非现场监管基础指标定义及计算公式一览表

企业集团财务公司非现场监管指标及填报说明

企业集团财务公司非现场监管指标及填报说明一、监控指标1. 资本充足率（＞=10%）计算公式：资本总额/风险资产总额X 100%资本总额包括核心资本和附属资本。

核心资本=实收资本+资本公积+盈余公积+未分配利润；附属资本=贷款呆账准备+投资风险准备+坏账准备。

风险资产总额=总资产-现金-存放中央银行款项-委托贷款及委托投资－国债－政策性金融债券－存拆放商业银行款项X 90%－存拆放其他金融机构款项X 75+（担保+票据承兑+其他或有负债）X 50%2•流动性比例（＞=80%）计算公式：流动资产合计/流动负债合计X100%流动资产合计和流动负债合计指资产负债表中数据。

3.拆入资金比例（v= 100%）计算公式：拆入资金/注册（实收）资本X100%拆入资金指财务公司从金融机构拆入的短期资金。

4•委托贷款、投资比例（v= 100%）计算公式：（委托贷款+委托投资）/委托存款X 100%5.长期负债比例（＞=50%）计算公式：（长期存款+长期债券+其他长期负债）/总负债X 100长期负债指期限为一年以上（含一年）的负债。

6•对集团外负债比例（v= 50%）计算公式：（发行债券余额+拆入资金余额+外汇借款）/总负债X 100%7•长期投资比例（v= 30%）计算公式：长期投资余额/资本总额X100% 长期投资不包括长期国债和政策性金融债券投资。

8.对单一企业股权投资最大比例（v= 50%）计算公式：对单一企业股权投资/被投资企业资本金X100%9•自有固定资产比例（v= 20%）计算公式：固定资产净值/资本总额X100%10.消费信贷比例（v= 70%）计算公式：消费信贷总额/对应产品销售合同总额X100%买方信贷比例（v= 70%）计算公式：买方信贷总额/对应产品销售合同总额X 100%融资租赁比例（v= 70%）计算公式：（融资租赁标的物销售合同总额－租赁保证金）/对应融资租赁标的物销售合同总额X100%11.资产质量指标（1）逾期贷款率（v= 8%）计算公式：逾期贷款余额/贷款余额X100%逾期贷款系指按财政部财商字[1998]302号文规定，借款合同约定到期（含展期一次后到期）但未归还的贷款（不含呆滞贷款和呆账贷款）。

