独立董事的独立性
非上市公司独立董事任职条件
非上市公司独立董事任职条件非上市公司独立董事是一种在公司治理结构中发挥重要作用的角色。
在公司经营活动中，独立董事作为一种独立的监督机构，对公司的决策和运营提供专业、客观的意见和建议，以确保公司的利益最大化。
为了保证非上市公司独立董事的独立性和专业化，一般会对候选人提出一些具体的任职条件。
以下是一些常见的非上市公司独立董事任职条件：1. 独立性要求：独立董事应该具备完全的独立性，不受任何利益团体或个人的影响。
一般来说，独立董事不能与公司或相关方存在利益关系，不能为公司提供任何相关服务。
此外，独立董事还应遵守公司治理相关法律法规的规定。
2. 专业素质：独立董事需要具备相关专业知识和经验，能够为公司提供在经营管理、财务、法律等方面的专业意见和建议。
一般来说，独立董事应该具备相应的学历背景和工作经验，在相关领域具备较高的专业水平。
3. 诚信和道德标准：独立董事应具备良好的道德素质和职业操守，能够以诚信和公正的态度履行职责。
他们应该忠于公司、股东和其他利益相关方的利益，并且能够独立思考和作出正确的决策。
4. 控制风险能力：独立董事应该具备较强的风险管理能力，能够在公司经营活动中识别、评估和控制各类风险。
他们应该拥有良好的分析能力和判断能力，并且能够在关键时刻提出合理的建议和决策。
非上市公司独立董事的任职条件包括独立性、专业素质、诚信和道德标准以及控制风险能力等方面的要求。
通过对候选人的严格筛选和审核，公司能够选拔到适合的候选人来担任独立董事，进一步完善公司治理结构，提升公司的发展和竞争力。
如何保持独立董事的独立性.
如何保持独立董事的独立性.1独立董事是指不在公司担任除董事外的其他职务，并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系的董事。
相对于非独立董事而言的，独立董事最大的特点就是在与其“独立性”：既不代表出资人（包括大股东），也不代表公司管理层，而是站在公正立场独立董事的可贵之处在于它的“独立性”。
单个公司的治理质量，在很大程度上以来与董事会的独立程度相关，完善的独立董事制度，是董事会独立性的重要支柱。
我国上市公司的控股股东大都为国有企业，上市公司的股权高度集中，国有股一股独大。
国有股的所有者缺位问题使得代表国有股行使股东权力的代表人实际成为经营者的代表。
尽管公司法规定上市公司必须设立监事会。
但是法律赋予了董事会很大的权力，而监事会在法律上只被赋予了有限的监督权力，缺乏直接调整公司董事和经理人员行为的能力和手段。
在实践中，监事会的成员一般都是公司的雇员，在行政上置于经理层的领导下，缺乏独立性。
所以监事会一般很难对董事会和22.1独立董事独立于任职的公司。
所谓独立于公司，是指独立董事与公司之间除担任董事这一关系之外，并无别的利益关系，如交易关系、服务关系等，但少量的持股关系不受此限。
从证监会对独立董事概念的界定可以看出我国的独立董《指导意见》详细规定了哪些人员不得担任独立董事：（1）在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系（2）直接或间接持有企业上市公司已发行股份1%以上，或者是上市公司前十名股东中的自然人股东及其直系亲属。
（3）在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位，或者在上市公司前五名股东单位任职的人员及其（4）最近一年内曾经具有前三项所列举情形的人员。
（5）为上市公司或者附属企业提供财务、法律、咨询（6（7从这些规定可以发现，我国的独立董事是独立于公司、公司2.22.2.1地位独立就是指独立董事既不是出资人的代表，也不是经营者的戴维，当然也不是作为企业的一半员工的代表，而是完全独立的。
独立董事述职报告是什么
独立董事述职报告是什么独立董事，独立于公司股东且不在公司内部任职，并与公司或公司经营管理者没有重要的业务联系或专业联系，且对公司事务做出独立判断。
独立董事的作用是客观地监督经理层，维护中小股东权益，防止内部人控制；担任独立董事的多为社会名流，有助于提升公司形象，便于市场融资；独立董事对上市公司及全体股东负有诚信与勤勉义务，按照相关法律法规、指导意见和公司章程的要求，认真履行职责，维护公司整体利益。
扩展资料：独立董事的独立性体现在：1、资格上的独立性。
2、产生程序上的独立性。
上市公司中绝大部分都是国有企业，其法人治理结构本身就存在很大的问题，如所有者代表缺位、内部人控制问题、大股东操纵股东会等，很难确保独立董事的独立性，而且当下许多独立董事是由公司的领导或管理层拉来或请来的“人情董事”，权力不清，职责不明。
3、经济上的独立性。
经济的独立性不能仅仅从表面上去理解，独立董事只要工作认真、尽职尽责，并就其过错承担相应的法律责任，就应该获得与其承担的义务和责任相应的报酬，应该建立一套合理的激励约束机制。
4、行权上的独立性。
在中国上市公司中独立董事的作用并没有得到充分发挥，主要原因是独立董事在上市公司的董事会中的比例太低，上市公司的法人治理结构中没有设立相应的行权机构。
