税金计算表
各种税金的计算公式
各种税金的计算公式
1.个人所得税计算公式：
个人所得税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
其中，应纳税所得额=全年收入-免税收入-减除费用-专项扣除- 赡养费用-子女教育-继续教育-住房租金-住房贷款利息-走动通
讯费-其他扣除项目
适用税率和速算扣除数可根据应纳税所得额的不同范围，查看个人所得税税率表和速算扣除数表。
2.企业所得税计算公式：
企业所得税=应纳所得税额×适用税率-减免税额
其中，应纳所得税额=计税所得额-减除费用-扣除项目，适用
税率表可以根据税务部门发布的最新版本进行查询。
3.增值税计算公式：
增值税=增值额×适用税率
其中，增值额=销售额-进项税额，适用税率分为11%和17%，根据商品或服务的不同税目可参考相关税率表。
4.城市维护建设税和教育费附加计算公式：
城市维护建设税和教育费附加=销售额×实际税率
其中，实际税率=城市维护建设税税率+教育费附加率，可根
据不同省市税务部门发布的政策进行查询。
5.印花税计算公式：
印花税=计税依据×税率
其中，计税依据根据不同交易类型有所不同，税率也会参照国
家最新政策进行调整。
常见印花税的税率参考内容如下：·出租、租赁，税率0.03%
·贷款，税率0.05%
·转让股权，税率0.1%
·购房，税率1%或1.5%
·购车，税率1%或2%。
建筑公司税金计算表
本月开票金额明细
一、一般计税
1 某有限公司1
2 某有限公司2
3
4
小计
本月认证进项税金额
本月转出进项税金额
本月外地项目预缴增值税
上期留底进项税金额
一般计税本月应交增值税
二、简易计税
1 某有限公司3
2 某有限公司4
3
4
小计
本月外地项目预缴增值税
本月专业分包抵扣税金
简易计税本月应交增值税
三、本月合计缴纳增值税
四、本月应交附加税 其中：城建税
教育费附加 地方教育费附加 合计
公司注册地本月缴纳税金计算表
项目名称
税率
开票金额（含 税）
开票不含税 金额
某项目1 某项目2
9.00% 1,090,000.00 1,000,000.00 9.00% 545,000.00 500,000.00
1,635,000.00 1,500,% 1,030,000.00 1,000,000.00 3.00% 515,000.00 500,000.00
1,545,000.00 1,500,000.00
5.00% 3.00% 2.00%
附加税税基 67,500.00 67,500.00 67,500.00
税额
备注
90,000.00 45,000.00
135,000.00 75,000.00 2,500.00 26,000.00 3,500.00 33,000.00
30,000.00 15,000.00
45,000.00 8,000.00 2,500.00 34,500.00 67,500.00 应交税金 3,375.00 2,025.00 1,350.00 6,750.00
税金计算表(一般纳税人)
年月税金计算表（增值税一般纳税人）
已与国税、地税系统中的数据进行核对（签字）：
注：1、增值税税目及税率：（1）货物及加工修理修配劳务：17%；（2）有形动产租赁服务：17%；（3）货物：13%；（4）交通运输业和邮政业的服务：11%；（5）应税服务：6%（部分现代服务业）
2、营业税税目及税率；（1）交通运输业：3%；（2）建筑业：3%；（3）金融保险业：5%；（4）邮电通信业：3%；（5）文化体育业：3%；（6）娱乐业：5%－20%；（7）服务业：5%；（8）转让无形资产：5%；（9）销售不动产：5%。
3、消费税税目及税率：14个税目并有40多个税率。
具体省略。
4、印花税税目及税率：13个税目并有多个税率。
常见税目如下：
（1）购销合同：有购销合同的按购销金额的0.03%贴花；若没有购销合同，商业企业按营业收入的50%作为计算基数，工业企业按营业收入的80%作为计算基数，其他企业按营业收入的100%作为计算基数。
（2）加工承揽合同：按加工或承揽收入0.05%贴花；（3）技术合同：按所载金额0.03%贴花；
（4）营业账簿：①营业资金帐簿：按实收资本和资本公积的合计金额0.05%贴花；。
企业税费测算表