1104系统2016年非现场监管基础指标、关键指标定义及计算公式一览表2

30 31 32
核心负债依存度% 累计外汇敞口头寸比例% 利率风险敏感度%
16 17 18 19 20 21 22
单一客户贷款集中度% 单一集团客户授信集中度% 全部关联度% 拨备覆盖率% 贷款拨备率% 净利润（本年累计）成本收入比率%23 24源自风险资产利润率% 净息差%
25 26 27 28
非利息收入占比% 流动性比例% 流动性覆盖率% 期末存贷比（人民币）%
29
流动性缺口率%
逾期90天以上贷款与不良贷款 G11《资产质量五级分类情况表》，比例% (G11_I_[4.3A]+G11_I_[4.4A]+G11_I_[4.5A]+G11_I_[4.6A])/G11_I_[1.E]×100% 贷款总体向下迁徙率% G12《贷款质量迁徙情况表》， (G12[3.D]+G12[3.E]+G12[3.F]+G12[3.G]+G12[4.E]+G12[4.F]+G12[4.G]+G12[5.F]+G12[5.G]+G1 2[6.G])/(G12[8.A]-G12[8.B])×100% G14《授信集中情况表》第Ⅲ部分《最大十家客户贷款情况表》，G40《资本充足率汇总表》 G14_Ⅲ_[1.D]/G40_[3.A]×100%； G14《授信集中情况表》第I部分《最大十家集团客户贷款情况表》,G40《资本充足率汇总表》 G14_I_[1.L]/G40_[3.A]×100%； G15《最大二十家关联方交易情况表》 ,G15_II_[1.B] G11《资产质量五级分类情况表》 G11_II[1.2A]/G11_I_[1.E]×100% G11《资产质量五级分类情况表》 G11_II[1.2A]/G11_I_[1.A]×100% G04《利润表》，G04_[12.A] G04《利润表》， (G04_[7.A]-G04_[7.2A])/(G04_[1.A]+G04_[2.A]+G04_[3.A]+G04_[4.A]+G04_[5.A]+G04_[6.A]) ×100% G04《利润表》， G40《资本充足率汇总表》 (G04_[11.A]+G04_[12.A])/G40_[9.A]平均余额①×100%×折年系数 G04《利润表》， G01《资产负债项目统计表》 G04_[1.A]/(G01[63.C]平均余额①)×100%×折年系数 G04《利润表》， (G04_[2.A]+G04_[3.A]+G04_[4.A]+G04_[5.A]+G04_[6.A])/(G04_[1.A]+G04_[2.A]+G04_[3.A]+G 04_[4.A]+G04_[5.A]+G04_[6.A])×100% G22《流动性比例监测表》，G22_[3.C] G25《流动性覆盖率和净稳定资金比例情况表》， G25_Ⅰ_[Ⅱ.1.A]/G25_Ⅰ_[Ⅱ.2.A]×100% G01附注IX《存贷款月日均情况表》，G01_IX_[9.A] G21《流动性期限缺口统计表》， (G21_[6.D]+G21_[3.5.2A]-G21_[7.A]-G21_[7.B]-G21_[7.C]G21_[7.D])/(G21_[1.A]+G21_[2.A]+G21_[1.B]+G21_[2.B]+G21_[1.C]+G21_[2.C]+G21_[1.D]+G2 1_[2.D])×100% （对分子流动性缺口的内容进行调整。具体为：将[3.2同业存放款项]的活期部分，参照[7.活期存款(不含财政性存款)]的填报方式进行填报，即，同业存放活期部分中较为稳定的部分填入“ 一年以上”，活期中其余部分平均列入一年以内的各剩余期限内（以各时间段期限占比进行分配）。同业存放活期部分中较为稳定的部分，根据过去12个月最低同业存放活期部分的金额进行填报。） G01《资产负债项目统计表》，G21《流动性期限缺口统计表》 ((G21_[3.5.1I]－G21_[3.5.1A]－G21_[3.5.1B]－G21_[3.5.1C]－G21_[3.5.1D])+(G21_[3.6I] －G21_[3.6A]－G21_[3.6B]－G21_[3.6C]－G21_[3.6D])+G21_[7.F])/G01_[49.C]×100% G32《外汇风险敞口情况表》，G40《资本充足率汇总表》，G32_[12.J]/G40_[3.A]×100% G33《利率重定价风险情况表》，G40《资本充足率汇总表》（各币种(G33_I_[15.A]+G33_II_[15.A])之和）/G40_[3.A]×100%

中国银行业监督管理委员会关于印发非现场监管基础指标...

中国银行业监督管理委员会关于印发非现场监管基础指标...中国银行业监督管理委员会关于印发非现场监管基础指标定义及计算公式的通知（银监发[2006]84号 2006年11月27日）各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，国家邮政局邮政储汇局，银监会直接监管的信托投资公司、财务公司、金融租赁公司：为进一步规范非现场监管标准，明确监管要求，保持与《中国银行业监督管理委员会关于非现场监管信息系统2007年正式运行的通知》(银监发…2006?75号)中有关内容的一致性，银监会对非现场监管基础指标的定义及计算方法进行了细化和完善，形成了非现场监管基础指标定义及计算公式。

现印发给你们，并就相关事项通知如下：一、指标内容非现场监管基础指标分为“资本充足”、“信用风险”、“盈利性”、“流动性风险”和“市场风险”五个方面，共计38项指标，涵盖全部风险监管“核心指标”和监管评级指标，是银监会风险监管和风险评价的重要基准。