参考资料来源：百度百科-独立董事董事长直接上级:董事会下属岗位:总经理岗位性质:是公司的法人代表和重大事项的主要决策人管理权限:在董事会闭会期间,对公司的重要业务活动有业务执行的处理权和董事会职代行权,并承担执行公司各项规章制度的义务管理责任:主持公司生产经营管理工作,对所承担的工作全面负责主要职责:主持召开股东大会,董事会议,并负责上述会议的贯彻落实;召集和主持公司管理委员会议,组织讨论和决定公司的发展规划,经营方针,年度计划及日常经营工作中的重大事项;检查董事会决议的实施情况,并向董事会提出报告;提名公司总经理和其他高层管理人员的聘用,决定报酬,待遇以及解聘,并报董事会批准和备案;审查总经理提出的各项发展计划及执行结果;定期审阅公司的财务报表和其他重要报表,全盘控制全公司系统的财务状况;签署批准公司招聘的各能管理人员和专业技术人员;签署对外重要经济合同,上报印发的各种重要报表,文件,资料;独步一时其他由董事会授权的重大事项.首席执行官（chief executive officer，缩写ceo）是在一个企业中负责日常事务的最高行政官员，又称作行政总裁、总经理或最高执行长。
独立董事的独立性研究共3篇
独立董事的独立性研究共3篇独立董事的独立性研究1独立董事的独立性研究随着公司治理的不断深入，独立董事作为公司治理结构中的一个重要组成部分，其在保障公司治理公正、规范企业行为方面的重要性日益凸显。
但是，独立董事的独立性问题也成为了一个备受关注的话题。
独立董事的独立性不仅仅是对董事会决策的保障，也是对公司利益的保护，更是对投资者信心的维护。
那么，什么样的独立董事才是真正的独立呢？首先，独立董事必须不具有与公司利益的利害关系。
独立董事不能是公司管理层、股东、员工、竞争对手或重要供应商、客户等的代表或委托人。
这保证了独立董事不会因既得利益而偏袒某一方。
其次，独立董事应当具有充分的独立思考能力和判断能力。
这体现在审查、评估公司的关键信息以及提出必要的疑问和建议时的专业性、公正性和客观性。
此外，独立董事还应当拥有丰富的行业经验和职业背景。
这样可以更好地帮助董事会决策和监督业务方向，保障公司经营和品牌形象的长期稳定。
对于上市公司而言，独立董事的独立性更是至关重要。
上市公司面临更加宏观的市场竞争和监管，处境也更具有复杂性和敏感性。
因此，独立董事在上市公司中的作用更为凸显。
但是，一些非独立的董事，也许因某些原因或利益得失而陷入“顾此失彼”的境地，偏袒某一方，从而影响了公司治理结构的公正性与有效性。
因此，在上市公司选择独立董事时，需要对独立董事是否熟悉公司治理结构、是否具有独立思考能力以及其与公司存在的任何利益关系等进行更加严格和全面的审查和评估。
印度公司治理专家恰尔（Narayana Murthy）曾指出，独立董事应该具备一种“另类思考方式”，能够从不同的角度看待问题、提出不同的想法和解决方案。
只有这样，才能真正帮助公司发掘潜在问题和机遇。
同时，独立董事也可以发现那些管理层认为迫在眉睫的问题，却并不是真正的问题。
这不仅有助于公司不断地创新发展，还可以防范管理层犯下重大错误，为公司治理结构奠定坚实的基础。
总之，独立董事的独立性是衡量公司治理结构是否健全的一个关键指标。
独立董事在公司治理中的角色与重要性
独立董事在公司治理中的角色与重要性公司治理是现代企业发展中不可或缺的一环，它涉及到公司内部各种权力关系的协调与约束，以及对外部利益相关者的责任和义务。
在公司治理中，独立董事扮演着重要的角色，他们的独立性和专业性为公司提供了宝贵的意见和建议，有助于确保公司的长期发展和利益最大化。
首先，独立董事的独立性是其在公司治理中的重要特征。
独立董事与公司的利益相关者没有直接的经济利益关系，他们不受任何人的支配和控制，可以独立行使职权，对公司的经营决策提出独立的意见和建议。
这种独立性使得独立董事能够客观公正地评估公司的经营状况和风险，发现和纠正公司管理中的不当行为，维护公司的长期利益。
其次，独立董事的专业性对公司治理起到了重要的作用。
独立董事通常具备丰富的行业经验和专业知识，他们在各自领域内拥有独到的见解和判断力。
在公司经营决策中，独立董事可以提供专业的意见和建议，帮助公司制定科学合理的战略和政策。
此外，独立董事还可以对公司的财务报告进行审查和监督，确保公司的财务信息的真实性和准确性，保护投资者的利益。
独立董事在公司治理中的角色不仅仅是提供意见和建议，他们还承担着监督和约束的责任。
独立董事可以对公司的决策和行为进行监督，确保公司的经营活动符合法律法规和道德规范，避免公司陷入违法违规的行为。
同时，独立董事还可以对公司高层管理人员的行为进行监督，防止他们滥用职权，保护公司和股东的利益。
独立董事的重要性不仅在于他们的角色和责任，还在于他们的影响力和声誉。
独立董事作为公司治理结构的一部分，他们的言行举止直接影响着公司的形象和声誉。
独立董事应该以身作则，秉持诚信和公正的原则，树立良好的榜样，为公司树立良好的形象，吸引更多的投资者和合作伙伴。
然而，独立董事在公司治理中的角色和重要性也面临一些挑战和困难。
