现代贷款质最新量迁徙情况表
1、银行监管报表XBRL扩展分类标准说明
附件一银行监管报表XBRL扩展分类标准说明一、概述银行监管报表XBRL扩展分类标准（以下简称分类标准）由银监会根据银行非现场监管报表、财政部发布的基于企业会计准则的通用分类标准(以下简称通用分类标准)，并遵循国家标准化管理委员会发布的《可扩展商业报告语言（XBRL）技术规范第1部分：基础》（GB/T 25500.1-2010）、《可扩展商业报告语言（XBRL）技术规范第2部分：维度》（GB/T 25500.2-2010）、《可扩展商业报告语言（XBRL）技术规范第3部分：公式》（GB/T 25500.3-2010）、《可扩展商业报告语言（XBRL）技术规范第4部分：版本》（GB/T 25500.4-2010）系列国家标准制定完成，未来将随着银行监管报表的补充修订进行调整和更新。
本说明作为银行监管报表XBRL扩展分类标准的辅助性文件，旨在帮助具备一定XBRL知识的使用者了解该分类标准的架构及内容，这些使用者包括有关监管机构、非现场监管报表编制者和软件开发商等。
二、主要内容银行监管报表XBRL扩展分类标准内容包括非现场监管基础报表62张（包括法人机构基础报表44张和分支机构基础报表18张）和特色报表9张（指S55、S56、S57、S58、S59、S60、S61、SF56、SF57），由元素和6类链接库组成，其中元素1815个，链接库包括列报链接库、计算链接库、定义链接库、标签链接库（包括中文和英文标签）、参考链接库和公式链接库。
选定范围内银行非现场监管报表名称如表1所示：表1选定范围内银行非现场监管报表名称（一）与财政部通用分类标准的关系银行监管报表XBRL扩展分类标准在财政部通用分类标准的基础上进行扩展，仅重复使用通用分类标准定义的元素，但不重复使用通用分类标准的链接库，单独建立自身的链接库。
对于在财政部通用分类标准中已经定义的、与银行监管报表含义一致的会计概念，该分类标准采用直接引用的方式，将财政部通用分类标准中的这些元素装载到该分类标准中。
关于化解不良贷款记录的批复
关于化解不良贷款记录的批复近年来，实体经济下行，银行不良贷款逐步浮出水面，不良贷款化解与处置成为银行头等大事。
本文结合《G12贷款质量迁徙情况表》，从不良贷款化解与处置最终的结果分为了5种形式，分别为“债变债、债变现、债变物、债变权和债变零”，当然一笔不良贷款处置结果可能涉及这几种方式的组合。
本文“债变权”部分感谢孙海波老师的指导。
债变债“债变债”是银行主动化解不良贷款的结果，债还是原来的债，只是贷款质量从不良重新认定为正常。
这种情况仅属于贷款风险的化解，本质上不属于贷款处置的范围，具体的做法分为非重组上调和重组上调两种情况，有的银行叫做“贷款升级”。
1非重组上调非重组上调是指贷款按照《贷款风险分类指引》的分类认定条件，调入不良后，在报告期，借款人现金流从不正常转为正常，第一还款来源充足，风险部门判断其能够正常履约，贷款重新调为正常。
在经济下行期，法人客户非重组上调的可能性较小；而采用脱期法的零售贷款通过逾期期限判断贷款质量，非重组上调的可能性较大。
2重组上调重组上调是指借款人贷款经过重组后，经过一定时间的观察期（不低于6个月）后，借款人符合正常贷款分类条件，贷款重新调为正常。
由于按照《贷款风险分类指引》第12条“需要重组的贷款应至少归为次级类”，这类贷款重组上调的可能性挺大。
但实践中，贷款重组后仍然以银行债权方式存在的重组方案不多，更多的是转变为物权或权益类资产。
重组贷款的基数较小，贷款非重组上调相应也不多。
债变现“债变现”是指银行实实在在收回了不良贷款本金，也许是全额收回，也许是部分收回，这就属于不良贷款清收范围。
不良贷款收现的途径多种多样，比如正常催清收、通过诉讼追偿、直接扣划担保公司保证金、企业破产偿债等等。
不良贷款也可以通过债权真实转让方式收回现金，比如单笔转让给第三方，批量转让给4大AMC。
但值得注意的是，通过通道过桥方式的非洁净转让（附有远期回购协议）并不被监管认可。
1全额收现如果贷款能够全额收回本金，则不符合《贷款风险分类指引》不良贷款核心定义，因此在统计时需要做一个过渡处理，即贷款从不良类调整为正常类，然后全额清收，填报在[10.A收回现金]子项[10.1A转为正常后归还]中。
银行50项监管指标合辑（2019版）
银⾏50项监管指标合辑（2019版）资本充⾜指标名称资本充⾜率监管标准>=10.5%指标定义资本净额／应⽤资本底线及校准后的风险加权资产合计×100%计算公式G40《资本充⾜率汇总表》G40_[3.A]/G40_[9.A]×100%计算公式⼀级资本充⾜率监管标准>=8.5%指标定义⼀级资本净额／应⽤资本底线及校准后的风险加权资产合计×100%计算公式G40《资本充⾜率汇总表》G40_[2.A]/G40_[9.A]×100%指标名称核⼼⼀级资本充⾜率监管标准>=7.5%指标定义核⼼⼀级资本净额／应⽤资本底线及校准后的风险加权资产合计×100% 计算公式G40《资本充⾜率汇总表》G40_[1.A]/G40_[9.A]×100%杠杆情况指标名称杠杆率监管标准>=4%指标定义⼀级资本净额／（调整后的表内资产余额+衍⽣产品资产余额+证券融资交易资产余额+调整后的表外项⽬余额）×100%计算公式G44《杠杆率情况表》G44_[1.A]/（G44_[2.A]+G44_[3.A] +G44_[4.A]+G44_[5.A]）×100%信⽤风险指标名称不良资产率监管标准<=4%指标定义不良信⽤风险资产／信⽤风险资产×100%计算公式G11_II《资产质量及准备⾦》G11_II_[23.E]/G11_II_[23.A]×100%指标名称不良贷款率监管标准<=5%指标定义（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款×100％计算公式G11_II《资产质量及准备⾦》G11_II_[1.E]/G11_II_[1.A]×100%指标名称逾期90天以上贷款与不良贷款⽐例监管标准原则上不⾼于100%指标定义逾期90天以上贷款/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）×100％计算公式G11_I《按⾏业分类的贷款（按贷款投向）》(G11_I_[4.3A]+G11_I_[4.4A]+G11_I_[4.5A]+G11_I_[4.6A])/G11_I_[1.E]×100%指标名称逾期90天以上贷款纳⼊不良贷款的⽐例监管标准=100%指标定义纳⼊不良贷款的逾期90天以上贷款/逾期90天以上贷款×100％计算公式G11_I《按⾏业分类的贷款（按贷款投向）》(G11_I_[4.4E]+G11_I_[4.5E]+G11_I_[4.6E]+G11_I_[4.7E])/(G11_I_[4.4A]+G11_I_[4.5A]+G11_I_[4.6A]+G11_I_[4.7A])×100%指标名称拨备覆盖率监管标准>=150%&140%&130%&120%指标定义贷款减值准备⾦/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）×100％计算公式G11_II《资产质量及准备⾦》G11_II_[1.2A]/G11_I_[1.E]×100%指标名称贷款拨备率监管标准>=2.5%&2.1%&1.8%&1.5%指标定义贷款减值准备⾦/各项贷款×100％指标定义贷款减值准备⾦/各项贷款×100％计算公式G11_II《资产质量及准备⾦》G11_II_[1.2A]/G11_I_[1.A]×100%风险集中指标名称最⼤单家同业融出⽐例监管标准<=50%指标定义最⼤⼀家同业融出余额（扣除结算性同业存款和风险权重为零资产）/⼀级资本净额×100%计算公式G14a《授信集中情况表》G14a_[1.L]/G14a_[13.B]×100%指标名称⾮同业单⼀客户贷款余额⽐例监管标准<=10%指标定义最⼤单家⾮同业单⼀客户贷款/资本净额×100%计算公式G14_I《⼤额风险暴露总体情况表》G40《资本充⾜率汇总表》G14_I_[1.1.2.A]/G40_[3.A]×100%指标名称⾮同业单⼀客户风险暴露⽐例监管标准<=15%指标定义最⼤单家⾮同业单⼀客户风险暴露/⼀级资本净额×100%计算公式G14_I《⼤额风险暴露总体情况表》G14_I_[1.1.1.A]/G14_I_[2.A]×100%指标名称⼀组⾮同业关联客户的风险暴露风险暴露⽐例监管标准<=20%指标定义最⼤单家⾮同业集团或经济依存客户风险暴露/⼀级资本净额×100%计算公式G14_I《⼤额风险暴露总体情况表》G14_I_[1.2.1.A]/G14_I_[2.A]×100%指标名称同业单⼀客户风险暴露⽐例监管标准2019年6⽉30⽇<=100% 