企业税费测算表企业税费测算表1-公司信息公司名称：注册地质：公司类型：所属行业：公司规模：2-企业税务登记2-1 税务登记类型：2-2 税务登记资料：●公司注册文件●营业执照副本●法定代表人联系明●经营场所租赁合同●组织机构代码证3-企业所得税3-1 纳税人资格认定：3-2 征收方式：3-3 税率及调整：3-4 报税申报材料：●暂估缴纳的纳税申报表●上年度企业所得税汇算清缴纳税申报表4-增值税4-1 征收范围：4-2 税率及分类：4-3 税务登记及报税：4-4 发票管理：●开具增值税专用发票申请表●发票领用及申报管理表5-印花税5-1 征收范围：5-2 税率及分类：5-3 税务登记及申报：5-4 税费结算及缴纳：●印花税纳税申报表6-企业所得税前扣除费用6-1 薪酬及社会保险费：6-2 办公费用：6-3 研发费用：6-4 税前扣除限额：7-城市维护建设税7-1 税率及计算方式：7-2 税务登记及申报：7-3 税费结算及缴纳：8-土地使用税8-1 税率及计算方式：8-2 税务登记及申报：8-3 税费结算及缴纳：9-城镇土地使用税9-1 税率及计算方式：9-2 税务登记及申报：9-3 税费结算及缴纳：10-附加税费10-1 教育费附加：10-2 地方教育附加：10-3 农民工就业保障费：10-4 城市建设维护费：10-5 其他附加税费：附件：本文涉及的附件包括：●公司注册文件●营业执照副本●法定代表人联系明●经营场所租赁合同●组织机构代码证●暂估缴纳的纳税申报表●上年度企业所得税汇算清缴纳税申报表●开具增值税专用发票申请表●发票领用及申报管理表●印花税纳税申报表法律名词及注释：1-企业所得税：根据国家税收法规定，纳税人根据其合法的收入额减除的额度缴纳的税费。
2-增值税：商品在生产和流通环节中增加的价值所增加的税收。
3-印花税：根据国家法律规定，对法定文件、印刷品、交易合同等进行征收的税费。
4-城市维护建设税：根据城市建设规划及城市基础设施建设需要，由纳税人缴纳的税费。
小规模纳税人季末计提税金自动计算表(查账征收)
企业综合税收负担率＝企业实际缴纳的各项税收总额 / 企业同期不含 税收入总额
增值税+附加税综合负税率
0.64%
企业综合负税率
5.73%
小规模纳税人季末计提税金自动计算表（查账征收）
税目
增值税
其他
专票 本季含税销售额
普票
本季不含税销售 专票
额
普票
计算金额
151500.00 101000.00 150000.00 100000.00
Hale Waihona Puke 计算方式税 率不含税销售额×税率 1%
税额
1500.00
单位：元
备注
公式已经设置好，可以分情况计算 ①季不含税销售小于等于30万只算专票 ②季不含税销售额大于30万计算专票加普 票的增值税税额。 ③小规模纳税人减按1%征收率征收增值 税，政策实施期限延长到2020年12月31日 。
工资总额×税率
2%
37.50 600.00
根据 财税〔2019〕13号对小规模纳税人 50%减征印花税（不含证券交易印花税）。 本通知执行期限为2019年1月1日至2021年 12月31日。 查看企业核定的税种，没有的话请删除本
行
企业所得税
本季度利润总额
301000.00
利润总额×适用税率 5%
15050.00
0.00 0.00 0.00
根据 财税〔2019〕13号对月销售额10万元 以下（含本数）的小规模纳税人免征①教 育费附加、②地方教育费附加、③水利建 设基金。本通知执行期限为2019年1月1日 至2021年12月31日。
印花税 工会经费
工资总额
250000.00 30000.00
不含税收入×税率 0.03%
房地产企业税金计算表
2016.02 2016.03
2016.02 2016.03
2016.02 2016.03
2016.02 2016.03
2016.02 2016.03
2016.02 2016.03
2016.02 2016.03
2016.02 2016.03
2016.02 2016.03
2016.02 2016.03
#D00
税率 0.1%
按收入预交 33,761.18
合计
2016年1月税金计算表
税率
5.00% 7.00% 3.00% 2.00% 2.00%
4.00%
0.05% 0.03% 0.05% 0.05% 0.03% 0.05% 0.10% 0.03% 0.03% 0.03% 0.03% 0.05% 0.05% 0.05% 税率 1.20%
地块编号
0217012054/5
税款交纳时 间
2016.03
备注 备注
#DIV/0!