非现场监管基础指标不包括银监会制定的仅针对某类银行业金融机构的“特色监管指标”。

“特色监管指标”的定义和计算公式请参照相关规定执行。

二、指标定义非现场监管基础指标的定义包括“指标定义”和“计算公式”两大部分(详见附件)。

指标定义是对指标计算方法的描述；计算公式是对计算方法的细化和明确。

通过指标定义和计算公式，将“非现场监管基础指标”与“非现场监管报表”的具体项目建立联系，明确了指标的数据来源，规范了指标的计算公式。

三、其他要求（一）非现场监管基础指标仅对指标的定义和计算公式进行了规范，指标的评价标准和监管要求仍按相关法规执行。

其他文件中指标定义和计算公式如与本文要求不一致，以本文为准。

今后，非现场监管指标定义及计算公式还将随着监管法规制度和非现场监管要求的变化作相应调整。

（二）银监会及其派出机构监管人员应当全面了解并掌握非现场监管基础指标的定义和计算公式，结合各银行业金融机构实际情况，按要求做好各项非现场监管工作。

系统非现场监管基础指标关键指标定义及计算公式一览表

附件2
编号
指标名称
1 总资产
2 总负债
3 各项存款
4 各项贷款
5 日均存款
6 日均贷款
7 核心一级资本充足率%
8 一级资本充足率%
9 资本充足率%
10 杠杆率%
11 不良贷款余额
非现场监管关键指标计算公式表
指标来源/计算公式 G01《资产负债项目统计表》，G01_[25.C] G01《资产负债项目统计表》，G01_[49.C] G01《资产负债项目统计表》，G01_[61.C] G01《资产负债项目统计表》，G01_[62.C] G01附注第IX部分《存贷款月日均情况表》，G01_IX_[6.C] G01附注第IX部分《存贷款月日均情况表》，G01_IX_[8.C] G40《资本充足率汇总表》，G40_[10.A]
G40《资本充足率汇总表》，G40_[11.A]
G40《资本充足率汇总表》，G40_[12.A]
G44《杠杆率情况表》，G44_[1.A]/(G44_[2.A]+G44_[3.A]+G44_[4.A]+G44_[5.A])×100%
G11《ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ产质量五级分类情况表》，G11_I_[1.E]
12 关注类贷款余额
21 净利润（本年累计） 22 成本收入比率% 23 风险资产利润率% 24 净息差% 25 非利息收入占比% 26 流动性比例% 27 流动性覆盖率% 28 期末存贷比（人民币）%
29 流动性缺口率%
30 核心负债依存度% 31 累计外汇敞口头寸比例% 32 利率风险敏感度%
G04《利润表》，G04_[12.A]
G04《利润表》， (G04_[7.A]-G04_[7.2A])/(G04_[1.A]+G04_[2.A]+G04_[3.A]+G04_[4.A]+G04_[5.A]+G04_[6.A]) ×100%

中国银行业监督管理委员会关于印发非现场监管基础指标

中国银行业监督管理委员会关于印发非现场监管基础指标定义及计算公式的通知（银监发[2006]84号 2006年11月27日）各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，国家邮政局邮政储汇局，银监会直接监管的信托投资公司、财务公司、金融租赁公司：为进一步规范非现场监管标准，明确监管要求，保持与《中国银行业监督管理委员会关于非现场监管信息系统2007年正式运行的通知》(银监发〔2006〕75号)中有关内容的一致性，银监会对非现场监管基础指标的定义及计算方法进行了细化和完善，形成了非现场监管基础指标定义及计算公式。

现印发给你们，并就相关事项通知如下：一、指标内容非现场监管基础指标分为“资本充足”、“信用风险”、“盈利性”、“流动性风险”和“市场风险”五个方面，共计38项指标，涵盖全部风险监管“核心指标”和监管评级指标，是银监会风险监管和风险评价的重要基准。