2019年12⽉31⽇<=80% 2020年6⽉30⽇<=60% 2020年12⽉31⽇<=45% 2021年6⽉30⽇<=35% 2021年12⽉31⽇<=25%指标定义最⼤单家同业单⼀客户风险暴露/⼀级资本净额×100%计算公式G14_I《⼤额风险暴露总体情况表》G14_I_[1.3.1.A]/G14_I_[2.A]×100%指标名称同业集团客户风险暴露⽐例监管标准2019年6⽉30⽇<=100% 2019年12⽉31⽇<=80% 2020年6⽉30⽇<=60% 2020年12⽉31⽇<=45% 2021年6⽉30⽇<=35% 2021年12⽉31⽇<=25%指标定义最⼤单家同业集团客户风险暴露/⼀级资本净额×100%计算公式G14_I《⼤额风险暴露总体情况表》G14_I_[1.4.1.A]/G14_I_[2.A]×100%指标名称单⼀客户关联度监管标准<=10%指标定义最⼤⼀家关联⽅授信余额/资本净额×100%计算公式G15《最⼤⼗家关联⽅关联交易情况表》G15_I_[1.O]/G15_I_[11.C]×100%指标名称集团客户关联度监管标准<=15%指标定义最⼤⼀家关联⽅所在集团授信余额/资本净额×100%计算公式G15《最⼤⼗家关联⽅关联交易情况表》G15_I_[G1.O]/G15_I_[11.C]×100%指标名称全部关联度监管标准<=50%指标定义全部关联⽅授信总额／资本净额×100%计算公式G15《最⼤⼗家关联⽅关联交易情况表》G15_II_[1.A]/G15_I_[11.C]×100%贷款迁徙贷款迁徙指标名称正常贷款迁徙率(调整后)监管标准⽆指标定义(年初为正常贷款,报告期内转为不良贷款的⾦额+年初为正常贷款，报告期内转为不良贷款并完成不良贷款处置的⾦额)／(年初正常类贷款余额+年初关注类贷款余额)×100%×折年系数计算公式G12《贷款质量迁徙情况表》(G12_[3.E]+G12_[3.F]+G12_[3.G]+G12_[4.E]+G12_[4.F]+G12_[4.G]+G12_[3.L]+G12_[3.M]+G12_[3.N]+G12_[4.L]+G12_[4.M]+G12_[4.N])/(G12_[3.A]+G12_[4.A])×100%×折年系数指标名称正常类贷款迁徙率(调整后)监管标准⽆指标定义(年初正常类贷款向下迁徙⾦额+年初为正常类贷款，报告期内转为不良贷款并完成不良贷款处置的⾦额)／年初正常类贷款余额×100%×折年系数计算公式G12《贷款质量迁徙情况表》(G12_[3.D]+G12_[3.E]+G12_[3.F]+G12_[3.G]+G12_[3.L]+G12_[3.M]+G12_[3.N])/G12_[3.A]×100%×折年系数指标名称关注类贷款迁徙率(调整后)监管标准⽆指标定义(年初关注类贷款向下迁徙⾦额＋年初为关注类贷款，报告期内转为不良贷款并完成不良贷款处置的⾦额)／年初关注类贷款余额×100%×折年系数计算公式G12《贷款质量迁徙情况表》(G12_[4.E]+G12_[4.F]+G12_[4.G]+G12_[4.L]+G12_[4.M]+G12_[4.N])/G12_[4.A]×100%×折年系数指标名称次级类贷款迁徙率(调整后)监管标准⽆指标定义(年初次级类贷款向下迁徙⾦额＋年初为次级类贷款，报告期内转为可疑类和损失类贷款并进⾏处置的⾦额)／年初次级类贷款余额×100%×折年系数计算公式G12《贷款质量迁徙情况表》(G12_[5.F]+G12_[5.G]+G12_[5.M]+12_[5.N])/G12_[5.A]×100%×折年系数指标名称可疑类贷款迁徙率(调整后)监管标准⽆指标定义(年初可疑类贷款向下迁徙⾦额＋年初为可疑类贷款，报告期内转为损失类贷款并进⾏处置的⾦额)／年初可疑类贷款余额×100%×折年系数计算公式G12《贷款质量迁徙情况表》(G12_[6.G]+G12_[6.N])/G12_[6.A]×100%×折年系数指标名称批量转让收回现⾦率监管标准⽆指标定义（批量转让次级类贷款收回现⾦+批量转让可疑类贷款收回现⾦+批量转让损失类贷款收回现⾦）/(批量转让次级类贷款总额+批量转让可疑类贷款总额+批量转让损失类贷款总额)×100%计算公式G12《贷款质量迁徙情况表》(G12_[10.2.1L]+[10.2.1M]+[10.2.1N])/(G12_[14.L]+[14.M]+14.N])×100%盈利性指标名称资产利润率监管标准>=0.6%指标定义税后利润/资产平均余额×100%×折年系数计算公式G01《资产负债项⽬统计表》G04《利润表》(G04_[11.A]+G04_[12.A])/G01_[25.C]平均余额×100%×折年系数指标名称资本利润率监管标准>=11%指标定义税后利润/(所有者权益+少数股东权益)平均余额*100%×折年系数G01《资产负债项⽬统计表》计算公式G01《资产负债项⽬统计表》G04《利润表》(G04_[11.A]+G04_[12.A])/(G01_[50.C]+G01_[59.C])平均余额×100%×折年系数指标名称风险资产利润率监管标准⽆指标定义税后利润/应⽤风险底线后的加权风险资产平均值×折年系数×100%；计算公式G04《利润表》G40《资本充⾜率汇总表》(G04_[11.A]+G04_[12.A])/G40_[9.A]平均余额×100%×折年系数指标名称净息差监管标准⽆指标定义利息净收⼊/⽣息资产平均余额×100%×折年系数计算公式G01《资产负债项⽬统计表》G04《利润表》G04_[1.A]/G01[63.C]的平均余额×100%×折年系数指标名称净利差监管标准⽆指标定义（利息收⼊/⽣息资产平均余额-利息⽀出/付息负债平均余额）×100％×折年系数计算公式G01《资产负债项⽬统计表》G04《利润表》G04_[1.1A]/G01_[63.C]的平均余额×100%×折年系数-G04_[1.2A]/G01_[64.C]的平均余额×100%×折年系数指标名称成本收⼊⽐率监管标准<=35%指标定义（营业⽀出-营业税⾦及附加）/营业净收⼊×100%计算公式G04《利润表》(G04_[7.A]-G04_[7.2A])/(G04_[1.A]+G04_[2.A]+G04_[3.A]+G04_[4.A]+G04_[5.A]+G04_[6.A])×100%指标名称利息收⼊⽐率监管标准⽆指标定义利息净收⼊/（利息净收⼊+⼿续费及佣⾦净收⼊+投资收益+公允价值变动收益+汇兑损益+其他业务收⼊）×100%计算公式G04《利润表》G04_[1.A]/(G04_[1.A]+G04_[2.A]+G04_[3.A]+G04_[4.A]+G04_[5.A]+G04_[6.A])×100%指标名称中间业务收⼊⽐率监管标准⽆指标定义中间业务收⼊/营业净收⼊×100%计算公式G04《利润表》G04_I_[1.A]/(G04_[1.A]+G04_[2.A]+G04_[3.A]+G04_[4.A]+G04_[5.A]+G04_[6.A])×100%流动性风险指标名称流动性⽐例监管标准>=25%指标定义流动性资产/流动性负债×100%计算公式G22《流动性⽐例监测表》