现金日记账填写样本
党费现金日记账填写样本
党费现金日记账填写样本1、专人管理.党费由集团公司党委工作部(组织部)代集团公司党委统一管理,指定专人负责.党费必须单立账户,实行会计、出纳分设;会计负责账簿和凭证管理工作,出纳负责现金管理和办理银行业务工作,建立健全并严格执行财务制度.党费管理人员工作变动时，应及时办理移交手续重点核对单据凭证、日记账、银行账单、现金结存等是否相符;记账凭证、报表、单据是否齐全;审批手续是否完备等交接清单应一式三份,存档一份,交接双方各存一份2、账簿管理.严格按照会计账目管理规定,做好建账、记账、用账和账簿归档工作,做到月清、季核对、年决算,及时准确反映党费增、减、结存情况。
党费财务建账会计科目怎么写?建立党费收支明细账,及时将每笔党费收入、支出金额登记入账.启用新账簿时应在账簿内侧附启用表,并编印页码,不允许缺页跳号记账.《党费日记账》由专管人员根据审核后的有关收、支凭证,逐日逐笔顺序登记;每发生一笔收、支业务,都应及时结出余额.《党费现金日记账》由专管人员根据审核后的有关现金收、支凭证，逐日逐笔顺序登记:每发生一笔收、支业务,都应及时结出余额。
记账前要严格审核凭证.党费的收入支出,应有原始凭证,支出报销应有规定的单据凭证(发票、收据、账单)、符合规定,方可记账列销.党费对账一般每季度账证核对、账实核对,将《党费日记账》与党费会计凭证相互核对，确保账目数据准确无误党费管理人员要根据《党费日记账》、《年党费决算表》及其他有关资料,对党费收缴、管理和使用情况进行分析,发现问题，及时改进.《党费日记账》、《党费现金日记账》必须长期妥善保管,不得丢失和销毁,用完后要及时审核、整理,按规定归档.《党费日记账》和各类会计凭证保存15年,《党费现金日记账》保存25年,保存期满,按照《会计档案管理办法》等有关规定销毁。
3、现金管理在银行设立党费账户及时将收入或留存的党费存入银行亚禁个人长期保管现金配备专用保险柜将按财务有关规定限额的少量现金妥善保管4、党费年度决算工作主要是对全年的收支结余进行分类计算,写出党费的收缴使用和管理情况报告.党费年度决算的起止时间为每年的1月1日至12月31日。
银行现金日记账样本
银行现金日记账样本篇一：练习现金日记账和银行存款日记账练习现金日记账和银行存款日记账的登记方法[ 资料 ] 恒远有限责任公司2015年 8 月初现金日记账余额为1560元，银行存款日记账余额为740 000 元。
本月发生下列有关经济业务：1 、1 日，职工陈光预借差旅费500元，经审核以现金付讫。
（凭证2张）2 、2 日，签发现金支票 4 000 元，从银行提取现金备用。
（凭证2张）3、4 日，以银行存款 2 800 元交纳税金。
（凭证3张）4 、5 日，从银行取得短期借款 80 000 元，存入开户行。
（凭证3张）5 、6 日，签发现金支票 46 000 元，从银行提取现金，以备发放工资。
（凭证2张） 6 、7 日，以现金 46 000 元发放本月职工工资。
（凭证3张）7 、7 日，生产车间报销日常开支费用，经审核，以现金 190 元支付。
（凭证4张）8 、10 日，收到银行通知，A公司偿还上月所欠货款 95 000 元，已收妥入账。
（凭证2张） 9 、11 日，开出转账支票 5 800 元，支付本月发生的固定资产修理费。
（凭证2张）10 、12 日，行政管理部门报销购买零星办公用品费 180 元，经审核以现金付讫。
（凭证4张）11 、12 日，职工陈光报销差旅费 450 元，余款退回现金。
（报销凭证5张，收据1张） 12、15 日，签发转账支票 24 000 元，支付所欠供应单位货款。
（凭证3张）13 、16日，销售产品一批，货款共计 2 600 元，已收到存入银行。
（不考虑增值税，凭证2张）14 、23 日，购进材料一批，货款 97 800 元，全部款项以银行存款支付。
（不考虑增值税，凭证3张）15 、25 日，签发转账支票 43000 元，预付供应单位购料款。
（凭证2张）16 、31 日，以现金支付产品销售费用 400 元。
（凭证2张）篇二：登记银行存款日记账、现金日记账的方法银行存款日记账、现金存款日记账的记法一、启用账簿或调换记账人员时，应在账簿的“启用及交接记录”封面内逐项填记有关事项。
现金日记账范本 空白范本
现金日记账
-4103
凭 证 月 日字 号
对方科目
摘 要
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借 方
贷 方
余 额
√
√
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十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分
现金日记账
-4102
凭 证 月 日字 号
对方科目
摘 要
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借 方
贷 方
现金日记账
-4105
凭 证 月 日字 号
对方科目
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摘 要
借 方
贷 方
余 额
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十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分
现金日记账
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凭 证 月 日字 号
对方科目
摘 要
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借 方
贷 方
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十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分
余 额
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十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分
现金日记账
-4101
凭 证 月 日字 号
对方科目
摘 要
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√
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十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分
