物业集团公司规章制度

物业集团公司规章制度

、会计核算原则

1．会计核算工作必须遵守中华人民共和国法律、法规的有关规定。

2．会计年度自公历每年一月一日起到十二月三十一日止。

3．会计核算采用借贷式复式记帐法，根据权责发生制的原则入帐。

4．以人民币为记帐本位币，外汇资金以中华人民共和国国家外汇管理局每月1 日公布的外汇牌价折算成人民币记帐，同时另记外币帐户。

5．会计凭证、会计帐簿、会计报表等和种记录都须根据实际发生的经济业务及证明经济业务发生的合法凭证

为依据进行登记，做到手续齐备，内容完整，准确及

时。

6．坚持配比原则，当期营业收入与其相对的费用相互配合。

7．资产的入帐价值按取得的实际成本进行核算。

8．办理会计事项要求书写正规的文字与数字。

、货币资金的管理

货币资金管理是财务管理的重要组成部分，牵涉面广，政策性强，因此必须加强管理，严格遵守财经纪律，以

保障货币资金的正常使用和周转。

一）现金的管理

1．现金的使用范围主要限于：

（1）支付工资、奖金及工资性津贴等。

（2）报销交通费、通讯费等等。

（3）零星开支。

2．认真做好库存现金保管工作。现金和有价证券必须放在保险柜里以确保安全和完整无缺。

3．现金一切收、付款项，均须按业务性质分别填写服务收费单或支款单。单上应写明收付的内容、用途及有关情况、金额，并由部门经理审核签字后方能办理收支款手续。

4．财务部在收支现金时，要严格审核现金收付凭证及所附单据是否合法，数额是否完整，签字手续是否齐备等。对不符合制度规定的，应予以纠正或拒绝办理收支业务。

5．对于从营业收入中取得的现金，一律当日上缴，不得坐支现金收入。

6．各部门的收支现金应通过财务部入帐，不得私设小金库。

7．根据经营业务需要，备用金库存周转金暂定为3,000 元整，由财务部出纳负责。建立现金日记帐，严格执行现金盘点制度，报销手续，每日核对库存现金，做

到帐款相符，帐帐相符

8．凡办理付款业务须暂借领现金支付时，由经办人填写“现金使用申请单” ，报物业总经理签字后财务部方

可办理。经办人应及时返回发票至财务部进行核销。（二）银行存款的管理

1．物业公司因经营业务需要使用转帐支票付款，一律由部门填写“请款单”，部门经理和会签部门经理签

字后，经财务部审核，物业公司总经理签字后报总公

司审批，方可付款。

2．支票领用者在支票领用记录上写明日期、内容并签字，方可领用，于7 日内将发票送回财务部报帐，

并注销登记。

3．严格遵守银行有关规定，不得将银行帐户借给其他单位或个人办理结算。

三、费用管理规定加强各项费用开支预算管理，实行财务监督，杜绝不合理、不合法的费用支出，杜绝假发票、空白条。对发生的各种费用，应按权责发生制，做待摊和预提处理。1．审批权限：计划之内的日常开支在500 元以下，由物业公司总经理审批，超过500 元由公司总裁审批。

2．报销时间：每周二、四对各部门进行费用报销，每月最后两个工作日不报销，以正确反映当月实际费用情

况，其他时间为财务理帐时间，原则上不接待报销人

员。

3．报销票据的要求：付款原始票据要合法，字迹清晰，大小写金额必须准确相符，对于一般的收据和与物业

公司业务无关或时间不符的票据，一律不予报销。

1．报销程序：经办人首先在发生费用的原始票据的背面签字并注明事由，由主管会计填制支出凭证审查签

字后再由总经理审批后，由出纳付款。

四、财产物资管理规定本规定所称“财产物资”包括固定

资产、低值易耗品和日常管理维修所需物料消耗品。财产物资的管理由财务部设置专门账簿，开辟专门地点，指定专人负责。

（一）、物资的采购规定：

1．每年12 月15 日和每月20 日之前，各部门需向财务部申报次年度和次月的采购预算（随同部门经营

收支预算申报），经财务部汇总、审核、资金平衡

后，提出意见上报总经理审批。

2．各部门应严格按照审批后采购预算执行。如遇特殊情况超预算应急采购，需由物品使用部门附书面申请报

总经理审批。

3．各部门应根据批准的采购预算或申请，填写“采购申请单”详细列明物品的用途、名称、规格、单位、数

量、金额，采购员负责寻价并填写“采购物品寻价

单” 经主管会计审核后报总经理，上级审批后签订购

销合同，并及时办理请款和采购事宜，保障各部门经

营管理活动的正常进行。

2．物品到货，采购员会同仓库管理员办理物品验收入库手续。

二）、物资的库存管理及登记规定：

1、物资分别由仓库管理员和使用人保管：领用前按物品

类别保管在仓库中，不得丢失或损坏；领用后，由使用人负责保管，如在保管和使用中发生非正常损坏，需照价赔偿。

2、建立“固定资产卡片” ，按编码逐一登记，列明物

品的品名、规格、单价、采购日期、使用部门及使用人等，以次作为资产明细账和计提折旧、摊销费用的依

据。

3、要建立“财产出入库登记卡” ，仓库管理员对购入物

品分部门、按类别进行入库登记。

4、对购入的物品应严格进行入库验收，核对型号、规

格，在验收数量的同时也要验收质量，并检查物品有关性能的产品质量证明书。

5、对库存的各项物资，建立电脑材料系统明细帐，月末

仓库管理员将仓库各物品消耗的数量及金额汇总统计，报主管会计。

6、每月不少于一次对库存物品进行实地盘点，每半年不

少于一次对各部门在用的物品进行实物盘点。如实编