非现场监管基础指标不包括银监会制定的仅针对某类银行业金融机构的“特色监管指标”。

“特色监管指标”的定义和计算公式请参照相关规定执行。

二、指标定义非现场监管基础指标的定义包括“指标定义”和“计算公式”两大部分(详见附件)。

指标定义是对指标计算方法的描述；计算公式是对计算方法的细化和明确。

通过指标定义和计算公式，将“非现场监管基础指标”与“非现场监管报表”的具体项目建立联系，明确了指标的数据来源，规范了指标的计算公式。

三、其他要求（一）非现场监管基础指标仅对指标的定义和计算公式进行了规范，指标的评价标准和监管要求仍按相关法规执行。

其他文件中指标定义和计算公式如与本文要求不一致，以本文为准。

今后，非现场监管指标定义及计算公式还将随着监管法规制度和非现场监管要求的变化作相应调整。

（二）银监会及其派出机构监管人员应当全面了解并掌握非现场监管基础指标的定义和计算公式，结合各银行业金融机构实际情况，按要求做好各项非现场监管工作。

（三）各银行业金融机构要按照监管指标有关要求，将监管标准与内部风险管理有机结合，不断完善风险管理机制，提高风险管理水平。

非现场监管基础指标定义及计算公式一览表

平均余额＝（年初余额+期末余额） /2 折年系数＝12/N（N指指标数据日期的月份数）
盈利性 23 风险资产利润税后利润/平均加权风险资产╳100％╳折年系数率
平均余额＝（年初余额+期末余额）利润表G04、资本充足率汇总表G41 /2 （G04.［9.A］少数股东损益+G04.［10.A］净利润）/(G41.［8.A］加权风险资产+G41.［9.A］市场风险资本╳12.5］平均余额折年系数＝12/N（N指指标数据日期 ╳100％╳折年系数的月份数）平均余额＝（年初余额+期末余额） /2 折年系数＝12/N（N指指标数据日期的月份数）
24
净息差
资产负债项目统计表G01. 利润表G04 （利息净收入+债券投资利息收入）/生息资产平均余额╳100％（G04.［1.A］利息净收入+G04.［5.1.A］债券投资利息收入）/（G01.［3.C］存放中央银行款项+G01.［4.C］存放同业款项 ╳折年系数 +G01.［6.C］贷款+G01.［7.C］贸易融资+G01.［8.C］贴现+G01.［10.C］拆放同业+G01.［12.1.C］债券+G01.［13.C］买入返售资产）平均余额╳100％╳折年系数利润表G04 （G04.［4.A］营业支出-G04.［4.2.A］营业税金及附加）/(G04.［1.A］利息净收入+G04.［2.A］手续费净收入+G04.［3.A］其它业务收入+G04.［5.A］投资收益）╳100％利润表G04 (G04.［1.A］利息净收入+G04.［5.1A］债券投资利息收入）/（G04.［1.A］利息净收入+（G04.［2.A］手续费净收入+G04. ［3.A］其它业务收入+G04.［5.A］投资收益）╳100％利润表G04、利润表附注项目G04.Ⅰ G04G04.Ⅰ［4.A］中间业务收入/（G04.［1.A］利息净收入+（G04.［2.A］手续费净收入+G04.［3.A］其它业务收入+G04. ［5.A］投资收益）╳100％流动性比例监测表G22、人民币流动性比例：G22.［1.10A］流动性资产总和/G22.［2.8A］流动性负债总和╳100％流动性比例监测表G22、 G22.［1.10C］流动性资产总和-G22.［1.5C］一个月到期的应收利息和其它应收款╳5％-G22.［1.8C］╳5％-G22.［1.9C］其它一个月内可变现资产不包括不良资产╳10％/（G22.［2.8C］流动性负债总和-G22.［8C］一个月内到期用于质押的存款金额） ╳100％

非现场监测指标概述

一、非现场监测指标概述如表1所示，根据非现场监测的设计思路，未来系统中的非现场监测指标主要包括4个监测项目，涉及12个核心监测指标。

其中，“重点主体监测”模块包含所有监测项目和指标，指标体系最全；“分项及报告业务监测”和“标识主体监测”模块包含除总量核查监测外的其他所有指标，但“标识主体监测”侧重于对主体绝对业务量，如进出口额绝对数值等的分析。

二、总量筛选指标的计算方法及管理含义（一）总量差额总量差额是核销改革后货物贸易外汇总量核查管理的核心指标之一，可直接衡量微观企业资金流与货物流的偏离情况。

1、计算方法-+总量差额+=①（总量差额）出口额）（进口额（付汇额收汇额）-=②（顺收顺差缺口）-付汇额）（收汇额-进口额）（出口额+-（进口额-=③（进出口分项差额）付汇额）出口额）（收汇额在衡量资金流与货物流缺口时，总量差额数据可以用月度数据，也可以用前12个月的累计数据，但在系统设计的总量筛选模块中，总量差额为企业前12个月的累计数据。

