易飞ERP月结和成本操作手册

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易飞ERP系统月结方案
1、月结第一项：存货管理系统-录入库存交易单-把那些没有货号的产品出库（999）-记入研发部门-进入高级
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月结流程描述：
1、相关子系统单据完整性检查（销售、采购、库存、生产）
销售部门：应该检查系统中的销货单和销退单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。

另外，对于不再执行发货的客户订单，应作“指定结束”处理。

采购部门：应该检查系统中的进货单和退货单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。

另外，对于不再执行进货的请购单和采购单，应作“指定结束”处理。

重点注意是否有进货单上进货价格为0的,为防止成本计算不准确,必须由采购员提供实际价格。

仓管部门：应该检查系统中的库存交易单、调拨单和成本调整单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。

如果是要抛转到总帐系统的单据,如制费领料单,维修领料单等还要检查单头“部门”字段是否已填入正确信息。

生产部门：应该检查系统中的领料单,退料单,生产入库单,委外进货单,委外退货单, 查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。

另外,对于不再执行生产的工单,应作”指定结束”处理，对于不需要发放的LRP生产计划，要及时用“清除批次计划”来清除。

财务部门：视需要抽查上述部门的单据。

以销货单为例，设定查询条件【高级设置：审核码等于未审核、销货日期小于或等于20110131、销货日期大于等于20110101】
备注：ERP项目组或企管部应指定每月上述工作最终的完成确认时间。

2、冻结账务
将公用参数中进销存系统的账务冻结日期设为当月末，防止信息更改。

程序位置：【系统设置---基础信息子系统---基础设置---点击设置共用参数程序】如图：
3、重计现有库存
在冻结账务日期后，执行“重计现有库存”作业，防止出现库存数量信息异常。

本作业要求在单一用户状态下进行,建议由系统管理员或财务部专岗（如材料会计）执行,不能随意随时执行。

程序位置：【进销存管理子系统---存货管理---期末处理---点击重计现有库存程序】
重计年月：月结月份2011-01；点击直接处理即可。

如图：
4、存货盘点（若月结月份无实物盘点，无须执行此操作）
库存盘点的目的是确保系统账与实物相符合，找出不符合的原因并加以改进。

盘点一般分定期盘点和循环盘点。

定期盘点（大盘点）前，要先组织盘点小组，一般由财务部和物管部（仓库）为主组成，生产部门，采购部门，销售部门主要责任是配合盘点和提供人员协助仓库盘点。

盘点小组负责盘点的发文，提出盘点要求和相关部门的工作职责，原则上要求盘点期间不能有出入库动作；如果是循环盘点（小范围或临时盘点）时，则由仓库组织盘点，财务监盘抽盘即可。

结合ERP系统盘点应按下列过程进行：
4.1、冻结当月账务【“共用参数”中将“帐务冻结日期”设为结帐期末最后一天】。

4.2、自动生成抽盘料件【存货管理子系统---库存盘点---自动生成抽盘料件】
4.3、打印库存盘点卡和品号盘点清单,并按盘点要求进行实地盘点。

（各保管员完成）；
4.4、由财务部监盘、抽查；
4.5、录入实盘数量。

方法：单人操作则使用录入盘点料件录入实盘数量，若多人操作则用补入实盘数量此作业。

【存货管理子系统---库存盘点---录入盘点料件/补入实盘数量】当实盘数据录入完成后，进入录入盘点料件作业，点击工具栏上的盘点结算，将账面数量和盘点数量分开，打印【盘盈盘亏明细表】，查看盘点差异明细。

说明：
（1）盘点方式可依据品号
或仓库两种。

（2）盘动输入盘点底稿编
号，原则：月结年月+盘点
首字母大写。

盘点结算按钮
4.6、分析盘点盈亏明细表，查找盈亏原因（单据是否未入系统、单据是否审核等）
4.7、如果是单据问题，解除当月账务冻结，将单据调整，调整完毕，在系统中重新进行盘点盘点结算，重新分析盘点盈亏明细。

4.8、自动生成盘点调整单
程序位置：【存货管理子系统---库存盘点---自动生成盘点调整单】
输入画面：【选择底稿编号201101PD、选择盘盈盘亏调整单别（单据性质为11的一般交易单、N赋予计算结果）、调整日期2011-01-31、）
4.9、审核盘点调整单，由财务部专人审核”盘点调整单”并打印备查。