⼈民币流动性⽐例：G22_[1.10A]/G22_[2.8A]×100%外币流动性⽐例：G22_[1.10B]/G22_[2.8B]×100%本外币合计流动性⽐例：G22_[1.10C]/G22_[2.8C]×100%指标名称流动性覆盖率监管标准>=100%指标定义合格优质流动性资产/未来30天现⾦净流出量×100%计算公式G25_I《流动性覆盖率情况表》G25_I_[Ⅱ.1.A]/G25_I_[Ⅱ.2.A]×100%指标名称净稳定资⾦⽐例监管标准>=100%指标定义可⽤的稳定资⾦/所需的稳定资⾦×100%计算公式G25_II《净稳定资⾦⽐例情况表》G25_II_[Ⅲ.1.J]/G25_II_[Ⅲ.2.J]×100%指标名称流动性匹配率监管标准2020年1⽉1⽇起>=100%指标定义加权资⾦来源/加权资⾦运⽤×100%计算公式G21《流动性期限缺⼝统计表》G21_[9.B]/G21_[9.C]×100%指标名称优质流动性资产充⾜率监管标准>=100%指标定义优质流动性资产/短期现⾦净流出×100%计算公式G26《优质流动性资产充⾜率统计表》G26_[Ⅱ.1.A]/(G26_[Ⅱ.2.A]-G26_[Ⅱ.3.A]）×100%指标名称流动性缺⼝率监管标准⽆指标定义未来各个时间段的流动性缺⼝/相应时间段到期的表内外资产×100%计算公式G21《流动性期限缺⼝统计表》隔夜：G21_[10.A]/(G21_[1.A]+G21_[2.A])×100% 7⽇：G21_[10.B]/(G21_[1.B]+G21_[2.B])×100% 30⽇：G21_[10.C]/(G21_[1.C]+G21_[2.C])×100% 90⽇：G21_[10.D]/(G21_[1.D]+G21_[2.D])×100% 1年：G21_[10.E]/(G21_[1.E]+G21_[2.E])×100%指标名称核⼼负债⽐例监管标准⽆指标定义核⼼负债/总负债×100%计算公式G21《流动性期限缺⼝统计表》G21_[8.B]/G21_[8.C]×100%指标名称⼈民币超额备付⾦率监管标准⽆指标定义（在中国⼈民银⾏⼈民币超额准备⾦存款+库存⼈民币现⾦）/⼈民币各项存款期末余额×100%计算公式G01《资产负债项⽬统计表》G22《流动性⽐例监测表》(G22_[1.1A]+G22_[1.3A])/G01_[61.A]×100%指标名称存贷款⽐例(调整后)监管标准⽆指标定义各项贷款（按调整后存贷⽐⼝径计算）/各项存款（按调整后存贷⽐⼝径计算）×100%计算公式G01_IX《存贷款⽉⽇均情况表》⼈民币⼝径：G01_IX[7.A]/G01_IX［5.A]×100%外币⼝径：G01_IX[7.B]/G01_IX［5.B]×100%本外币合计⼝径：G01_IX[7.C]/G01_IX［5.C]×100%指标名称⽉⽇均存贷款⽐例(调整后)监管标准⽆指标定义⽉⽇均贷款（按调整后存贷⽐⼝径计算）/⽉⽇均存款（按调整后存贷⽐⼝径计算）×100%计算公式G01_IX《存贷款⽉⽇均情况表》⼈民币⼝径：G01_IX[8.A]/G01_IX［6.A]×100%外币⼝径：G01_IX[8.B]/G01_IX［6.B]×100%本外币合计⼝径：G01_IX[8.C]/G01_IX［6.C]×100%指标名称存款偏离度监管标准<=4%指标定义（⽉末最后⼀⽇各项存款－本⽉⽇均存款）／本⽉⽇均存款*100%计算公式G01_IX《存贷款⽉⽇均情况表》(G01_IX[1.C]-G01_IX[2.C])/G01_IX[2.C]x100%(G01_IX[1.C]-G01_IX[2.C])/G01_IX[2.C]x100%指标名称最⼤⼗户存款⽐例监管标准⽆指标定义最⼤⼗户存款总额/各项存款×100％计算公式G23《最⼤⼗家存款客户情况表》G23_[11.D]/G23_[12.B]×100％指标名称最⼤⼗家同业融⼊⽐例监管标准⽆指标定义最⼤⼗家同业融⼊余额(扣除结算性同业存款后的融⼊余额)/负债合计×100%计算公式G24《最⼤⼗家⾦融机构同业融⼊情况表》G24_[11.K]/G24_[13.B]×100%指标名称全部同业融⼊占总负债⽐重监管标准<=1/3指标定义全部同业融⼊余额(扣除结算性同业存款后的融⼊余额)/负债合计×100%计算公式G24《最⼤⼗家⾦融机构同业融⼊情况表》G24_[12.K]/G24_[13.B]×100%市场风险指标名称累计外汇敞⼝头⼨⽐例监管标准<=20%指标定义累计外汇敞⼝头⼨/资本净额×100%计算公式G32《外汇风险敞⼝情况表》G40《资本充⾜率汇总表》境内汇总⼝径：G32_[12.F]/G40_[3.A]（法⼈）×100%法⼈汇总⼝径：G32_[12.J]/G40_[3.A]×100%合并报表⼝径：G32_[12.J]/G40_[3.A]×100%指标名称美元敞⼝头⼨⽐例监管标准⽆指标定义美元敞⼝头⼨/资本净额×100％计算公式G32《外汇风险敞⼝情况表》G40《资本充⾜率汇总表》境内汇总⼝径：G32_[1.F]/G40_[3.A]（法⼈）×100%法⼈汇总⼝径：G32_[1.J]/G40_[3.A]×100%合并报表⼝径：G32_[1.J]/G40_[3.A]×100%。
贷款资产质量迁徙分析与预测
贷款资产质量迁徙分析与预测作者：廖燕平来源：《商情》2016年第06期【摘要】本文根据江西省法人金融机构综合抽样统计的逐笔贷款数据，构建江西省法人金融机构贷款质量迁徙矩阵，并运用Markov模型对贷款质量迁徙进行了预测。
根据预测结果，对当前经济形势下金融机构优化贷款质量提出了几点建议。
【关键词】贷款质量迁徙矩阵预测在经济持续低位运行和信贷风险不断上升背景下，江西省金融机构的不良贷款呈跳跃式上升，信贷风险持续暴露，且暴露过程具有突发性和严重性。
因此，通过对贷款质量的变化进行跟踪监测，掌握贷款质量变化的特征和趋势，有利于为防控信贷风险提前做好准备。
一、江西省法人金融机构贷款质量迁徙情况（一）数据来源与处理本文选取江西省法人金融机构2013年12月-2015年9月间综合抽样统计中的逐笔贷款数据计算建模，构建贷款质量迁徙矩阵。
同时，在构建矩阵时，对数据进行如下处理：一是初始时刻T0的贷款，在T1时刻已归还，在T1时刻将该贷款视为初始时刻T0时状态；二是在T0时刻与T1时刻期间新发生的贷款，在构建T0时刻到T1 时刻的贷款质量迁徙矩阵时不予考虑，而在构建T1 时刻到T2时刻的迁徙矩阵时予以统计。
（二）江西省法人金融机构贷款质量迁徙矩阵经过计算，从月度和季度的时间跨度看，江西省法人金融机构的贷款质量迁徙矩阵如表1和表2所示。
表1为2015年9月份的贷款质量迁徙矩阵，反映了贷款质量在9月份所发生在各等级之间的迁徙情况；表2为2015年3季度的贷款质量迁徙矩阵，反映了贷款质量在3季度所发生在各等级之间的迁徙情况。
以表2为例，第二行的含义为2季度末贷款等级为正常类的贷款中，到3季度末依然为正常类贷款的比例为97.73%，转移为关注类、次级类、可疑类、损失类的比例分别为1.79%、0.18%、0.27%、0.03%；第三、四、五、六行的含义同理。
迁徙矩阵中，对角线代表着贷款维持原分类级别的比例，元素值越大，贷款发生迁徙变动的几率越小，则表示迁徙越稳定。
银行风险排查报告
银行风险排查报告风险分析报告篇一风险分析报告模板一、业务经营基本情况分析(一) 负债情况分析截至年末，我行各项存款总额X万元，比年初增加X万元，增幅X%。
其中：对公活期存款为X万元，比年初增加X万元；对公定期存款为X万元，比年初增加X万元；个人活期存款X万元，比年初增加X万元；个人定期存款为X万元，比年初增加了X万元；银行卡存款为X万元，比年初增加X万元。
