内部审计工作思路

2012年内部审计工作思路

一、影响内部审计的问题

1、内审部的定位、管理层的期望

2、内部审计报告的报告途径

3、审计建议的推动落实

4、违规处罚措施及未有效整改的责任追究

5、业务部门对制度建设及流程优化的责任意识

6、内审人员的审计技能

二、风险评估

三、审计内容

拟实施15个审计项目，25次审计安排

四、审计目标

1、制度及流程审计：通过实施业务流程审计，发现各种管理上的薄弱环节和失控点，帮助

改善经营管理，防止因控制缺位和执行失效带来的损失、浪费、低效、越权和舞弊行为；

2、财务收支审计：及时发现各类财务问题、处理差错和违规情况，减少不合理支出，提高

资产的安全性和财务数据真实、准确及合理；

五、业务计划