2、管理含义从上述公式的变形情况可以看出（①=②=③），总量差额与传统宏观分析的顺收顺差缺口在内涵上是一致的。

总量差额运用于单个企业，即为微观主体的货物流、资金流偏离指标，可衡量单个主体对外贸易的平衡性；总量差额运用于全国（或地区），可直接分析全国（或地区）贸易收付汇和进出口顺差缺口的偏离情况，即以全体企业归集形成的宏观顺收顺差缺口。

（计入总量差额的贸易方式详见附1，总量差额与传统顺收顺差的区别与联系详见附2）。

（二）总量差额率衡量企业资金流与货物流整体平衡性的指标中，除绝对性指标总量差额外，还包括相对性指标总量差额率。

1、计算方法为控制指标的数据范围，以四项数据项之和为分母，使得总量差额率的数据范围为[-1,+1]，理论均衡值为0。

为增加总量差额率的准确性，减少短期内指标的偏离幅度，以上计算总量差额率的各项数据均为个体倒推12个月的汇总数据，同时有助于在企业业务规模差距较大的情况下，提高总量核查敏感度，提高系统筛选企业的精度。

非银行金融机构非现场监管特色指标定义及计算公式一览表

.信托公司非现场监管指标一览表信托公司非现场监管指标解读一、现有特色指标基本情况非现场监管信息系统中为信托公司非现场监管设置了6类22个特色指标（计算公式详见一览表），具体如下：1．根据《信托投资公司管理办法》（中国人民银行令〔2002〕第5号）有关规定设置的合规性指标3个，分别为拆入资金比例、担保比例、固投比例。

其中拆入资金比例和担保比例设置的目的在于监测和控制信托公司的负债规模，固投比例设置的目的在于监测和控制信托公司资本金固化的程度，确保资产保持一定的流动性；2．针对资本充足程度的分析指标3个，分别为调整后净资产、资本预期损失率、业务规模资本比例。

设置的目的在于监测信托公司资本的损失情况，以及业务规模扩张的倍数情况，为进一步分析风险抵御能力提供预警作用；3．分析长期股权投资风险的指标2个，分别为长期股权投资减值准备充足率、长期股权投资不良率。

设置目的是监测股权类资产的风险状况；4．分析信托业务风险及运作效果的指标6个，分别为信托业务收入比例、信托项目涉诉风险比例、信托项目潜在赔偿责任风险率、信托项目赔付率、代定信托比例、信托赔偿准备金率。

设置目的在于为专项分析信托业务的法律风险、赔付风险、合规性风险等提供预警功能，并为观测信托业务的收益情况提供指标支持；5．分析关联交易风险的指标7个，分别为股东及其关联企业交易比例、最大单一股东关联交易比例、全部关联交易比例、固有财产关联交易比例、固有财产关联交易不良率、信托资金关联交易比例、信托资金关联交易不良率；6．分析客户集中度风险的指标1个，即单一最大（集团）客户授信集中度。

二、《信托公司管理办法》、《信托公司集合资金信托计划管理办法》对监管指标的影响自2007年3月1日起，《信托公司管理办法》、《信托公司集合资金信托计划管理办法》（以下简称“新办法”）已正式生效。

由于新办法对合规性指标、关联交易等若干内容有重大调整，必然对信托公司特色监管指标产生很大影响。

中国银行业监督管理委员会关于印发非现场监管基础指标定义及计算公式的通知

中国银行业监督管理委员会关于印发非现场监管基础指标定义及计算公式的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2006.11.27•【文号】银监发[2006]84号•【施行日期】2006.11.27•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银行业监督管理委员会关于印发非现场监管基础指标定义及计算公式的通知（银监发[2006]84号）各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，国家邮政局邮政储汇局，银监会直接监管的信托投资公司、财务公司、金融租赁公司：为进一步规范非现场监管标准，明确监管要求，保持与《中国银行业监督管理委员会关于非现场监管信息系统2007年正式运行的通知》（银监发〔2006〕75号）中有关内容的一致性，银监会对非现场监管基础指标的定义及计算方法进行了细化和完善，形成了非现场监管基础指标定义及计算公式。