我行各项存款指标均比年初有较大幅度的增长，主要原因有以下几个方面的原因：一是经多方面努力，争取到部分有实力的大企业客户，例如X上市公司在我行开立监管资金专户，带来对公定期存款一定幅度的增长；二是继续加代发工资业务及批量开卡的营销，在提高开户数和发卡量的同时，也使居民储蓄存款能够稳步增长；三是持续进行产品创新和开展主题营销活动；四是我行在本年新开展了间联POS机业务，在为我行发展出一批合作商户的同时也带来了部分新增存款；五是我行在年初原有总行营业部、X支行2个营业网点的基础上，新增了X支行等X个营业网点，延伸了我行的服务半径，扩大了我行在本地区的影响力和知名度。
（二）资产情况分析1、信贷资产（1）基本情况：截至年末，我行各项贷款余额X元，比年初增加X万元，增幅X%。
其中，短期贷款X万元，比年初增加X万元；中长期贷款X万元，比年初增加X万元。
按五级分类口径统计，正常类贷款X万元，关注类贷款X万元，暂无不良贷款。
（2）贷款集中度情况：针对贷款集中度偏高的情况，我行根据实际情况，采取有保有压、重点支持的政策逐步降低贷款集中度，保证符合生产经营状况良好，有发展潜力的贷款户，压缩产品落后、经营不善的企业贷款，同时重点扶植国家产业政策方向的新兴产业及“三农”和小微企业。
截至X年底，“单户500万以下贷款余额占比”指标已从X月末的X%大幅提高至X%，达到监管要求；“户均贷款余额”指标从X万元降低至X万元，力争逐步达标。
（3）贯彻落实“两个不低于”情况：自开业以来，我行一直对自身的市场定位非常明确，为此，根据XX经济发展及行业特点，在确保风险可控的情况下，将信贷资金重点倾斜于“三农”、小微企业等基础经济，达到“两个不低于”要求的目标。
(完整版)银行风险分析报告DOC
参考模式XX分、支行20XX年XX风险分析报告概述（简要概括辖内整体风险状况）第一部分风险状况分析一、总体情况XX月末，全行资产总额XX万元，比上期XX万元。
其中，信贷类资产余额XX万元，比上期XX万元；不良余额XX万元，比上期XX万元；不良占比XX%，比上期XX个百分点。
非信贷资产余额XX万元，比上期XX万元；不良余额XX万元，比上期XX 万元；不良占比XX%，比上期XX个百分点。
全行负债总额XX万元，比上期XX万元，其中各项存款余额XX万元，比上期XX万元，同比XX万元。
全行利润总额XX万元，比上期XX万元，同比多XX万元。
资产负债情况简表单位：万元、％二、信用风险状况分析XX月末，全行各项贷款余额XX万元，按贷款五级分类，正常、关注、次级、可疑和损失余额情况，占比情况，较上期变化情况；从期限结构看，中长期贷款贷款情况，占比情况，较上期变化情况；短期贷款和票据融资情况，占比情况，较上期变化情况。
表外信贷资产余额XX万元，比上期XX万元；垫款余额XX万元，比上期XX万元；表外业务保证金余额为XX万元，比上期XX万元；风险敞口XX万元，比上期XX万元。
（一）不良贷款变动情况1、处置及新发生不良贷款情况XX月末，全行处置不良贷款XX万元。
其中：清收不良贷款本金XX万元，盘活不良贷款本金XX万元，接收抵债资产XX万元，核销呆账贷款XX万元，其他方式XX万元。
本期新发生不良贷款XX万元，其中法人客户发生XX万元，占比XX%；个人客户发生XX万元，占比XX%。
新发生不良贷款较多的支行是：XXXXXX；主要客户是：XXXXXX。
列举新发生不良贷款案例。
不良贷款变动情况表单位：万元说明：其他方式是指由于借款人财务状况发生重大好转等因素或者其他原因，贷款分类由不良类上调至正常类和关注类贷款的情况。
2、贷款风险分类形态迁徙情况本期，正常贷款（不含借新还旧和还旧借新）共向下迁徙XX万元，比上期XX万元，向下迁徙率XX%，比上期XX个百分点。
贷款质量迁徙情况表
填表人： 无数据部分
万元贷款质量迁徙情况本年不良贷款处置情况年初余额本期减少正常类贷款关注类贷款次级类贷款可疑类贷款损失类贷款合计总额重组调整非重组调整次级类贷款可疑类贷款损失类贷款101112131415填表人
G12贷款质量迁徙情况表
填报机构： A B C 报表日期： D 贷款质量迁徙情况 年 月 E 日 F G H I J K L 货币单位：万元 M 本初余额 本期减少
年初正常贷款转不良贷款情况及 年初不良贷款转为正常贷款情况 次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款 合计 总额
正常类贷款
关注类贷款
重组调整 非重组调整 次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
1.期末余额 2.本期增加 3.正常类贷款 4.关注类贷款 5.次级类贷款 6.可疑类贷款 7.损失类贷款 8.合计 9.年初不良贷款减少情况 10.收回现金 10.1 转为正常后归还 10.2不良贷款处置 11.以物抵债 12.贷款核销 13.其他 复核人： 负责人：
现代贷款质量迁徙情况表
《贷款质量迁徙情况表》填报说明第一部分：引言本报表旨在收集填报机构贷款质量分类结果中各类贷款自年初至期末的迁徙变化情况以及不良贷款的分类上调及处置情况，全面反映贷款结构变化动态情况，用于对有关机构贷款质量和信用风险状况进行分析、评价和预测。
第二部分：一般说明1．报表名称：贷款质量迁徙情况表2．报表编码：银监统0008号3．填报机构：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司和汽车金融服务公司。
4．报送口径、频度及时间：法人机构汇总数据（半年报）为半年后25日内。
5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。
6．数据单位：万元。
7．四舍五入要求：金额保留两位小数。
8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。
银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。
美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。
第三部分：具体说明本表所统计的各项贷款是指填报机构对借款人融出货币资金形成的资产。
主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。
本表分为贷款质量迁徙情况、年初不良贷款转为正常贷款情况、年初不良贷款减少情况和补充情况四部分。
所反映的内容均为各项贷款的本金账面余额及其变动情况。
贷款质量迁徙情况反映各项贷款从年初到报告期期末两个时点的质量迁徙情况，即同一笔贷款年初质量五级分类的结果和期末质量五级分类的结果，并不要求统计报告期内的质量变化过程。
例如，某笔贷款年初五级分类结果为关注类贷款，报告期内借款人经营状况发生改善，贷款五级分类结果上调为正常类贷款，而期末借款人经营状况又发生恶化，银行将其贷款五级分类结果调整为次级类，那么本表仅反映这笔贷款年初为关注类贷款和期末为次级类贷款的情况，期间由关注类贷款上调为正常类贷款、以及其后由正常类贷款下调至次级类贷款的变化不在本表反映。
银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表
银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表注：1.计算公式中对数据来源的定位由表号+行列标识确定，如G11_II[1.C]，表示取自G11表第II部分1.行C列的数据。
2.指标计算中平均值计算采取简单算术平均法。
公式为：a（平均）=（上年末+本期）/2。
例如，各项贷款平均余额=（上年末各项贷款合计+本期各项贷款合计）/23.指标计算中涉及的折年系数表示12/n，其中12是指一年的总月份数，n是指指标数据日期的月份数。
信用风险报表G11和G12和G16表讲座课件
一是作为领导干部一定要树立正确的 权力观 和科学 的发展 观，权 力必须 为职工 群众谋 利益， 绝不能 为个人 或少数 人谋取 私利
中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会