首先，独立董事的独立性可能受到其他利益相关者的干扰和限制。
一些公司可能通过提供高薪酬或其他利益来影响独立董事的独立性，使其成为公司的“傀儡”。
我国独立董事制度的独立性问题研究
我国独立董事制度的独立性问题研究摘要：独立董事制度的引入丰富了我国上市公司治理结构，由于我国上市公司股权过于集中，控股股东在公司治理中占据绝对优势，独立董事作为内部监督机构能否真正发挥作用、有效保护中小投资者利益，其独立性是关键。
本文对我国独立董事制度的独立性问题进行探究。
关键词：独立董事；独立性；公司治理一、我国引入独立董事制度的动因及现状我国与英美等国建立独立董事制度的动因不同，英美国家是一元制公司治理模式，不设监事会。
独立董事的主要任务是平息投资者对经理人员高薪的抱怨，降低诉讼风险等。
而中国上市公司中大部分是由国有企业转制而来，“一股独大”、“内部人控制”现象比较普遍。
公司治理虽是二元制结构，设有监事会。
但监事会作为外部监督机构，对中小投资者的利益很难起到保护作用。
为了使流通股东的利益免受非流通股股东的侵害，我国上市公司引入了独立董事制度。
中国证监会于2001年8月16日发布《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，要求2003年6 月30日前各上市公司董事会成员中，应包括三分之一的独立董事。
标志着我国独立董事制度的正式建立并进入实施阶段。
2006年施行的《公司法》第123条规定“上市公司建立独立董事，具体办法由国务院规定”。
从法律层面明确了独立董事的地位。
目前，我国独立董事制度的建立已经初具规模。
无论是人员构成还是专业化水平，都基本符合现代公司制要求。
从独立董事制度实施几年的趋势看，大学教授和高级管理人员将成为独立董事队伍中的重要组成部分①。
二、我国独立董事制度的独立性分析（一）独立董事的选拔不科学独立董事的提名在一定程度上反映了不同公司治理主体之间争夺董事会代理权的斗争。
控股股东希望通过所拥有的股权完全控制独立董事的提名，从而减少中小股东等其他治理主体的监督。
在我国现阶段股权过于集中的情势之下，上市公司的董事会和监事会主要被大股东掌控，独立董事基本上是由控股股东推荐产生。
这样就很难保证独立董事的独立性和客观性。
如何保证独立董事的独立性
如何保证独立董事的独立性如何保证独立董事的独立性首先，应当明确，独立董事，是指没有影响其对公司决策行使独立判断的关系。
根据国际惯例，独立董事与公司之间不存在雇用关系、交易关系和亲友关系。
最主要的，独立董事是公司的外部董事，或非执行董事，即他们既不是公司的管理人员，也不是公司的职工；不仅现在不是，以前也不是；不仅在总公司不是，在分支机构也不是。
所以，我认为：独立董事的独立性主要在于两个方面，一是独立于大股东，二是独立于经营者。
如何保证监事会的独立性？确保监事会充分发挥监督作用，还必须使监事会更具独立性。
监事会只有摆脱董事会的制约和影响，不必依赖董事会，才能真正起到监督作用。
因此，应从以下方面加以完善。
CPA独立性的表现及如何保持独立性注册会计师保持独立性与抵制压力的机制有：1、维持信誉而不屈从压力。
注册会计师的信誉是通过多年细致的质量控制而建立起来的，这也是衡量其提供服务质量的重要指标。
为了树立发现和报告违约行为的业绩与信誉，注册会计师需要付出高昂的代价。
这些代价包括雇用素质比较高的业务人员而支付的较高的工资，为了获得充足的资讯而支付的资讯成本，为了提高执业能力而支付的培训费用以及质量控制费等等。
但是，这种信誉一旦建立起来，就可增加注册会计师与客户讨价还价的能力与对其业务的需求，从而增加了注册会计师的财富。
信誉对注册会计师业务的影响使其会加倍小心地维护他们的信誉。
2、强化注册会计师协会的作用。
如前段所示，单个注册会计师要树立起富有独立性和执业能力的信誉，代价是十分昂贵的。
注册会计师协会不仅可以降低这种代价，向投资者提供有关注册会计师独立性和执业能力的资讯，而且会维持执业信誉。
注册会计师协会的方法有：（1）负责资格鉴定。
为了维护信誉，协会要求其成员在人会前参加入会考试，只有考试合格者才能获得相应的称号，从事与称号相应的业务。
（2）进行执业培训。
为了保持和提高执业能力，协会要求其会员必须定期或不定期地进行后续教育，学习新发布的会计准则和相关法律。
上市公司独立董事独立性
避免内部人控制现象。
强化责任意识
03
在选聘过程中，强调独立董事对上市公司和全体股东的责任，
确保其能够履行独立、客观的职责。
提高独立董事的行权能力
01
02
03
完善法律法规
通过立法明确独立董事的 权责，为其行权提供法律 保障。
提供培训和支持
为新任和现任独立董事提 供持续的培训和支持，提 高其履职能力和专业水平 。
上市公司应公开披露独立董事的薪酬标准、发放方式和考核机制 ，确保信息的透明度和公正性。
案例分析
06
案例一
总结词
该案例探讨了某上市公司独立董事的选 聘及行权情况，分析了其存在的问题及 改进方案。
VS
详细描述