程序位置：【存货管理子系统---库存交易---录入库存交易单】
注意：审核盘点调整单之前，需要解除财务冻结日期为2011-01-30，方可以审核此盘点调整单并审核日为2011-01-31。

4.10、检查库存明细表，看是否还有期末数量为负的品号，如果还有，及时找出原因处理。

4.11、冻结当月账务
5、进货价差成本调整（解决采购进货与采购发票的价差）
负责财务应付账务的人员，在完成了本月应付发票的录入和审核后，作“进货价差成本调整”，具体作法：
5.1、系统中，执行“进货价差成本调整表”，打印出该表，核对采购进货价差信息是否正确。

5.2、解除进销存账务冻结，日期可为月结月末前一天（20110130），以便可以更新库存成本。

5.3、执行“自动生成进货价差成本调整单”,由财务人员审核自动生成的”调整单”。

程序位置：【存货管理子系统---期末处理---自动生成进货价差成本调整单】
如图：
5.4、审核调整单。

录入成本开帐/调整单
6、月底成本计价（采购件）
程序位置：【存货管理子系统---期末处理---月底成本计价】
注意事项：
一、运行前建议将账务冻结日期设置至现行年月月底，以确保其他用户不再更新信息。

二、运行此作业时请务必确定现行年月所有当月份信息已输入完毕，以及没有其他用户在使
用本系统，才能确保信息的正确性。

三、本作业需在执行“进货价差成本调整”后进行。

四、本作业可重复运行，也可针对某个品号运行。

7、计算生产成本
7.1自动生成工单工时
程序位置：【财务管理---成本计算子系统---自动生成工单工时】
7.2 汇总工作中心工时
7.3录入工作中心成本
程序说明：点击查询按钮找到归属于2011-01月份的单据，依据工作中心进行成本维护。

其中人工成本和制造费用的数据来源于生产成本（人工和制费）科目值。

8、计算成本年月低阶码
财管管理-成本计算子系统-计算成本年月低阶码
9、成本异常检测表
计算生产成本之前，对相关单据进行检查，选择如下相关单据。

10、计算生产成本
11、成本计算后检查（成本异常检测表）
后面暂不处理，等使用自动分录后方进行操作。

12、抛转相关单据成会计凭证并进行核对。

抛转单据类型：领/退料单、生产入库单、销货/销退成本、销货成本（销售发票）、委外进货/退货成本
程序名称：自动生成分录底稿。

依据不同的单据类型进行单据抛转，生成不同的底稿批号。

说明核对方式：同类型单据的分录底稿明细表与同类型单据的库存交易统计表。

核对无误后，自动生成会计凭证及凭证审核操作。

从这再开始处理。

13、月末暂估处理操作
由负责应付暂估的人员进行处理此作业。

15.1暂估账款核算
程序位置：【财务管理---应付管理子系统---暂估成本核算---暂估成本核算此作业】
输入界面：【选择来源：进货、退货、委外进货、委外退货，并输入相应的单别】
15.2维护暂估账款核算单审核、转分录及会计凭证
执行暂估成本核算作业后，查看暂估成本核算明细表进行检查核对。

核对无误后，由负责人员
进入【维护暂估账款核算单】此作业下，进行单据审核，日期应2011-01-31。

点击工具栏上按
钮进行抛转分录底稿操作以及凭证的制单及审核处理。

16自动调整库存
16.1 、自动调整库存
将库存数量为零，金额不为零的品号，生成一张尾差调整单将这些品号的库存数量及金额均为零。

若同一品号存在于不同仓库的料件单位成本不一致时，生成一张分库调整单将这些品号的成本调整一致。

调整单的整张调整金额为零。

程序位置：【库存管理子系统---期末处理---自动调整库存】
输入界面：【】
16.2、尾差调整单和分库调整单检查审核
执行自动调整库存作业后，进入【库存管理子系统---库存交易---录入成本开账/调整单】此作业下，进行单据的检查及审核。

注意：审核之前需要解除财务冻结日期为2011-01-30，然后进行审核、日期应为2011-01-31 。

注意事项：
一、须在「月底成本计价」作业完成后才可执行本作业。

二、此作业是“存货月结”前的最后一步，一定待“月底成本计价”，“计算生产成本”等作业运行完毕，
并检查无误后，才执行此步骤。

三、如果发现生成的调整单有误，如“分库调整单”的总金额不为0，一般是未进行“月底成本计价”或
进行的“月底成本计价”有误，需要重新进行计价。

生成的调整单都需要删除后重新作月底成本计价后的所有步骤
四、如果需要重新执行“自动调整库存”，需要将已生成的“尾差调整单”或“分库调整单”撤审后删除或
作废，再重新执行本作业。