第1部分主要项目 (9-1)
逾期贷款
评估金融机构的五级分类是否合理 如逾期超过90天，而抵押品的变现净值不足抵偿本 息，应最少视为次级 例子：如发现正常或关注类贷款中有不少部分逾期超 过90天，监管人员应向填报机构了解当中原因，衡 量其合理性。
金融机构有时会向外公布“非应计贷款及重组贷款 ”，但重组贷款中也可能有逾期多于90天的情况
要求填报“其中：逾期多于90天”，在计算“非应 计贷款及重组贷款”时作扣除项
“期间新重组方案”不包括未上调到正常贷款进行 再重组的贷款，包括上调到正常贷款又重组的贷款
19
一是作为领导干部一定要树立正确的 权力观 和科学 的发展 观，权 力必须 为职工 群众谋 利益， 绝不能 为个人 或少数 G11 资产质量五级分类情况表_I-2
29 4.逾期贷款 合计 30 4.1其中：逾期30天以内的贷款 31 4.2逾期31天到90天贷款 32 4.3逾期91天到180天贷款 33 4.4逾期181天到270天贷款 34 4.5逾期271天到360天贷款 35 4.6逾期361天以上贷款 36 5.重组贷款 37 5.1期初重组贷款 38 5.2加：期间新重组方案 39 5.3减：重组上调 40 5.4减：重组贷款收回现金、以物抵债、核销、其他 41 5.5期末重组贷款 42 5.5.1其中：逾期超过90天
第1部分主要项目 (6)
五级分类 – 香港金融管理局的经验 借款人从事的行业状况，是否过热和过度集中。 借款人的盈利状况、流动资金状况、和管理素质，分析还款 能力。 贷款资料是否足够，相关文件是否收妥 借款与业务规模是否成正比 逾期还款的时间 借款人过往的信贷/还款记录，其负责人士的健康状况和合 作态度 对抵押品的控制权，其价值及变现能力
1104监管指标公式Microsoft Office Excel 97-2003 工作表
2. 指标计算中平均值计算采取简单算术平均法。
公式为：a(平均值)=（年初值+期末值）/2。
3. 指标计算中涉及的折年系数表示12/n，其中12是指一年的总月份数，n是指指标数据日期的月份数。
4.“贷款损失准备充足率”仅反映贷款损失专项准备充足情况：资产损失准备率计算中暂不考虑一般准备和特种准备的充足情况。
5. 本表中带﹡号的指标为商业银行风险监管核心指标。
6. 标注“新：”的定义或公式用于适用和参照执行《商业银行资本管理办法（试行）》的银行业金融机构监管指标的计算，包括国家开发银行、全部商业银行、农村合作银行、村镇银行、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。
农村信用社情况较为特殊，在注8中令作说明。
7.标注“旧：”的定义或公式用于继续执行《商业银行资本充足率管理办法》（2004年版）的银行业金融机构监管指标的计算，包括进出口银行、农业发展银行、贷款公司和资金互助社等机构类别。
8.对于农信社而言，进行“资本充足”类指标计算时使用标注“新：”的指标，进行其他与资本相关指标计算时使用标注“旧：”的指标。
1104报表背景知识
1104报表背景知识近年来，在银监会和各银监分局的指导下，在社会各界的⼤⼒⽀持下，城市商业银⾏通过⾃⾝的不懈努⼒，取得了显著的成绩，市场份额稳步提⾼，有⼒地⽀持了地⽅经济发展。
已经成为⾦融系统最具⽣机和活⼒的契机，同时随着银⾏业的改⾰深化，城商⾏⾯临前所未有的挑战，及时制订策略应对各类挑战，对于城商⾏下⼀步的稳步发展具有重要的意义。
在这样的形式下，中国城市商业银⾏第七次会议和城市商业银⾏发展论坛在⼭东济南召开,中国银监会主席刘明康、副主席唐双宁及中国⾦融界的知名专家学者、118家城商⾏的⾏长参加了本次会议,他们就中国城商⾏的出路和⽬前存在的问题展开热烈的讨论。
银监会统计部主任刘成相在论坛上详细的介绍了“1104⼯程”的情况和⽬的。
1104是2003年11⽉4⽇中国银监会办公室确⽴下来开始启动的，所以命名为“1104⼯程”。
“1104⼯程”的内容是，按照“职责分设、责权明晰、统⼀协调、运作⾼效”的思路，逐步实⾏现场检查与⾮现场监管的分离，合理配置⾮现场监管⼈⼒资源，进⼀步加强⾮现场监管⼒量，建⽴⾮现场监管与现场检查相互衔接，相互配合的有效协作机制。
“1104⼯程”的实施，是建⽴有效银⾏监管体系的重⼤举措，是我国银⾏业监管⽅式的⼀次⾰命。
1104是三位⼀体的，中⼼的是⾮现场报表体系。
这套报表指标体系有五个指导思想： 1、以风险为本。
体现在坚持按照风险类型进⾏设计，⽽不是按照产品和业务类型来设计报表。
要把反映风险的报表作为我们整个系统的基础，所以在报表的内容上与风险达到紧密地结合，各个银⾏的财务程度、风险程度和抵御能⼒的报表统⼀起来，构成整个⾮现场报表体系的主⼲。
2、以法⼈为主。
这套报表体系的设计主要是以法⼈监管为主的，同时也考虑了分⽀机构的监管。
3、把国际经验与国内情况结合。
4、充分考虑信息的平台。
按照有所为、有所不为的原则，我们收集信息的过程也充分考虑到各商业银⾏的成本问题，尽量减轻银⾏机构报表的⼯作量，在报表的范围、时间等⽅⾯根据我们的业务的风险情况实⾏了区别对待，切实减少报送成本。
2020年非现场监管基础指标定义及计算公式一览表
×折年系数
利息净收入/生息资产平均余额×100%×折 年系数
G01《资产负债项目统计表》 G04《利润表》 G04_[1.A]/G01[63.C]的平均余额×100%×折年系数
G01《资产负债项目统计表》
（利息收入/生息资产平均余额-利息支出/ G04《利润表》
付息负债平均余额）×100％×折年系数 G04_[1.1A]/G01_[63.C]的平均余额×100%×折年系数
指标分类 编号
指标名称
监管标准
指标定义
计算公式
盈利性
25
批量转让收回现金率
26 * 资产利润率
27 * 资本利润率
28
风险资产利润率
29
净息差
30
净利差
31 * 成本收入比率
32
利息收入比率
33
中间业务收入比率
34 * 流动性比例 35 * 流动性覆盖率 36 * 净稳定资金比例
>=0.6% >=11%
本外币合计流动性比例:G22_[1.10C]/G22_[2.8C]×
100% 合格优质流动性资产/未来30天现金净流出 G25_I《流动性覆盖率情况表》
量×100%
G25_I_[Ⅱ.1.A]/G25_I_[Ⅱ.2.A]×100%
>=100% 可用的稳定资金/所需的稳定资金×100%
G25_II《净稳定资金比例情况表》 G25_II_[Ⅲ.1.J]/G25_II_[Ⅲ.2.J]×100%
24
可疑类贷款迁徙率(调 整后)
(年初可疑类贷款向下迁徙金额＋年初为可 疑类贷款，报告期内转为损失类贷款并进 G12《贷款质量迁徙情况表》 行处置的金额)／年初可疑类贷款余额× (G12_[6.G]+G12_[6.N])/G12_[6.A]×100%×折年系数 100%×折年系数
关于贷款分类偏离度和贷款迁徙
4家国有商业银行以省分行为中心进行PPS抽样， 其他商业银行在总行统一进行PPS抽样
总行全部客户（正常贷款） 法人客户样本量 PPS 抽样
对样本进行贷款分类确认 推算总体
个人客户样本量 PPS 抽样
对样本进行贷款分类确认
推算总体
计算偏离度
计算偏离度
加权汇总这两类偏离度
贷款分类偏离度组织管理
贷款分类偏离度监测总体方案 各监管部门制定检查计划和实施细则 组织实施
以法人为单位的贷款分类偏离度 抄送统计部汇总偏离度总体情况
境内中资商业银行 汇总分类偏离度
商业银行分法人的贷款分 类偏离度
4家国有商业银行分省 的贷款分类偏离度
贷款质量迁徙度
一、概念
贷款迁徙度（贷款迁徙率）是一定时期贷款在各种 分类形态中发生变化的程度。 贷款迁徙的概念最初起源于评级公司广泛使用的信 用迁徙矩阵，信用迁徙矩阵通过相对简洁明了的报 表，利用统计分析和模型分析，反映银行贷款质量 发展趋势，可以对银行机构的不同质量等级信贷资 产的违约概率和实际价值进行分析，提高银行对信 贷风险判断和揭示的准确性、及时性。 贷款向上迁徙度（正迁徙）=贷款向上迁徙总额/相 对应的贷款总额*100，反映贷款质量向好的状况。 贷款向下迁徙度（负迁徙）=贷款向下迁徙总额/相 对应的贷款总额*100，反映贷款质量恶化状况。