该公司在选聘独立董事时，注重候选人的 专业背景和行业经验，但在行权过程中， 存在一定程度的“搭便车”现象，导致独 立董事的监督作用未能充分发挥。改进方 案包括完善独立董事的薪酬制度，建立有 效的激励约束机制，以及加强独立董事的 培训和考核，提高其履职能力。
核和批准。
决策支持与咨询
提供专业知识和经验，为公司 的战略规划、业务发展和风险 控制提供建议。
参与公司重大决策的制定，为 董事会决策提供支持和咨询。
对公司治理结构和文化建设提 出建议，促进公司治理水平的 提升。
公司治理与文化建设
推动公司治理结构的完善，提高 公司的透明度和规范运作水平。
参与公司文化建设，推动形成积 极向上的企业价值观和行为规范
选聘标准应当明确、公开、公正，避免 利益输送和权力寻租。
独立性影响因素之二：独立董事的薪酬制度
薪酬制度包括薪酬水平、薪酬构 成、薪酬支付方式等方面。
薪酬构成应当多元化，包括固定 薪酬、绩效奖金、股票期权等方 式，以激励独立董事更好地履行 职责。
独立董事的任职条件
独立董事的任职条件独立董事是指在公司董事会中独立于公司管理层和控股股东的一类董事，他们的任职条件是非常重要的。
独立董事的任职条件主要包括以下几个方面。
第一，独立董事应具备独立性。
独立董事不能与公司或其控制人存在任何利益关联，不能有利益冲突的情况发生。
独立董事应当独立思考，客观公正地行使职权，不受任何个人或组织的影响。
第二，独立董事应具备相关专业知识和经验。
独立董事应具备较高的综合素质和专业能力，能够全面理解和分析公司的业务状况、财务状况和风险状况，并能提出合理的建议和意见。
独立董事应具备相关行业的知识和经验，能够为公司的经营管理提供有益的指导。
第三，独立董事应具备良好的声誉和职业操守。
独立董事应当具备高尚的道德品质和职业操守，遵守法律法规和职业道德规范，不得有违法违纪行为。
独立董事应当以诚信为本，保护股东和投资者的合法权益，维护公司的长远利益。
第四，独立董事应具备时间和精力的充分投入。
独立董事的任职是一项重要的职责，需要投入大量的时间和精力。
独立董事应当积极参加公司董事会和相关会议，关注公司经营管理的各个方面，及时提出建设性的意见和建议。
第五，独立董事应具备良好的沟通和团队合作能力。
独立董事应能够与其他董事、高级管理人员和股东进行有效沟通，能够积极参与公司的决策和管理工作，能够与董事会形成良好的合作关系，为公司的发展做出积极贡献。
独立董事的任职条件是确保其能够独立、客观、公正地行使职权，为公司的健康发展提供有益的指导和监督的基础。
只有具备独立性、专业知识和经验、良好的声誉和职业操守、时间和精力的充分投入以及良好的沟通和团队合作能力的人才，才能胜任独立董事的角色。
新三板独立董事任职要求
新三板独立董事任职要求
新三板独立董事的任职要求主要包括以下几个方面：
1. 独立性：独立董事必须具备独立性，即他们不能是公司或其关联方的雇员、股东、亲属等关系密切的人，以防止产生利益冲突。
2. 专业能力：独立董事应具备与公司业务相关的专业知识和经验，能够对公司的发展提供有价值的建议和指导。
3. 勤勉尽责：独立董事应当勤勉尽责，认真履行职责，了解公司的经营和财务状况，并按照规定出席董事会会议，对重大事项进行独立判断。
4. 诚信守法：独立董事应当遵守法律法规和公司章程，秉持诚信原则，维护公司和全体股东的合法权益。
5. 培训要求：独立董事需要具备一定的金融、法律、财务等方面的专业知识，因此需要参加相关的培训，并取得相应的资格证书。
6. 任职数量限制：在新三板挂牌公司中，独立董事的数量应当符合相关规定，不能超过董事会成员总数的三分之一。
总的来说，新三板独立董事的任职要求主要是为了确保独立董事能够独立、客观、专业地履行职责，维护公司和股东的利益。
论述独立董事与监事会在监督职能方面的主要区别
论述独立董事与监事会在监督职能方面的主要区别独立董事与监事会在监督职能方面的主要区别如下:1. 独立性独立董事是指由公司内部的独立人员担任,不涉及公司利益的独立机构。
相比监事会,独立董事拥有更高的独立性,可以更客观地进行独立的调查和研究,不受公司其他股东和管理层的影响。
2. 监督范围监事会是指由公司内部的党员和员工组成的监督机构,其监督范围主要涉及公司内部事务,包括财务报表、内部控制、信息披露等方面。
相比之下,独立董事的主要职责是对公司外部事务进行独立的监督,如与供应商、客户、竞争对手的协商和谈判等。
3. 监督方式监事会是一种监督方式,主要通过会议和调查等方式对公司的财务状况和经营情况进行监督。
独立董事则可以通过书面报告、质询、建议等方式对公司的财务状况和经营情况进行监督。
相比之下,独立董事的监督方式更加独立和客观。
4. 职责分工监事会的职责通常由公司内部规定,主要关注公司的财务和经营问题。
而独立董事的职责则更加广泛,可以对公司内部控制、风险管理、投资者关系、公司治理等方面进行独立的监督和建议。
独立董事的职责可以与监事会的职责相互补充,也可以独立行使。
5. 实践应用独立董事和监事会在实践中的应用有所不同。
一般来说,监事会更多的关注公司内部问题,其监督更加直接和具体。