17月底存货结转
作业目的：结算当月份的存货及统计当月的库存交易,生成品号现行年月交易统计信息,并将现行年月累加。

程序位置：【库存管理子系统---期末处理---月底存货结转】
注意事项：
一、必须在「月底成本计价」作业完成后才可执行本作业。

二、已运行过「自动调整库存作业」
三、月结后不能更改存货现行年月前的存货单据。

如果需要更改，就需要进行“存货反月结”作业，此作
业在“基本信息子系统”的“基础设置”菜单下，但此程序需严格控制权限。

18冻结账务日期2011-01-31 ，完成月结。

应收子系统月结
应收子系统月结注意事项：
1、在销售部门完成销货单、销退单单据完整性检查后，财务应收账务处理人员应检查未作结帐单的销货单和
销退单。

执行程序“已出货未结帐检查表”。

视需要将未结帐的销货单、销退单作结帐单处理。

2、在所有的销货单、销退单都作结帐单处理后，应检查系统中结帐单单据的完整性，包括：是否审核、结帐
单信息是否完整正确，不正确的应修改正确，不需要的结帐单应作“作废”处理。

3、执行“应收账款月结”。

4、应收帐务处理人员可通过”客户帐款明细表”和”应收帐款分类帐”等管理报表查询应收帐款的余额和发
生额等信息,另可通过”应收帐款对帐单”与客户进行应收对帐。

5、通过自动分录系统，将应收系统单据抛转生成总帐系统的会计凭证，单据一般包括:销货/销退成本，收款单，
结帐单(一般结帐单,预收结帐单和其他结帐单)。

注意检查分录底稿中的部门信息是否完整及正确；工程销货单和结帐单还要在分录底稿中填入核算项目编号；收款单的分录底稿请注意现金流量表项目是否正确，如不正确在底稿中直接修改。

结帐单和销货/销退成本由于不涉及现金类科目，不会纳入现金流量表的生成范围，因而底稿的现金流量表项目不用检查。

应付子系统月结
应付子系统月结注意事项：
1、在采购部门完成进货单、退货单、委外进货单、委外退货单等单据完整性检查后，财务应付账务处理人员
应检查未作应付凭单的进货单和退货单。

使用程序“已进货未结帐检查表”。

核对发票和未结帐的进货单、退货单,如有遗漏作应付凭单处理。

2、在所有的进货单、退货单都作应付凭单处理后，应检查系统中应付凭单单据的完整性，包括：是否审核、
应付凭单信息是否完整正确，不正确的应修改正确，不需要的应付凭单应作“作废”。

3、执行“应付账款月结”。

4、应付帐务处理人员可通过“应付帐款明细表”,“应付帐款分类帐”,“未付款应付明细表”等管理报表查看
应付余额和本期发生额以及未付款的部分。

5、应付帐务处理人员执行“已进货未结帐检查表”和“暂估成本明细表”,根据暂估成本总金额在总帐系统进
行暂估处理(目前处理方式：月末录入暂估凭证,下月初全额重回)。

6、通过自动分录系统,将应付系统单据抛转生成到总帐系统。

单据一般包括：应付凭单,付款单。

总账子系统月结
总账子系统月结注意事项：
1、应检查结帐单、收款单、应付凭单、付款单、库存交易单是否都已经抛转为会计凭证，销货/销退单是否都
已经抛转销货/销退成本。

如发现,前端系统的业务单据错误造成了总帐凭证错误,不能直接修改总帐凭证,而应将错误的凭证撤销审核后,执行如下程序:
还原会计凭证（删除原凭证）---还原分录底稿---撤审原单据---更改原单据---重新审核---
自动生成分录底稿---抛转会计凭证---审核会计凭证。

2、应检查当月的会计凭证信息是否完整、正确，不需要的的凭证应作“作废”。

3、在月底将所有凭证过帐之前,查看“试算平衡表”,确保试算平衡后再过帐。

如果发现有已过帐凭证错误,需要
运行“过帐还原”作业,撤审该凭证再更改。

4、检查当月凭证是否都已经过帐。

5、执行“会计月结”。