年末由综合管理部负责盘点一次,盘点中发现短缺或盈馀,应及时查明原因,并编制盘盈盘亏表,报财务部审核後,经总经理批准後进行帐务处理。

第三十一条无形资産指被公司长期使用而没有实物形态的资産,包括:专利权、土地使用权、商誉等。

无形资産按实际成本入帐,在受益期内或有效期内按不短於10年的期限摊销。

第三十二条递延资産是不能全部计入当期损益,需要在以後年度内分期摊销的各项费用,包括开办费,租入固定资産的改良支出和摊销期限超过一年,金额较大的修理费支出.开办费自营业之日起,分期摊入成本.分摊期不短於5年,以经营租入的固定资産改良支出,在有效租赁期内分期摊销.第六章收入管理第三十三条公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等.营业收入要严格按照权责发生制原则确认,并认真核实、正确反映,以保证公司损益的真实性。

第三十四条营业收入要按照规定列入相关的收入专案,不得截留到帐外或作其他处理。

第七章成本费用管理第三十五条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出,按规定计入成本费用。

成本费用是管理公司经济效益的重要内容。

控制好成本费用,对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。

第三十六条成本费用开支范围包括:利息支出、营业费用、其他营业支出等。

(一)利息支出:指支付以负债形式筹集的资金成本支出.(二)营业费用包括:职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资産折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用.(三)固定资産折旧费:指公司根据固定资産原值和国家规定的固定资産分类折旧率计算摊销的费用。

(四)摊销费:指递延资産的摊销费用,分摊期不短於5年.(五)各种准备金:各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金。

投资风险准备金按年末长期投资馀额的1%实行差额提取,坏帐准备金按年末应收帐款馀额的1%提取。

(六)管理费用包括:物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用.第三十七条职工福利费按工资总额14%计提,工会经费按工资总额2%计提,教育经费按工资总额3%计提。

住房公积金经批准後,由公司按职工工资总额的一定比例逐月交纳。

第三十八条加强对费用的总额控制,严格制定各项费用的开支标准和审批许可权,财务人员应认真审核有关支出凭证,未经领导签字或审批手续不全的,不予报销,对违反有关制度规定的行爲应及时向领导反映.第三十九条公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算,费用支出的管理实行预算控制,财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。

第八章利润及利润分配管理第四十条公司营业利润=营业收入营业税金及附加营业支出利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入营业外支出(一)投资收益包括对外投资分得的利润、股利等.(二)营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入,具体包括:固定资産盘盈、处理固定资産净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入,确实无法支付而按规定程式经批准的应付款项等.(三)营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出,具体包括:固定资産盘亏和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。

第四十一条公司利润总额按国家有关规定作相应调整後,依照缴纳所得税,缴纳所得税後的利润,按以下顺序分配:(一)被没收的财物损失,支付各项税收的滞纳金和罚款;(二)弭补公司以前年度亏损;(三)提取法定盈馀公积金,法定盈馀公积金按照税後利润扣除前两项後的10%提取,盈馀公积金已达注册资本的50%时不再提取。

(四)提取公积金、公益金按税後利润的5%计提,主要用於公司的职工集体福利支出.(五)向投资者分配利润,根据股东会决议,向投资者分配利润。

第九章财务报告与财务分析第四十二条财务报表分月报和年报,月报财务报表包括资産负债表、损益表。

年度财务报表包括资産负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。

公司财务月报表应於次月15日内完成,年度财务会计报告应於次年90日内制作,必要时聘请会计师事务所进行审计。

第四十三条年末还应报送财务情况说明书.财务情况说明书主要内容包括:(一)业务、经营情况,利润实现情况,资金增减及周转情况,财务收支情况等。

(二)财务会计方法变动情况及原因,对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项;资産负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项;以及爲正确理解财务报表需要说明的其他事项。

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