现印发给你们，并就相关事项通知如下：一、指标内容非现场监管基础指标分为“资本充足”、“信用风险”、“盈利性”、“流动性风险”和“市场风险”五个方面，共计38项指标，涵盖全部风险监管“核心指标”和监管评级指标，是银监会风险监管和风险评价的重要基准。

非现场监管基础指标不包括银监会制定的仅针对某类银行业金融机构的“特色监管指标”。

“特色监管指标”的定义和计算公式请参照相关规定执行。

二、指标定义非现场监管基础指标的定义包括“指标定义”和“计算公式”两大部分（详见附件）。

指标定义是对指标计算方法的描述；计算公式是对计算方法的细化和明确。

通过指标定义和计算公式，将“非现场监管基础指标”与“非现场监管报表”的具体项目建立联系，明确了指标的数据来源，规范了指标的计算公式。

三、其他要求（一）非现场监管基础指标仅对指标的定义和计算公式进行了规范，指标的评价标准和监管要求仍按相关法规执行。

其他文件中指标定义和计算公式如与本文要求不一致，以本文为准。

中国银行业监督管理委员会关于印发非现场监管指标定义及计算公式的通知-银监发[2006]84号

中国银行业监督管理委员会关于印发非现场监管指标定义及计算公式的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国银行业监督管理委员会关于印发非现场监管指标定义及计算公式的通知（银监发〔2006〕84号）各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，国家邮政局邮政储汇局，银监会直接监管的信托投资公司、财务公司、金融租赁公司：为进一步规范非现场监管标准，明确监管要求，保持与《中国银行业监督管理委员会关于非现场监管信息系统2007年正式运行的通知》（银监发〔2006〕75号）中有关内容的一致性，银监会对非现场监管基础指标的定义及计算方法进行了细化和完善，形成了非现场监管基础指标定义及计算公式。

现印发给你们，并就相关事项通知如下：一、指标内容非现场监管基础指标分为“资本充足”、“信用风险”、“盈利性”、“流动性风险”和“市场风险”五个方面，共计38项指标，涵盖全部风险监管“核心指标”和监管评级指标，是银监会风险监管和风险评价的重要基准。

非现场监管基础指标不包括银监会制定的仅针对某类银行业金融机构的“特色监管指标”. “特色监管指标”的定义和计算公式请参照相关规定执行。

二、指标定义非现场监管基础指标的定义包括“指标定义”和“计算公式”两大部分（详见附件）。

指标定义是对指标计算方法的描述；计算公式是对计算方法的细化和明确。

通过指标定义和计算公式，将“非现场监管基础指标”与“非现场监管报表”的具体项目建立联系，明确了指标的数据来源，规范了指标的计算公式。

三、其他要求（一）非现场监管基础指标仅对指标的定义和计算公式进行了规范，指标的评价标准和监管要求仍按相关法规执行。

银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表

银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表注：1.计算公式中对数据来源的定位由表号+行列标识确定，如G11_II[1.C]，表示取自G11表第II部分1.行C列的数据。

2.指标计算中平均值计算采取简单算术平均法。

公式为：a（平均）=（上年末+本期）/2。

例如，各项贷款平均余额=（上年末各项贷款合计+本期各项贷款合计）/23.指标计算中涉及的折年系数表示12/n，其中12是指一年的总月份数，n是指指标数据日期的月份数。