目
年初余额
贷款质量迁徙情况
本期减少 正常类贷款 关注类贷款 次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款 各项贷款
年初不良贷款转为正常贷款情况
C1 C2 A3 A4 A5 A6 A7 A8 B3 B4 B5 B6 B7 B8 C3 C4 C5 C6 C7
银行业分支机构非现场监管信息系统报表指标体系总体介绍课件
11
中国银行业监督管理委员会
China Banking Regulatory Commission
二、分支机构非现场监管报表指标体系
（一）基本目标 （二）设计思路 （三）基本框架 （四）基础报表 （五）特色报表 （六）监管指标 （七）生成报表
12
（一）基本目标
其他报表内容（如投资情况、特色业务） 有关联。
26
（四）基础报表
中国银行业监督管理委员会
China Banking Regulatory Commission
信用风险报表8张：提供了观察信用风险状况的 5个维度：
一是风险的水平； 二是风险的抵补情况； 三是风险的迁徙情况； 四是风险集中情况； 五是风险处置情况。
第Ⅱ部分：资产质量
6
GF12 贷款质量迁徙变化情况表
7
最大十家关注类贷款情况表
8
最大十家次级类贷款情况表
9
信用风险
GF13 最大十家可疑类贷款情况表
10
最大十家损失类贷款情况表
授信集中情况表
11
GF14 第Ⅰ部分：最大十家集团客户授信情况表
第Ⅲ部分：最大十家客户贷款情况表
12
GF16 抵债资产账龄情况表
第Ⅵ部分：各项垫款情况表
项
目
1 1.等同于贷款的授信业务
2
1.1承兑汇票
3
1.2融资性保函
4
1.3其他等同于贷款的授信业务
A 人民币
B
C
外币折人民币 本外币合计
A 人民币
期末垫款余额
B
C
外币折人民币 本外币合计
20
中国银行业监督管理委员会
银行业贷款质量迁徙情况分析表(法人)
17
12.贷款重组贡献度
18
13.不良贷款周转率
(G12_[5.B]+G12_[6.B]+G12_[7.B]+G12_[8 G12_[5.B]+G12_[6.B]+G12_[7.B]+G12 (G12_[1.E]+G12_[1.F]+G12_[1.G]+G1 .I]+G12_[14.H]+G12_[15.H])× _[8.I]+G12_[14.H]+G12_[15.H] 2_[5.A]+G12_[6.A]+G12_[7.A])/2 2/(G12_[1.E]+G12_[1.F]+G12_[1.G]+G12_ [5.A]+G12_[6.A]+G12_[7.A])×100% G12_[10.2B] G12_[10.2B]+G12_[11.B]+G12_[12.B] G12_[10.2B]/(G12_[10.2B]+G12_[11.B]+G +G12_[13.B] 12_[12.B]+G12_[13.B])×100% G12_[10.2B]+G12_[11.B]+G12_[12.B] G12_[11.B]/(G12_[10.2B]+G12_[11.B]+G1 +G12_[13.B] 2_[12.B]+G12_[13.B])×100% G12_[10.2B]+G12_[11.B]+G12_[12.B] G12_[12.B]/(G12_[10.2B]+G12_[11.B]+G1 +G12_[13.B] 2_[12.B]+G12_[13.B])×100%
G12贷款质量迁徙情况表
本年不良贷款处置情况
重组调整 非重组调整次级类贷款可疑类贷款损失类贷款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
10 10.收回现金 11 12 10.1 转为正常后归 还 10.2不减少 正常类贷款关注类贷款次级类贷款可疑类贷款损失类贷款 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1.期末余额 2.本期增加 3.正常类贷款 4.关注类贷款 5.次级类贷款 6.可疑类贷款 7.损失类贷款 8.合计 9.年初不良贷款减少情况 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 复核人：汪军 黄色底为含公式区域 无数据部分不填写数据 填报机构：81r00000000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
G12贷款质量迁徙情况表
报送口径： A B 报表日期： C 2011年 D 12月 E 31日 F G H I J K L 年初正常贷款转不良贷款情况及 年初不良贷款转为正常贷款情况 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 总额 货币单位：万元 M N
贷款质量迁徙情况表说明(doc 18页)
贷款质量迁徙情况表说明(doc 18页)部门： xxx时间： xxx整理范文，仅供参考，可下载自行编辑《贷款质量迁徙情况表》填报说明第一部分：引言本报表旨在收集填报机构贷款质量分类结果中各类贷款自年初至期末的迁徙变化情况以及不良贷款的分类上调及处置情况，全面反映贷款结构变化动态情况，用于对有关机构贷款质量和信用风险状况进行分析、评价和预测。
第二部分：一般说明1．报表名称：贷款质量迁徙情况表2．报表编码：银监统0008号3．填报机构：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司和汽车金融服务公司。
4．报送口径、频度及时间：法人机构汇总数据（半年报）为半年后25日内。
5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。
6．数据单位：万元。
7．四舍五入要求：金额保留两位小数。
8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。
银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。
美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。
第三部分：具体说明本表所统计的各项贷款是指填报机构对借款人融出货币资金形成的资产。
主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。
本表分为贷款质量迁徙情况、年初不良贷款转为正常贷款情况、年初不良贷款减少情况和补充情况四部分。
所反映的内容均为各项贷款的本金账面余额及其变动情况。
贷款质量迁徙情况反映各项贷款从年初到报告期期末两个时点的质量迁徙情况，即同一笔贷款年初质量五级分类的结果和期末质量五级分类的结果，并不要求统计报告期内的质量变化过程。
季度财务风险分析报告（通用3篇）
季度财务风险分析报告（通用3篇）季度财务风险分析报告篇1根据深交所《信息披露业务备忘录―涉及财务公司关联存贷款等金融业务的信息披露》(征求意见稿)的有关要求，电力发展股份有限公司(以下简称“本公司”)通过查验是否具有有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》;取得并审阅包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的定期财务报告，评估本公司之关联方粤电财务有限公司(以下简称“财务公司”)的经营资质、业务与财务风险。