如何做现金日记账有哪些填写样本
如何做现金日记账有哪些填写样本很多空间初学者都不太会填写现金日记账，多参考几个现金日记账的填写样本也许你就清楚了。
下面店铺给大家分享的现金日记账填写样本，希望能帮到你!现金日记账填写样本一现金日记账填写样本二现金日记账填写样本三现金日记账的格式现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，其格式有三栏式和多栏式两种。
无论采用三栏式还是多栏式现金日记账，都必须使用订本账。
现金日记账的登记方法1.日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。
不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
2.凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。
如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
3.摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
4.对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。
在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。
如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。
现金日记账范本
16 16 16 16 16 16 16 18 18 18 18 18 20 21 21 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 24 24 24 24 24 31 本月合计
借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借
28 31 31 31 31 6 6 6 6 6 6 6 6 10 10 10 10 10 10 11 11 11 11 11 11 14 14 14 14 18 18 18 18
借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借
借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借
1 1 1 1 1 1 1
9 9 9 9 9 9 9
借 借 借 借 借 借 借 借 借
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
现金日记账
单位： 年 月 日 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 凭证号数 咸昶村 摘 要 账号： 票据号码 借 方 日期：2012-2-1至2012-12-31 贷 方 方 向 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 余 额
现金日记账范本
借 借 借 借 借 2,859.00 借 10.00 借 8,707.00 借 15,960.00 借 借 借 借 借 借 借 借
102,267.66 117,267.66 117,147.66 116,847.66 116,821.66 116,821.66 116,821.66 114,821.66 118,477.66 118,357.66 118,267.66 113,507.66 113,307.66 112,986.66 112,906.66 127,906.66 147,906.66 162,906.66 162,880.66 162,580.66 162,251.66 162,051.66 162,041.66 161,741.66 157,191.66 155,111.66 152,411.66 139,822.46 137,822.46 138,122.46 140,483.46 141,294.46 141,618.86 141,661.36 138,802.36 138,792.36 130,085.36 114,125.36 117,125.36 123,875.36 124,033.46 140,243.46 156,453.46 172,663.46 189,643.46
1 1 21 08年电管站垃圾清理(代收代付)胡祖安
1 1 22 李家水泥路用水泥砖
00000177
1 1 23 造垃圾槽小桔赔偿款(张阿全)
1 1 24 造垃圾槽桔子赔偿(王夫南)
1 1 25 造垃圾槽梨头赔偿（杨阿国）
1 1 26 造垃圾槽石头、运费小工资费
现金日记账单(下半年,A4纸打印)
0.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
11月1日 11月2日 11月3日 11月4日 11月5日 11月6日 11月7日 11月8日 11月9日 11月10日 11月11日 11月12日 11月13日 11月14日 11月15日 11月16日 11月17日 11月18日 11月19日 11月20日 11月21日 11月22日 11月23日 11月24日 11月25日 11月26日 11月27日 11月28日 11月29日 11月30日 12月1日 12月2日 12月3日
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
现金日记账模板(优秀7篇)
现金日记账模板（优秀7篇）现金日记账规范与篇一月日凭证号摘要对方科目收入付出结存9 20 提取现金银行存款1009 25 收到货款主营业务收入5009月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。
银行存款日记账月日凭证摘要对方科目借方贷方方向余额9 20 提取现金库存现金100 贷其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。
注意事项：1、按时间顺序逐笔登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。
3、定期到银行拿对账单，做“银行存款余额调节表”，与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。