2020年非现场监管基础指标定义及计算公式一览表

×折年系数
利息净收入/生息资产平均余额×100%×折年系数
G01《资产负债项目统计表》 G04《利润表》 G04_[1.A]/G01[63.C]的平均余额×100%×折年系数
G01《资产负债项目统计表》
（利息收入/生息资产平均余额-利息支出/ G04《利润表》
付息负债平均余额）×100％×折年系数 G04_[1.1A]/G01_[63.C]的平均余额×100%×折年系数
指标分类编号
指标名称
监管标准
指标定义
计算公式
盈利性
25
批量转让收回现金率
26 * 资产利润率
27 * 资本利润率
28
风险资产利润率
29
净息差
30
净利差
31 * 成本收入比率
32
利息收入比率
33
中间业务收入比率
34 * 流动性比例 35 * 流动性覆盖率 36 * 净稳定资金比例
>=0.6% >=11%
本外币合计流动性比例:G22_[1.10C]/G22_[2.8C]×
100% 合格优质流动性资产/未来30天现金净流出 G25_I《流动性覆盖率情况表》
量×100%
G25_I_[Ⅱ.1.A]/G25_I_[Ⅱ.2.A]×100%
>=100% 可用的稳定资金/所需的稳定资金×100%
G25_II《净稳定资金比例情况表》 G25_II_[Ⅲ.1.J]/G25_II_[Ⅲ.2.J]×100%
24
可疑类贷款迁徙率(调整后)
(年初可疑类贷款向下迁徙金额＋年初为可疑类贷款，报告期内转为损失类贷款并进 G12《贷款质量迁徙情况表》行处置的金额)／年初可疑类贷款余额× (G12_[6.G]+G12_[6.N])/G12_[6.A]×100%×折年系数 100%×折年系数

2015非现场监管基础指标定义及计算公式一览表()知识讲解

非现场监管基础指标定义及计算公式一览表
2、指标计算中
3、指标计算中
4、本表中带*号
6、标注“旧：”的定义或公式用于继续执行《商业银行资本充足率管理办法》（2004年版）的银行业金融机构监管指标的计算。

包括：贷款公司和资金互助社等机构类别
5、标注“新：”的定义或公式用于适用和参照执行《商业银行资本管理办法（试行）》的银行业金融机构监管指标的计算。

包括国家开发银行、政策性银行、全部商业银行、农村合作银行、村镇银行、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。

非现场监管基础指标定义及计算公式一览表

10
*
单一集团客户授信集中度
<=15%
最大一家集团客户授信净额／资本净额× 100%
授信集中情况表 G14第I部分资本充足率汇总表 G40 G14_I_[1.L]/G40_[3.A]×100%；
授信集中情况表 G14第III部分
11 * 单一客户贷款集中度
<=10% 最大一家客户贷款总额／资本净额×100% 资本充足率汇总表 G40
32
33 流动性
风险 34
经调整资产流动性比例流动性覆盖率净稳定资金比例
>=100%
调整后流动性资产余额/调整后流动性负债余额×100％
流动性比例监测表 G22 (G22_[1.10C]－G22_[1.5C]×5%－G22_[1.8C]×5%－ G22_[1.9C]×10%)/(G22_[2.8C]－G22_[8.C])×100%
最大二十家关联方交易情况表 G15
16 * 全部关联度
<=50% 全部关联方授信总额／资本净额×100%
资本充足率汇总表 G40
G15_II_[1.A]/G40_[3.A]×100%；
(年初为正常贷款,报告期内转为不良贷款的贷款质量迁徙情况表 G12
17
正常贷款迁徙率(调整后)
金额+年初为正常贷款，报告期内转为不良贷 (G12_[3.E]+G12_[3.F]+G12_[3.G]+G12_[4.E]+G12_[4.F
G14_I_[1.D]/G40_[3.A]×100%；
12
最大十家集团客户授信集中度
最大十家集团客户授信净额／资本净额× 100%
授信集中情况表 G14第I部分资本充足率汇总表 G40 G14_I_[11.L]/G40_[3.A]×100%；

非现场监管报表指标体系和内容

8
新机制下的部门分工
监管部门报表指标统计部门 * 信息部门
问题解答
收集审核加工汇总
*
*
*
*
*
分析应用
数据管理系统维护对外披露
*
*
*
* * * *
9
新一轮人事改革重点
2007年下半年将对银监会及派出机构主监管员主查员岗位职能和绩效考核进行试点和推广。 • 总体思路：机构监管\功能监管\流程监管 • 具体内容：岗位设置、联动监管、报告线路 • 试点先行：三个部、三个局 • 困难和挑战：激励、流程、人才
单家机构分析
着眼于每家机构的风险状况和风险管理能力以及监管策略、监管措施
与自身风险管理相结合
31
(二) 监管统计分析方法