而独立董事则更多地关注公司外部问题,其监督更加独立和客观。
在实践中,独立董事可以更加有效地提高公司治理水平,加强内部控制,推动公司发展。
独立董事和监事会在监督职能方面的主要区别在于独立性、监督范围、监督方式和职责分工。
独立董事可以更好地保持独立性,更客观地进行独立的调查和研究,并且可以对公司外部事务进行独立的监督和建议。
在实践中,独立董事可以更加有效地提高公司治理水平,推动公司发展。
独立董事挑选标准
独立董事的挑选标准是确保公司董事会具有独立、客观、公正的声望和决策能力。
以下是一些常见的独立董事挑选标准：
1. 独立性：
独立董事应独立于公司的管理层和股东，不受其他关联方的干扰。
通常，独立董事不能是公司的雇员、供应商、客户或其他直接相关方。
2. 专业素养：
独立董事应具备相关行业或业务领域的专业知识和经验。
他们的专业素养能够为公司提供独立、客观的意见和建议。
3. 道德品质：
独立董事应具备高度的道德操守和职业操守，能够在面对复杂的商业决策时保持诚实、透明、公正。
4. 领导经验：
有过企业领导经验的独立董事更容易理解和评估公司管理层的决策，为公司提供更有针对性的建议。
5. 法律背景：
具备法律知识和经验的独立董事有助于公司遵守法规，提供法律咨询，并在法律事务上给予公司正确的指导。
6. 财务理解：
独立董事应具备财务知识，能够审查和理解公司的财务报表，并在财务决策方面提供建议。
7. 独立董事委任委员会的建议：
一些公司设立了独立董事委任委员会，负责挑选独立董事。
这个委员会通常会考虑候选人的独立性、专业背景、经验等因素。
8. 风险管理能力：
具备良好的风险管理意识，能够有效评估和管理公司面临的各种风险。
9. 沟通能力：
良好的沟通和团队协作能力是独立董事必备的素质，他们需要与其他董事、管理层和股东进行有效沟通，为公司决策提供建议。
10. 股东代表：
独立董事还应该能够代表公司的股东利益，确保公司决策符合股东的期望和最大利益。
这些标准有助于确保独立董事能够履行其监督和建议职责，对公司的长期发展起到积极的作用。
独立董事 制度
独立董事制度
独立董事制度是指由公司内部或外部人士担任的具有独立地位、
独立思考能力和独立判断能力的董事职务。
独立董事并不受公司管理
层的直接控制，因此能够在董事会决策中发挥独立的监督和建议作用。
独立董事制度的主要目的是保护公司股东的权益，促进公司治理
的透明和有效。
独立董事作为公司董事会的一部分，拥有参与决策、
监督管理和保护股东权益的权力和职责。
独立董事的任职条件和资格一般包括以下方面：
1. 独立性：独立董事应当与公司及其控股股东、实际控制人和关联方
不存在利益相关关系，不受其影响，能够独立行使职权；
2. 专业性：独立董事应具备相关专业知识和经验，能够对公司经营管
理进行独立和准确的判断；
3. 职业道德：独立董事应具备高度的道德操守和职业操守，遵守法律
法规和公司章程的要求；
4. 风险意识：独立董事应具备较高的风险意识，能够有效预防和应对
公司风险。
独立董事的职责主要包括：
1. 参与公司重大事务的决策，提出独立和客观的意见和建议；
2. 监督公司经营管理、财务状况和内部控制等方面的情况，提出必要
的纠正和改进措施；
3. 监督公司治理结构的完善和有效运行，保护股东权益，维护公司利
益和稳定发展；
4. 监督公司高级管理人员的行为和职责履行情况，提出必要的问责和
调整建议；
5. 协助公司与监管机构和投资者进行沟通和交流，提供必要的公开透
明信息。
独立董事制度在提高公司治理水平和保护股东利益方面起到了重
要作用，被广泛应用于各类公司和组织中。
我国上市公司独立董事的独立性问题探讨
我国上市公司独立董事的独立性问题探讨摘要:目前我国的上市公司中存在着比较普遍的所有者缺位和内部人控制现象,难以形成有效的约束、制衡机制。
因此,我国独立董事的独立性保障问题就更加突出。
文章以独立董事独立性为研究对象,从完善我国公司治理的角度出发,系统地分析了在我国目前上市公司独立董事独立性方面存在的问题以及解决措施,力求为完善公司治理中所采用的这项制度有所裨益。
标签：独立董事独立性公司治理独立董事(Independent Director)理论上是指除了董事身份外与公司没有任何其他契约关系的董事,他们既不是公司的雇员及其亲朋好友,也不是公司的供应商、经销商、资金提供者,或者向公司提供法律、会计、审计、管理咨询等服务的机构职员或代表,与公司没有任何可能影响其对公司决策和事务行使独立判断的关系,也不受其他董事的控制和影响。
由于我国的上市公司大多是由国有企业改制而来的,董事会成员基本上以原来公司的高级经理人员为主,致使董事会被大股东把持或“内部人”控制,没有形成健全的董事会来保证公司的正常运作。
在上海证券交易所上市的公司的董事会中,超过50%的董事是由一个大股东委派的,超过50%的董事属于公司内部的执行董事。
外部董事对公司的约束机制还很不健全,许多公司尚未设立外部董事。
在董事会被国有大股东把持的情况下,董事会缺乏独立性,它受制于上级主管部门,只需对上级主管部门负责,决策时只从大股东或自身利益出发。