金额不允许涂改。
现金日记账规范与篇二现金日记账和银2113行日记账填写现金日记账和银行存款5261日4102记账是记账的一种，是由出纳人员根1653据所发生的业务来登记的，取得的收入记在“借方”、发生的支出记在“贷方”;借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。
现金日记账：是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。
每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。
银行存款日记账：是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。
银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。
注意事项：1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。
3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。
现金日记账累计样本
现金日记账累计样本篇一：现金日记账样本篇二：现金日记账外币和银行日记账填写现金日记账和银行日记账填写现金日记账和银行存款日记账是的一种，是由出纳人员根据所发生的来登记的，取得的收入记在“借方”、发生的支出记在“贷方”；借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。
现金日记账：是由出纳相关人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。
每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金税赋合计数和结余数，并将开工率结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。
银行存款日记账：是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的翼形发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。
银行存款日记账应当定期与“银行对账单”核对，至少每月核对三次，并按月编制“银行存款总金额调节表”。
注意事项：1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
2、定期（每月至少一次）与会计核对现金。
3、定期到商业银行拿对账单，做利息收入调节表，与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对发票款项和真伪，避免错账和假票。
5、如果日记账登错了，用红笔在手工明明白白错误的一行划双线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在左边。
篇三：现金日记账月结注意事项现金日记账月结2021-06-29 14:36:23 来源：互联网现金日记账需结出每日每天余额，结账时在银行存款本日最后一笔业务的余额栏结出余额。
月结，只有一笔业务时只用在最后一笔业务下通栏划红线，不用结余额。
不是一笔的话，结出余额，上下划红线。
现金日记账需结出每日每天余额，结账时在银行存款本日最后一笔业务的余额栏结出余额。
月结，只有一笔业务时只用在最后一笔业务下通栏划红线，不用结余额。
不是一笔的话，结出余额，上下划红线。
不用写期初余额，每年开始的时候才写。
1、现金日记账的格式。
现金日记账是用来核算和计量监督库存现金每天的收入、支出和结存紧急状况的账簿，其格式必须使用三栏式订本账。
现金日记账模板
借 借（收入）方 √ 贷（支出）方 或 贷 5,000.00 √ 5,000.00 √ √ 200.00 借 150.00 借 借
结
存
4,800.00 4,650.00
如用21行打印表 请每21行录入过次页 下一行录入承前頁
采购支出 费用报销 工资性支出 税ห้องสมุดไป่ตู้支出 退还保证金 内部转出 存款 其他支出
√ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 其他收入 √ 费用报销 √ √ √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 其他收入 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 工资性支出 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 其他收入 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ √ √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 其他收入 √ 工资性支出
借 1 2 过次页 承前页 借
借 1 2 过次页 承前页 借
1
过次页
过次页 承前页 借
过次页 承前页 借
过次页 承前页 借
√ √ 内部转入 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 采购支出 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 其他收入 √ 工资性支出 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ √ √ 费用报销 √ 工资性支出 √ 其他收入 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 货款收回 内部转入 保证金收入 取款 收回往来 其他收入
模板 现金日记账
核算单位：昆山市交通出租车信息服务中心有限公司
制表：施用珊
打印 日期：2019年12月31日
打印 日期：2019年12月31日
现金日记账
科 目： 现金 （10 01）
月日
凭证号数
摘要
3 3
3
3
3
3
3
本月合计
上月结余
4 4
4
4
4 4
4
4
4
本月合计
上月结余
5
5
5 5
5
核算单位：昆山市交通出租车信息服务中心有限公司
月份： 年 月至 年 月 对方科目
制表：施用珊
2/6
本 币 名 称 ： 人 民 币