经评估、审核，本公司认为:一、财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》;二、未发现财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情况，财务公司的资产负债比例符合该办法第三十四条的规定要求。
具体风险评估说明如下:一、财务公司基本情况财务公司是经中国银行业监督管理委员会监管局批准(金融许可证机构编码:L0XX1H2440XX001 )，在XX省工商行政管理局登记注册(注册号440000000014615 )，由XX省粤电集团有限公司(出资比例60% )、电力发展股份有限公司(出次比例25% )、XX省沙角(C 厂)发电公司(出资比例15% )于20xx 年12 月共同出资通过净壳收购重组原万家乐集团财务有限责任公司组建的一家非银行金融机构，注册资本15 亿元人民币。
20xx 年5 月，财务公司收购深圳天鑫保险经纪有限公司(以下简称“天鑫公司”)96%股权，从而使天鑫公司成为财务公司控股子公司。
财务公司按照现代企业制度和金融监管部门要求建立了完善的公司法人治理结构。
财务公司最高权力机构是股东会，下设董事会、监事会以及对董事会负责的风险管理委员会、预算审计委员会。
财务公司实行董事会领导下的总经理负责制，根据业务发展以及监督牵制的要求设有结算部、信贷部、资金部、稽核部、投资部、财务部、综合部七个部门。
经中国银监会批准，财务公司经营业务范围包括:对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务;协助成员单位实现交易款项的收付;经批准的保险代理业务;对成员单位提供担保;办理成员单位之间的委托贷款及委托投资;对成员单位办理票据承兑与贴现;办理成员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、清算方案设计;吸收成员单位的存款;对成员单位办理贷款及融资租赁;从事同业拆借;经批准发行财务公司债券;承销成员单位的企业债券;对金融机构的股权投资;有价证券投资等。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
《贷款质量迁徙情况表》填报说明第一部分：引言本报表旨在收集填报机构贷款质量分类结果中各类贷款自年初至期末的迁徙变化情况以及不良贷款的分类上调及处置情况，全面反映贷款结构变化动态情况，用于对有关机构贷款质量和信用风险状况进行分析、评价和预测。
第二部分：一般说明1．报表名称：贷款质量迁徙情况表2．报表编码：银监统0008号3．填报机构：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司和汽车金融服务公司。
4．报送口径、频度及时间：法人机构汇总数据（半年报）为半年后25日内。
5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。
6．数据单位：万元。
7．四舍五入要求：金额保留两位小数。
8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。
银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。
美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。
第三部分：具体说明本表所统计的各项贷款是指填报机构对借款人融出货币资金形成的资产。
主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。
本表分为贷款质量迁徙情况、年初不良贷款转为正常贷款情况、年初不良贷款减少情况和补充情况四部分。
所反映的内容均为各项贷款的本金账面余额及其变动情况。
贷款质量迁徙情况反映各项贷款从年初到报告期期末两个时点的质量迁徙情况，即同一笔贷款年初质量五级分类的结果和期末质量五级分类的结果，并不要求统计报告期内的质量变化过程。
例如，某笔贷款年初五级分类结果为关注类贷款，报告期内借款人经营状况发生改善，贷款五级分类结果上调为正常类贷款，而期末借款人经营状况又发生恶化，银行将其贷款五级分类结果调整为次级类，那么本表仅反映这笔贷款年初为关注类贷款和期末为次级类贷款的情况，期间由关注类贷款上调为正常类贷款、以及其后由正常类贷款下调至次级类贷款的变化不在本表反映。
贷款质量迁徙情况以单笔贷款为单位进行统计，分期偿还的贷款填报本笔贷款的全部剩余本金金额。
年初不良贷款转为正常贷款情况反映年初不良贷款迁徙为正常贷款（包含正常类贷款和关注类贷款）的方式，将发生迁徙的贷款分为重组上调和非重组上调两类进行统计。
在报送本报表时，重组贷款是指借款人财务状况困难，无法遵守借款合同规定的时间表还款，逾期超过信贷管理政策规定的一定时间，还款情况已不正常，填报机构不得不对合同规定的还款条件进行修订，对借款人作出减让安排的贷款。
重组贷款的减让包括，但不限于以下情况：1．条款的调整，如利息或本金的减免、利率低于当前市场利率水平、暂停还本付息等；2．按照信贷管理政策的规定，本来不能给予更长的还款期限，但由于减让安排，在承受额外信用风险的情况下，被迫同意延长还款期限；但是贷款按照现行利率进行延期，银行没有进行借款条件的减让，延期原因不是由于借款人财务困难，且不承受额外的风险，则贷款不属于重组贷款；3．贷款全部或部分的偿还来源转变为从借款人那里取得的不动产、借款人对第三者应收款或者其他资产及权益；4．重组也包括新的债务人更换旧的借款人，或增加新的债务人。
重组贷款不论合同条款调整后是否签订新的合同或仅在原合同中进行修改，考虑其经济实质仍为同一贷款的连续变化，均应视为同一笔贷款进行填报。
如某一客户借款到期后未能正常归还，银行将此笔贷款以新合同的形式继续确认，在填报贷款质量迁徙情况表时，应将其视为贷款重组，而不能填报为新增贷款。
年初不良贷款减少情况反映年初不良贷款的减少部分（即年初为贷款而在期末不再为贷款资产的部分）按减少方式分类的情况，包括转为正常贷款后贷款归还收回的现金、不良贷款处置收回的现金、以物抵贷、贷款核销以及其他资产收回等情况。
补充情况主要反映报告机构报告期内不良贷款处置的总体情况。
本表中正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类贷款的定义以《贷款风险分类指导原则》（银发〔2001〕416号），以及《中国银行业监督管理委员会关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》（银监发〔2003〕22号）的相关要求为标准。
不良贷款指次级类贷款、可疑类贷款与损失类贷款之和。
（1）贷款质量迁徙情况部分（行：[1]-[8]；列：[A]-[H]）：[1.期末余额]：指报告期末报告机构各项贷款的五级分类情况。
[2.本期增加]：指报告机构年初至报告期末期间内新发放的，报告期末仍然未收回的贷款的五级分类情况。
外汇贷款在进行汇率折算时，年初贷款及其相关迁徙数据采用年初汇率，其余数据以期末汇率（详细折算要求见“第二部分一般说明第10点”）折算。
以上因折算汇率不同而产生的差异在本项目中填报。
[3.正常类贷款]、[C]：是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款。
[4.关注类贷款]、[D]：是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。
[5.次级类贷款]、[E]：是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款。
[6.可疑类贷款]、[F]：是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。