0.00
财务负责人：
审核：
项目
五险一金
工会经费 个人所得税
保险及公积金等
计税基数
税率
税种明细
20%
养老-单位
0
8%
养老-个人
0
1%
失业-单位
(11,600)
0.5%
失业-个人
205,335
8%
医疗-单位
162,574
0.00 0.00
租金或原值
扣除率
房产税
从价
22,377,423.42
0.30
从租
企业所 得税
土地使 用税
计税项目 住宅收入
合计金额/合同编 号
般纳税人企业每月应交各种税费计算表
合计应交税费总额
注：企业所得税按核定征收（B表）=收入*核定的利润率*所得税税率=100**=
企业所得税按查账征收（A表）=本季利润* 如果亏损则“零”申报
一般纳税人,应交税费
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一般纳税人企业每月应交各种税费计算表
假设企业已开不含税销售收入100元的发票出去，需要正常申报缴纳以下各种税费
税费名称
计税金额
税费率
应交税费
税费所占收入的百分比（即即税负率）
销项税
100
%
%
%
%
%
进项税
90
应交增值税
城建税
教育费附加
地方教育费附加
防洪资金
价格调节基金
销售印花税
购货印花税
各种税金的计算公式
For personal use only in study and research; not for commercial use一、增值税1、一般纳税人应纳税额=销项税额—进项税销项税额=销售额×税率此处税率为17%组成计税价格=成本×（1+成本利润率）组成计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1—消费税税率）禁止抵扣人进项税额=当月全部的进项税额×（当月免税项目销售额，非应税项目营业额的合计÷当月全部销售，营业额合计）2、进口货物应纳税额=组成计税价格×税率组成计税价格=关税完税价格+关税（+消费税）3、小规模纳税人应纳税额=销售额×征收率销售额=含税销售额÷（1+征收率）二．消费税1、一般情况：应纳税额=销售额×税率不含税销售额=含税销售额÷（1+增值税税率或征收率）组成计税价格=（成本+利润）÷（1—消费税率）组成计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1—消费税税率）组成计税价格=（材料成本+加工费）÷（1—消费税税率）组成计税价格=（关税完税价格+关税）÷（1—消费税税率）2、从量计征应纳税额=销售数量×单位税额三、营业税应纳税额=营业额×税率四、关税1、从价计征应纳税额=应税进口货物数量×单位完税价×适用税率2、从量计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额3、复合计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额+应税进口货物数量×单位完税价格×适用税率五、企业所得税应纳税所得额=收入总额—准予扣除项目金额应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额应纳税额=应纳税所得额×税率月预缴额=月应纳税所得额×25%月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/12六、外商投资企业和外商企业所得税1、应纳税所得额制造业：应纳税所得额=产品销售利润+其他业务利润+营业外收入—营业外支出商业：应纳税所得额=销售利润+其他业务利润+营业外收入—营业外支出服务业：应纳税所得额=业务收入×净额+营业外收入—营业外支出2、再投资退税：再投资退税=再投资额×（1—综合税率）×税率×退税率七、个人所得税：1、工资薪金所得：应纳税额=应纳税所得额×使用税率—速算扣除数2、稿酬所得：应纳税额=应纳税所得额×使用税率×（1—30%）3、其他各项所得：应纳税额=应纳税所得额×使用税率八、其他税收1、城镇土地使用税年应纳税额=计税土地面积（平方米）×使用税率2、房地产税年应纳税额=应税房产原值×（1—扣除比例）×1.2%或年应纳税额=租金收入×12%3、资源税年应纳税额=课税数量×单位税额4、土地增值税增值税=转让房地产取得的收入—扣除项目应纳税额=∑（每级距的土地增值额×适用税率）5、契税应纳税额计税依据×税率For personal use only in study and research; not for commercial use.Nur für den persönlichen für Studien, Forschung, zu kommerziellen Zwecken verwendet werden.Pour l 'étude et la recherche uniquement à des fins personnelles; pas à des fins commerciales.толькодля людей, которые используются для обучения, исследований и не должны использоваться в коммерческих целях.以下无正文For personal use only in study and research; not for commercial use.Nur für den persönlichen für Studien, Forschung, zu kommerziellen Zwecken verwendet werden.Pour l 'étude et la recherche uniquement à des fins personnelles; pas à des fins commerciales.толькодля людей, которые используются для обучения, исследований и не должны использоваться в коммерческих целях.以下无正文。