打印 日期：2019年12月31日
现金日记账
科 目： 现金 （10 01）
月日
凭证号数
摘要
5
5
5
5
本月合计
上月结余
6
6
6
6
6
6
6
6
6
本月合计
上月结余
7
7
7
7
7
7
7
7
核算单位：昆山市交通出租车信息服务中心有限公司
月份： 年 月至 年 月 对方科目
制表：施用珊
3/6
本 币 名 称 ： 人 民 币
借方 ¥0.00
打印 日期：2019年12月31日
现金日记账
科 目： 现金 （10 01）
月日
凭证号数
摘要
10
10
10
10
10
10
10
10
本月合计
上月结余
11
11
现金日记账范本
现金日记账范本日记账编号: 001
日期: 2022年1月1日
摘要: 现金存入
借方: 现金账户
贷方: 业务收入账户
金额: 500元
日记账编号: 002
日期: 2022年1月3日
摘要: 购买办公用品
借方: 办公用品费用账户
贷方: 现金账户
日记账编号: 003
日期: 2022年1月5日摘要: 现金提取
借方: 现金账户
贷方: 业务支出账户
金额: 200元
日记账编号: 004
日期: 2022年1月7日摘要: 现金收款
借方: 现金账户
贷方: 业务收入账户
日记账编号: 005
日期: 2022年1月10日摘要: 支付水电费
借方: 水电费账户
贷方: 现金账户
金额: 50元
日记账编号: 006
日期: 2022年1月12日摘要: 现金存入
借方: 现金账户
贷方: 业务收入账户
以上是现金日记账的范本，每笔现金交易都需要记录在日记账中，包括日期、摘要、借方科目、贷方科目和金额。
根据具体情况，科目和金额可能会有所不同。
现金日记账账本样本
现金日记账账本样本篇一：现金日记账和银行日记账填写现金日记账和银行日记账读出日记账和银行存款日记账是记账的一种，是由出纳人员根据所发生的业务来登记的，取得的收入记在“借方”、发生的支出记在“贷方”；借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。
现金日记账：是由出纳人员根据现金收付款凭证，再次出现按照业务发生顺序逐笔登记。
每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、总金额支出合计数和结余数，并前述将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时注册登记，日清月结，账款相符。
银行存款日记账：是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，爆发按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。
银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款资金余额调节表”。
注意事项：1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
2、定期（每月至少一次）与会计核对现金。
3、定期到银行业务拿对账单，做银行存款调节表格，与银行存款对账。
4、对每笔报销每项款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
5、如果日记账登错了，围起来用红笔在手工账错误的一行划双线，等同于取消了这个记录，再以把正确的用蓝笔登记在后面。
篇二：现金日记账的格式和填制方法现金日记账的格式和填制方法会计出纳现金日记账财务软件智点财务软件我们知道在一个普通的公司最起码要有一到两个财务人员，一般情况下是两个。
一个是管理全个整个公司财务的会计。
一般做一些总结，归纳，分析类的工作。
像财务数据的编制等等。
另一个就是出纳，它是会计工作靳蓉的重要组成部分。
主要的工作内容就是现金以及各种票据的收入，管理。
保证这些财务维护的安全性及完整性。
当然在初审工作过程中要填制和审核许多的原始凭证，还要填制日记账。
其中现金日记账就是作为一名出纳的工作重点。
现金日记账通常是根据审核后才的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，并随时结记余额。
现金日记账规范与模板
现金日记账规范与模板现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。
今天小编在这给大家整理了现金日记账，接下来随着小编一起来看看吧!现金日记账(一)登记现金日记账的要求(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。
(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。
经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。
日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。
登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。
(3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。
为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。
(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。
现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。
在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。
记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注销，或注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员盖章，以示负责。
(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。
在登记书写时，不要滥造简化字，不得使用同音异义字，不得写怪字体;摘要文字紧靠左线;数字要写在金额栏内，不得越格错位、参差不齐;文字、数字字体大小适中，紧靠下线书写，上面要留有适当空距，一般应占格宽的二分之一，以备按规定的方法改错。
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会计出纳现金日记账财务软件智点财务软件