理论推导(存款保险、道德风险以及对监管的挑战) 文献综述(新资本协议对监管带来的挑战)
案例调查(主要商业银行实施新会计准则情况)
问卷调查(商业银行数据集中对监管工作影响) 抽样调查(如贷款偏离度检查)
房地产贷款明细数据(总量、投向、期限、利率、质量、流量、对应住宅面积等)
代客理财业务数据

衍生金融工具简要数据
涉农贷款数据(按行业分、按用途分、按性质分、按质量分等)

助学贷款、下岗就业等专项统计数据
35
(四) 结合报表指标确定分析着力点
基本财务分析

资产负债分析(总量、结构、速度、异常)
25
CAMELS
资本充足 (2个)
基础指标(共38个)
资本充足率、核心资本充足率
信用风险
(16个)
监管指标
盈利性 (9个) 流动性风险 (7个) 市场风险 (4个)

非现场监管基础指标定义及计算公式一览表

最大一家关联方授信余额/资本净额× 100%
最大二十家关联方交易情况表 G15 G15_I_[1.L]/G15_I_[22.C]×100%
最大一家关联方所在集团授信余额/资本最大二十家关联方交易情况表 G15
净额×100%
G15_I_[21.S]/G15_I_[22.C]×100%
全部关联方授信总额／资本净额×100%
款+可疑类贷款+损失类贷款）×100％ G01_II_[1.4C]+G01_II_[1.5C])×100%
法人汇总口径：(G11_II_[1.2A]＋G11_II_[1.3A]＋最大一家集团客户授信总额／资本净额× 授信集中情况表G14第I部分
100%
G14_I_[1.N]/G14_I_[12.B]×100%
境内汇总口径：(G01_II_[1.3C]＋G01_II_[1.4C]+G01_II_[1.5C])/G01_[62.C]
法人汇总口径：G11_I_[1.E]/G11_I_[1.A]×100%
合并报表口径：G11_I_[1.E]/G11_I_[1.A]×100%
逾期90天以上贷款/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）×100％
附件
非现场监管基础指标定义及计算公式一览表
指标分类资本充足
信用风险
编号
指标名称
1 * 资本充足率
2
*
核心资本充足率
3 * 不良资产率4 * 不 Nhomakorabea贷款率逾期90天以上
5
贷款与不良贷
款比例
6
*
资产损失准备充足率
7
*
贷款损失准备充足率
8

银保监局非现场监管基础指标定义及计算公式一览表(2016年)

款+损失类贷款）×100％
境内汇总口径：(G01_II_[2.1A])/G01_II_[1.2A]
法人/合并汇总口径： (G11_I_[4.3A]+G11_I_[4.4A]+G11_I_[4.5A]+G11_I_[4.
6A])/G11_I_[1.E]×100% 各项资产减值损失准备情况表 G03
8
拨备覆盖率
利润表 G04 资产负债项目统计表G01 新版本：G04_[1.1A]/（G01_[63.C]的平均数)×100%×折年系数 - G04_[1.2A]/(G01_[64.C]的平均数)×100%×折年系数；旧版本：（G04_[1.1A]+G04_[5.1A]）/（G01_[63.C]的平均数)×100%×折年系数 - G04_[1.2A]/(G01_[64.C]的平均数)×100%×折年系数；
>=8.5%
一级资本净额／应用资本底线及校准后的风险加权资产合计×100%
资本充足率汇总表 G40 G40_[2.A]/G40_[9.A]×100%
3
核心一级资本充足率
>=7.5%
核心一级资本净额／应用资本底线及校准后的风险加权资产合计×100%
资本充足率汇总表 G40 G40_[1.A]/G40_[9.A]×100%
指标分类编号
指标名称
监管标准
指标定义
计算公式
信用风险
21
可疑类贷款迁徙率(调整后)
(年初可疑类贷款向下迁徙金额＋年初为可疑类贷款，报告期内转为损失类贷款并进行处贷款质量迁徙情况表 G12 置的金额)／年初可疑类贷款余额×100%×折 (G12_[6.G]+G12_[6.N])/G12_[6.A]×100%×折年系数年系数