目前,我国上市公司中董事长和总经理由一人兼任的比例过高,高达60%以上。
两职合一虽然有利于提高其创新自由度,但却削弱了对高级管理人员的监督,而且权力过分集中,容易造成决策失误。
一、我国上市公司独立董事独立性存在的问题分析(一)独立董事的提名和选举机制不健全独立董事的选任,尤其是提名,是独立董事能否发挥其独立性的一个重要环节。
在我国,上市公司大部分是由国有企业改制而来的,“一股独大”现象严重,存在不合理的公司治理结构,董事会实际上是由控股股东直接掌握的,因此在實际中,独立董事的选任过程中是很难体现出中小股东的意愿的。
独立性提高探讨如何提高独立董事的独立性
独立性提高探讨如何提高独立董事的独立性提高独立董事独立性一、引言独立董事制度产生于英美等西方国家,其形成和发展有其特定的背景。
为提高我国上市公司的治理效率,在国外比较流行并取得一定成效的独立董事制度便被引入国内上市公司治理结构中。
但独立董事制度贯彻实施五年多以来，独立董事的独立性作用没有得到充分的发挥。
独立性是独立董事和独立董事制度的核心和基础,独立董事独立性的缺失,正在从根本上动摇这一制度设计的初衷。
二、影响独立董事独立性的因素分析1.独立董事的选举机制。
在我国“一股独大”的股权结构中，持有50%以上投票权的股东就可以控制董事会任命，再由董事会提名独立董事，独立董事便成为大股东的“次级附庸”，独立性无从谈起。
另一方面，在独立董事独立公正的前提下，独立董事的提议或意见如果有悖于大股东、管理层的意愿，很可能面临被罢免的风险。
来自上海证券交易所的统计显示，在担任或曾担任上市公司独立董事的4000人中,有10%属于非正常离职；独立董事在行权时，可能会考虑到自身的利益，选择沉默或不作为。
由此可见，独立董事的退出机制不完善，也会影响独立董事的独立性。
2.独立董事的职业背景。
据上海证券交易所的统计显示，止到2004年6月为止，沪深上市公司独立董事中，超过半数来自财会经济类专，11%为法律专业，44%为大学教授和专家学者；可见，中国上市公司中独立董事人才来源结构不尽合理。
唐清泉从实证角度研究了不同职业背景的独立董事与公司业绩的关系后发现，没有哪一种职业背景的独立董事对公司业绩的影响有更好的表现；只有公司既聘请来自企业界，又聘请来自非企业界的独立董事，且比例均衡时，独立董事对公司业绩的影响才有更好的表现。
3.独立董事知情权。
根据《上海证券报》中国独立董事现状调查，35%的受调查独立董事表示，未能享有与其他董事同等知情权，或获取足够支持自己做出独立判断的信息。
即使没有故意的误导和信息歪曲，独立董事们的决策和判断也必然受到影响，独立性难以真正发挥。
公司董事会的独立性与独立董事制度公司管理制度大全
公司董事会的独立性与独立董事制度公司管理制度大全在现代企业管理中，公司董事会在企业运作中扮演着至关重要的角色。
董事会的独立性以及独立董事制度的建立，能够确保公司的监管和决策机制有效运作，为公司的长期稳定发展提供保障。
本文将从董事会的独立性以及独立董事制度的内容和作用等方面进行论述。
一、董事会的独立性董事会的独立性是指董事会成员在决策过程中能够独立思考、独立表达个人观点，并不受任何外部利益集团或个人影响的程度。
保持董事会的独立性不仅可以有效防止管理层的滥用职权现象，还可以促进公司内部监督机制的运作，提高公司治理的效率和公平性。
为了确保董事会的独立性，首先需要制定合理的董事会成员选拔机制。
董事会成员的选任应当遵循公正、公平、公开的原则，避免任何形式的人事安排或利益输送。
此外，董事会成员应具备相关的专业知识和经验，以确保其能够胜任相应的职责和责任。
其次，董事会应设立独立董事席位，以进一步提升董事会的独立性。
独立董事指的是在董事会中不具有控股权或重大利益关系的董事。
独立董事的职责是监督公司的决策和行为是否符合法律法规的规定，保护中小股东的权益，维护公司的长期利益。
他们应当能够独立思考，并勇于提出质疑和建议，对公司的发展起到积极的监督作用。
此外，董事会的议事程序和决策机制也需要做到公正、透明。
董事会应当制定一套健全的会议制度，明确每位董事的发言权和表决权，并保证每位董事的合法权益得到尊重。
重大决策应当通过充分的讨论和分析，确保决策的科学性和合理性，以保障公司的利益最大化。
二、独立董事制度的内容和作用独立董事制度是指在公司董事会中设置独立董事的制度安排。
其目的是通过引入一定比例的独立董事，增加董事会的独立性和专业性，防止董事会过度集权和独裁行为，提高公司的治理水平。
独立董事制度在我国公司治理中已经得到广泛应用。
根据相关法律法规的规定，上市公司和非上市公众公司董事会中必须设置一定比例的独立董事。
这些独立董事应当具备独立思考和判断问题的能力，了解公司的战略方向和核心业务，对公司的风险控制、合规运营等方面进行监督。
我国独立董事制度存在的问题及对策
我国独立董事制度存在的问题及对策
我国独立董事制度的实施已经有了一定的时间，但是仍然存在一些问题，这些问题主要表现在以下几个方面：
一、独立董事的选聘缺乏公正性
当前，我国独立董事的选聘主要是由控股股东或者企业的董事会来决定。