[7.损失类贷款]、[G]：是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。
[A]年初余额：指年初报告机构各项贷款五级分类情况。
[B]本期减少：指报告机构年初的各项贷款以及年初以来新发放的贷款，在报告期末不为贷款资产的部分。
贷款减少包括各机构年初贷款的正常收回和不良贷款通过处置收回现金、以物抵贷和不良贷款核销（含因贷款重组而减免的本金的核销处理）以及年初以来新发放并收回等情况。
[3.C]正常类贷款－正常类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为正常类的各项贷款，期末仍然为正常类贷款的部分。
[3.D]正常类贷款－关注类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为正常类的各项贷款，期末变成关注类贷款的部分。
[3.E]正常类贷款－次级类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为正常类的各项贷款，期末变成次级类贷款的部分。
[3.F]正常类贷款－可疑类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为正常类的各项贷款，期末变成可疑类贷款的部分。
[3.G]正常类贷款－损失类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为正常类的各项贷款，期末变成损失类贷款的部分。
[4.C]关注类贷款－正常类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为关注类的各项贷款，期末变成正常类贷款的部分。
[4.D]关注类贷款－关注类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为关注类的各项贷款，期末仍然为关注类贷款的部分。
[4.E]关注类贷款－次级类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为关注类的各项贷款，期末变成次级类贷款的部分。
[4.F]关注类贷款－可疑类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为关注类的各项贷款，期末变成可疑类贷款的部分。
[4.G]关注类贷款－损失类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为关注类的各项贷款，期末变成损失类贷款的部分。
[5.C]次级类贷款－正常类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为次级类的各项贷款，期末变成正常类贷款的部分。
[5.D]次级类贷款－关注类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为次级类的各项贷款，期末变成关注类贷款的部分。
[5.E]次级类贷款－次级类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为次级类的各项贷款，期末仍然为次级类贷款的部分。
[5.F]次级类贷款－可疑类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为次级类的各项贷款，期末变成可疑类贷款的部分。
[5.G]次级类贷款－损失类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为次级类的各项贷款，期末变成损失类贷款的部分。
[6.C]可疑类贷款－正常类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为可疑类的各项贷款，期末变成正常类贷款的部分。
[6.D]可疑类贷款－关注类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为可疑类的各项贷款，期末变成关注类贷款的部分。
[6.E]可疑类贷款－次级类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为可疑类的各项贷款，期末变成次级类贷款的部分。
[6.F]可疑类贷款－可疑类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为可疑类的各项贷款，期末仍然为可疑类贷款的部分。
[6.G]可疑类贷款－损失类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为可疑类的各项贷款，期末变成损失类贷款的部分。
[7.C]损失类贷款－正常类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为损失类的各项贷款，期末变成正常类贷款的部分。
[7.D]损失类贷款－关注类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为损失类的各项贷款，期末变成关注类贷款的部分。
[7.E]损失类贷款－次级类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为损失类的各项贷款，期末变成次级类贷款的部分。
[7.F]损失类贷款－可疑类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为损失类的各项贷款，期末变成可疑类贷款的部分。
[7.G]损失类贷款－损失类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为损失类的各项贷款，期末仍然为损失类贷款的部分。
例：假设A商业银行年初各项贷款余额为655.75亿元，其中正常类贷款597.45亿元、关注类贷款24.71亿元、次级类贷款15.46亿元、可疑类贷款13.39亿元、损失类贷款4.74亿元；年初五级分类为正常类的597.45亿元贷款，报告期内共收回或处置了47.22亿元，期末五级分类仍然为正常类的贷款481.45亿元、变成关注类的贷款62.45亿元、变成次级类的贷款5.67亿元、变成可疑类的贷款0.55亿元、变成损失类的贷款0.11亿元；年初五级分类为关注类的24.71亿元贷款，报告期内共收回或处置了0.11亿元，期末五级分类变成正常类的贷款2.55亿元、仍然为关注类的贷款18.99亿元、变成次级类的贷款2.34亿元、变成可疑类的贷款0.70亿元、变成损失类的贷款0.03亿元；年初五级分类为次级类的15.46亿元贷款，报告期内共收回或处置了0.22亿元，期末五级分类变成正常类的贷款0.27亿元、变成关注类的贷款1.07亿元、仍然为次级类的贷款12.83亿元、变成可疑类的贷款1.04亿元、变成损失类的贷款0.02亿元；年初五级分类为可疑类的13.39亿元贷款，报告期内共收回或处置了0.08亿元，期末五级分类变成正常类的贷款0.04亿元、变成关注类的贷款0.31亿元、变成次级类的贷款0.43亿元、仍然为可疑类的贷款10.64亿元、变成损失类的贷款1.89亿元；年初五级分类为损失类的4.74亿元贷款，报告期内没有收回或处置，期末五级分类变成关注类的贷款0.10亿元、变成次级类的贷款0.10亿元、变成可疑类的贷款0.49亿元、仍然为损失类的贷款4.05亿元；报告期内新发放且期末尚未收回的各项贷款143.14亿元，这部分贷款期末分类为正常类的贷款138.04亿元、关注类的贷款0.38亿元、次级类的贷款0.29亿元、可疑类的贷款4.02亿元、损失类的贷款0.41亿元；A商业银行期末各项贷款余额为751.26亿元，其中正常类贷款622.35亿元、关注类贷款83.30亿元、次级类贷款21.65亿元、可疑类贷款17.44亿元、损失类贷款6.52亿元。