我们知道在一个普通的公司最起码要有一到两个财务人员，一般情况下是两个。
一个是管理整个公司财务的会计。
一般做一些总结，归纳，分析类的工作。
像财务报表的编制等等。
另一个就是出纳，它是会计工作的重要组成部分。
主要的工作内容就是现金以及各种票据的收入，管理。
保证这些财务的安全性及完整性。
当然在工作过程中要填制和审核许多的原始凭证，还要填制日记账。
其中现金日记账就是作为一名出纳的工作重点。
现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，并随时结记余额。
它是一种特殊的明细账，用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，比如说，我们常见的现金收款，现金付款，提现业务（银行付款凭证）等等。
现金日记帐的格式要满足公司财务记账流程和现金管理要求的需要。
一般情况下有三栏式和多栏式两种。
为了加强对公司现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，得用银行对账单或者其他方法代替日记账。
三栏式现金日记账是最常见的一种日记账记账格式。
如图：即借方、贷方和余额三栏，分别反映现金或银行存款和收入、付出与结存情况，并在“摘要”栏后面设置“对方科目”栏。
如果收、付款凭证数量较多，为了简化记账手续，同时也为了通过现金日记账汇总登记总账，也可以采用多栏式，即在收入（贷方）和付出（借方）两栏中分别按照对方科目设置若干栏目，也就是在收入栏按贷方科目设栏目，在付出栏按借方科目设栏目。
采用多栏式以后，如果会计科目较多，会造成账页过长，登记不方便，不过它也有可取之处，可以减少了登记总账的工作量，反映货币资金的来龙去脉，这里我们主要讲一下三栏式现金日记账的编制方法及格式。
登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：
一、日期
“日期”栏中的日期指的是记账凭证的登记日期，它应该与现金实际收付的日期一致。
它是根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
出纳在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
也就是说，现金日记账的记账日期，应该和记账凭证一致。
二、凭证编号栏
它指的是登记入账的收款、付款凭证的种类和编号。
公司采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，如果是现金收款凭证，简写为“现收”，还应该登记记账凭证的编号数，如填入“收×号”；如果是根据现金付款凭证登记现金日记账时，就填入“现付×号”。
三、摘要栏
“摘要”栏要文字简练，清晰的说明，登记入账的经济业务内容。
四、.对应科目栏
对应科目栏指现金收入的来源科目或者是支出的科目。
如，银行提现，其来源科目也就是对方科目为“银行存款”。
通过这个栏目可以了解经济业务的来龙去脉。
在填制对应科目的时候只填写总账科目，而不要填明细科目。
当对应科目是多个的时候，可分主次来填，也就是只填写主要科目。
如果没有主次之分，就根据金额的大小决定。
填写金额大的科目，再在后面加上“等”字。
比如说，公司购买了一批办公用品，耗费1000元，400元车间承担，600元行政部门负担。
在填写对应科目栏是，就写“管理费用等”，贷方金额是1000元。
五、借方和贷方栏
指现金实际收付的金额，每日终了应该分别计算，现金收入和支付的合计金额。
结出余额。
还有将余额与出纳员的库存现金核对，进行“日清”。
“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。
六.余额
“余额”栏涉及到公式：
本日余额＝上日余额＋本日借方－本日贷方
期末余额= 期初余额+本期增加－本期减少
指现金实际收付的金额在每日终了应该分别计算，现金收入和支付的合计金额。
结出余额。
还有将余额与出纳员的库存现金核对，进行“日清”。
现金日记账是专门记录现金收付业务的特种日记账，它一般由出纳人员负责填写。
现金日记账既可用作明细账，也可用于过账媒介。
比如说，会计根据现金日记账，编制现金流量表等。
为了减少会计的工作量及效率，增强公司财务管理水平及竞争力，很多公司都会使用财务软件来记账，像智点财务软件。
当然作为出纳也可以用这类软件，或者是出纳们专用的财务软件。
篇二：现金日记账的格式和登记方法
现金日记账的格式和登记方法
2.现金日记账的登记方法。
（了解）
现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“
上日余额+本日收入一本日支出=本日余额”
期初余额+ 本期增加—本期减少=期末余额
的公式，逐日结出现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日现金收付是否有误。
（1）三栏式现金日记账的具体登记方法如下：
①日期栏：系指记账凭证的日期，应与现金实际收付日期一致。
②凭证栏：系指登记入账的收付款凭证的种类和编号，如：“现金收（付）款凭证”，简写为“现收（付）”；“银行存款收（付）款凭证”，简写为“银收（付）”。
凭证栏还应登记记凭证的编号数，以便于查账和核对。
③摘要栏：摘要说明登记入账的经济业务的内容。
文字要简练，但要能说明问题。
对方科目栏：系指现金收入的来源科目或支出的用途科目。
如银行提取现金，其来源科目（即对方科目）为“银行存款”。
其作用在于了解经济业务的来龙去脉。
④收入、支出栏（或借方、贷方）：系指现金实际收付的金额。
每日终了，应分别计算现金收入和付出的合计数，结出余额，同时将余额与出纳员的库存现金核对，即通常说的“日清”。
如账款不符应查明原因，并记录备案。
月终同样要计算现金收、付和结存的合计数，通常称为“月结”。
（2）在实际工作中，如果收付业务较多需要设多栏式现金日记账，一般常把现金收入业务和支出业务分设“现金收入日记账”和“现金支出日记账”两本账。
其中：现金收入日记账按对应的贷方科目设置专栏，另设“支出合计”栏和“结余”栏；现金支出日记账则只按支出的对方科目（借方）设专栏，不设“收入合计”栏和“结余”栏。
借贷方分设的多栏式现金日记账的登记方法是：
（1）先根据有关现金收入业务的记账凭证登记现金收入日记账，根据有关现金支出业务的记账凭证登记现金支出日记账；
（2）每日营业终了，根据现金支出日记账结计的支出合计数，一笔转入现金收入日记账的“支出合计”栏中，并结出当日余额。