但是在实际操作中，控股股东可能会通过掌控投票权的方式来操纵选聘结果，导致独立董事的公正性存在问题。
对策：建立独立的董事提名委员会，由公司股东、公司管理层和独立第三方代表组成，通过民主选举的方式来确定独立董事的候选人，从而保证选聘的公正性。
二、独立董事的独立性存在问题
独立董事要求独立于公司管理层和股东，但是在实际操作中，独立董事会受到公司管理层和股东的影响，导致其独立性存在问题。
对策：加强对独立董事的管控，建立相应的管理制度和监督机制，确保独立董事能够独立行使职责，保证其独立性。
三、独立董事的权力不足
独立董事虽然在理论上拥有对公司的监督权，但是在实际操作中，由于缺乏权力支持，其监督作用并不明显。
对策：加强对独立董事的权力保障，建立完善的法律制度，增加独立董事的决策权，增强其监督作用，使其能够更好地发挥作用。
总之，我国独立董事制度在实际操作中仍然存在问题，需要在制度设计和执行方面加强相关的改革和监管，使独立董事能够更好地保
护股东权益，促进公司的良性发展。
独立董事履职要求
独立董事履职要求首先呢，独立董事得有点独立性，就像个公正的裁判，不能跟公司的大股东或者管理层穿一条裤子。
你不能被人家左右，得按照自己的判断来，可不能别人一忽悠就点头哈腰。
在专业知识方面，那得有点真本事。
就像个武林高手，对财务、法律、行业啥的得懂。
比如说看财务报表，不能人家给你个乱码似的东西你还说好，得能看出这里面有没有猫腻，有没有不合理的数字在那蹦跶。
要是涉及到法律问题，你得知道啥合规啥不合规，可不能让公司稀里糊涂就违法乱纪了。
再就是要积极参与公司的事儿。
不能当甩手掌柜，公司开董事会啥的，你得去参加啊。
这就好比是参加家庭聚会，你是家庭里重要的一员，不能老是缺席。
而且去了不能光坐着听，得积极发言，提出自己的想法和建议，就像在家庭聚会上你不能光闷头吃饭，也得跟大家唠唠自己的见解不是。
还有监督的责任。
你得像个监督小卫士，盯着公司的那些重大决策、关联交易之类的。
要是发现公司要做一些不靠谱的事儿，比如把钱乱投到一个肯定会亏的项目里，或者跟关联方做一些不公平的交易，你就得站出来喊停，就像交警看到闯红灯的得上去制止一样。
另外呢，独立董事还得保持信息的灵通。
你不能对公司的事儿一问三不知，要主动去了解公司的经营状况、发展方向啥的。
这就好比你是个消息灵通人士，到处打听打听，知道公司到底是在走上坡路还是在走下坡路。
最后呢，得跟其他董事和股东有良好的沟通。
大家虽然角色不同，但都是为了公司好嘛。
你不能老是跟别人对着干，得学会好好说话，把你的观点有理有据地表达出来，让别人能听进去，就像跟朋友聊天一样，把道理讲清楚。
这样才能在公司治理里发挥好自己独立董事的作用。
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浅谈独立董事的独立性
【摘要】目前独立董事制度受到各国的普遍重视，其主要原因是来源于独立董事科学、客观、公正的独立判断能力和行为，对公司的治理结构的制衡，保护中小股东及各方面的利益等方面有不可忽视的作用。
但是现实生活中，独立董事制度并没有发挥真正的作用，主要是独立董事的独立性并没有得到保证，独立董事很难独立。
本文就怎么提高独立董事的独立性展开讨论。
【关键词】独立董事；独立性；改进与完善
一、独立董事的相关理论
独立董事制度是包括独立董事“独立性”的规定，独立董事在董事会中的角色和作用、必备的素质能力、推选与任免程序、任期、报酬、独立董事会议、独立董事发挥作用的机构等一系列制度安排。
独立董事是指独立于公司股东且不在公司内部任职，并与公司或公司经营管理者没有重要的业务联系或专业联系，并对公司事务做出独立判断的董事。
独立董事最根本的特征是独立性。
所谓独立性是指独立董事必须在人格、经济利益、产生程序、行权等方面独立，不受股东和公司管理层的限制。
主要包括四个方面的内容：一是资格上的独立性；二是产生程序上的独立性，独立董事的选聘、任命等一系列程序上保持独立；三是经济上的独立性，经济上的独立性不能仅仅从表面上去理解，独立董事只要认真工作、尽职尽责，并就其过错承担相应的法律责任，就应该获得与承担的义务和责任相应的报酬，应该
建立一套合理的激励约束机制。
四是行权上的独立性，独立董事的意见能够得到尊重和执行。
二、独立董事建立的理论依据
企业发展壮大之后，必然面临着企业所有权和经营权的分离，如何保证经营者不会背离所有者的目标，减小企业的代理风险，控制代理成本，成为公司治理中一个非常重要的问题。
代理成本的降低，必然要求提高经营管理者的效率，同时又必须防止内部人控制问题，所以希望通过创立独立董事制度来改变经营者决策权力的结构，达到监督、制衡的作用，从而保证经营者不会背离所有者的目标，促进代理与委托双方利益的一致，提高运营效益。
也就是说改革经营管理者权力配置结构来促进经营管理层的安全有效运行，从而减少代理成本。
三、独立董事的发展
独立董事制度首创于美国，由于一些公司的高管和内部董事能够对独立董事提名产生影响，使得以高层管理人员为核心的利益集团可以长时间地占有公司董事会的控制权，从而使公司被内部人所控制，使得董事会失灵。
于是人们提出了在董事会中引入独立董事这一问题。
根据美国法学院公布的公司治理原则，独立董事被界定为与公司没有重要关系的董事。
我国现行《公司法》创制时，并没有考虑到独立董事制度。
1999年原国家经贸委与中国证监会联合发布的《关于进一步促进境外上市公司规范运作和深化改革的意见》，要求在境外上市公司中设立
独立董事制度；《上市公司章程指引》对于境内上市公司的独立董事则是采取了许可的态度，而并非鼓励的态度。
2001年8月16日，中国证监会发布了《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，要求各境内上市公司应当聘任适当人员担任独立董事，并在2002年6月30号以前，董事会成员中至少应当至少包括两名独立董事。
在2003年6月30号之前上市公司董事会成员中至少应当包括1/3的独立董事。
2004年9月，中国证监会发布《关于加强社会公众股东权益保护的若干规定》，进一步肯定并完善了独立董事制度。
从此，独立董事一步步的走入了我国公司法人治理结构体系之中。
四、独立董事的现状
我国自引入独立董事制度之后，所发挥的作用并不理想。
实际经济中，独立董事并没有完全尽到公正、诚信与勤勉的责任和义务，相当的独立董事遇到矛盾时采取中立而不是独立的立场，作为监督和制衡管理层而设置的独立董事，对公司的重大决策和事件不闻不问，或者是采取中立的态度，出现了中立而不独立的现象。
更有甚者，利用其拥有的权利损害公司的利益。
之所以出现这种现象最主要的就是独立董事的独立性受到挑战，独立董事们难以真正独立，这不免让其功效大打折扣。
首先是程序上难独立。
独立董事的提名地独立董事选聘的第一步。
我国《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》对此的规定是：上市公司董事会、监事会、单独或者合并持有上市公司已
发行股份1%以上的股东可以提出独立董事候选人，并经股东大会选举决定。
根据这个规定，在大股东控股的情况下，如果董事会享有直接的独立公司提名和投票权，大股东就完全可以实现控制独立董事选聘的全过程。
如果提名委员会和中小股东的提名得不到大股东认同，该候选人就不可能在股东大会上通过选举。
那么久会出现许多独立董事室友管理者或者领导层请来的人情董事，权利不清，职责不明。
其次是行权上的独立性差。
目前独立董事在董事会中的比例仍然太低，是否尊重他们的意见，很大程度上还是靠大股东的自觉，而非制度的约束。
独立董事在董事会仍然属于弱势群体，在没有特别的赋权机制和行权机制的保障下，不能在董事会中起主导作用。
尽管较前几年而言，聘请独立董事的上市公司家数日渐增多，但是如果没有制度保障，再多的独立董事的效力也不能真正发挥。
再次是经济上的难独立。
我国指导意见规定：上市公司应当给予独立董事适当的津贴。
津贴的标准应当由董事会制定预案，股东大会审议通过，并在公司年报中进行披露。
除上述津贴外，独立董事不应从该上市公司及主要股东或者有厉害关系的机构和人员取得额外的、为予披露的其他利益。
也就是说，独立董事作为一名监督者，他的报酬完全由被监督者决定。
报酬问题将独立董事陷入了一种两难的境地。
五、建议
为了保证独立董事的独立性，首先独立董事的提名应避免受到公
司经营管理层或者内部董事的直接影响，这样可以使独立董事更好的代表公司整体的利益。
对于提名权可以考虑做适当的修改，如：在未设立提名委员会的上市公司，董事会不应同时享有独立董事的提名权和投票权；同时我们还应该限制大股东在独立董事选聘中的影响，在提名和投票环节，决不能既给大股东提名权又给其投票权。
这样既能使大股东参与选举过程又不至于利用优势地位排挤中小
股东的选举利益。
在董事会人员构成方面，可以适当增加董事会中独立董事的比例，并超过半数，充分发挥独立董事的监督作用。
因为从代理理论看，独立董事应当比内部董事在监督管理者方面发挥更大的作用。
独立董事更注重自身的声誉和信用，他们要利用占有的董事职位向人力资源市场传递自身价值的信号，表明他们是决策控制专家，了解分散决策控制的重要性，能够在分散的决策控制体制下作用，在关键时刻能够提出不同意见甚至是撤换公司总经理的决定。
对于独立董事的薪酬制度做适当调整，形成激励机制。
独立董事在本质上与上市公司是代理关系，为提高公司效益付出了一定的劳动，获得一定的报酬是应当的。
不过为了保证独立董事的独立性，在确定其薪酬时，一方面不能没有或者太低，另一方面也不能太高以至于它利益关系太大而丧失独立性。
因此在制定独立董事的薪酬时要充分考虑对独立性的影响和激励的需要。
总之，为了使独立董事的功能发挥出来，就要首先保障独立董事的独立性。
只有这样，才能改善董事会的结构和存在质量，减少内
部控制人，强化对内部董事和精力曾的约束和监督机制，保护中小股东和利益相关者的利益，从而增强企业的长期可持续发展能力，提高上市公司的信任度，促进上市公司规范运作。
参考文献：
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