企业集团财务公司非现场监管指标及填报说明

企业集团财务公司非现场监管指标及填报说明

一、监控指标

1. 资本充足率（＞=10%）

计算公式：

资本总额/风险资产总额X 100%

资本总额包括核心资本和附属资本。

核心资本=实收资本+资本公积+盈余公积+未分配利润；

附属资本=贷款呆账准备+投资风险准备+坏账准备。

风险资产总额=总资产-现金-存放中央银行款项-委托贷款及委托投资－国债－政策性金融债券－存拆放商业银行款项X 90%－存拆放其他金融机构款项X 75+（担保+票据承兑+其他或有负债）X 50%

2•流动性比例（＞=80%）

计算公式：

流动资产合计/流动负债合计X100%

流动资产合计和流动负债合计指资产负债表中数据。

3.拆入资金比例（v= 100%）

计算公式：

拆入资金/注册（实收）资本X100%

拆入资金指财务公司从金融机构拆入的短期资金。

4•委托贷款、投资比例（v= 100%）

计算公式：

（委托贷款+委托投资）/委托存款X 100%

5.长期负债比例（＞=50%）

计算公式：

（长期存款+长期债券+其他长期负债）/总负债X 100长期负债指期限为一年以上（含一年）的负债。

6•对集团外负债比例（v= 50%）

计算公式：

（发行债券余额+拆入资金余额+外汇借款）/总负债X 100%

7•长期投资比例（v= 30%）

计算公式：

长期投资余额/资本总额X100% 长期投资不包括长期国债和政策性金融债券投资。

8.对单一企业股权投资最大比例（v= 50%）

计算公式：

对单一企业股权投资/被投资企业资本金X100%

9•自有固定资产比例（v= 20%）

计算公式：

固定资产净值/资本总额X100%

10.消费信贷比例（v= 70%）

计算公式：

消费信贷总额/对应产品销售合同总额X100%

买方信贷比例（v= 70%）

计算公式：

买方信贷总额/对应产品销售合同总额X 100%

融资租赁比例（v= 70%）

计算公式：

（融资租赁标的物销售合同总额－租赁保证金）/对应融资租赁标的物销售

合同总额X100%

11.资产质量指标

（1）逾期贷款率（v= 8%）

计算公式：

逾期贷款余额/贷款余额X100%

逾期贷款系指按财政部财商字[1998]302号文规定，借款合同约定到期（含展期一次后到期）但未归还的贷款（不含呆滞贷款和呆账贷款）。

（2）呆滞贷款率（v= 5%）

计算公式：

呆滞贷款余额/ 贷款余额X 100%

呆滞贷款系指按财政部财商字[1998]302 号文及银发[2000]303 号文规定，逾期（含展期一次后到期）满一年及超过一年仍未归还的贷款，或逾期虽不满一年但① 借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格；② 借款人虽未依法终止法人资

格，但生产经营已停止、借款人已名存实亡；③ 借款人的经营活动虽未停止，但产品无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭（不含呆账贷款）。

（3）呆账贷款率（v= 2%）

计算公式：

呆账贷款余额/贷款余额X 100%

呆账贷款系指按财政部[1988]财商字第277号文件及银发[2000]303号文件规定：

① 借款人和担保人经依法宣告破产，进行清偿后未能还清的贷款；② 借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定，宣告失踪或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款；

③借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险赔偿清偿后，未能还清的贷款；

④经国务院专案批准核销的逾期贷款；

⑤呆滞贷款中经确认已无法收回的贷款。

成员单位商业汇票及担保等表外业务项下的垫付款项，从垫付之日起纳入不良贷款核算，并按上述规定分类。

本指标中贷款范围包括贴现，不包括委托贷款。

二、监测指标

1. 对单一债务人的最大融资比例

计算公式：

对单一债务人的最大融资额（贷款＋融资租赁）/ 资本总额X 100%本指标中贷款范围包括贴现，不包括委托贷款和委托融资租赁。

2. 表外业务比例

计算公式：

（担保＋票据承兑）/资本总额X100%

3. 到期不能支付的债务（万元）

4. 发行债券比例

计算公式：

发行债券余额/资本总额X 100%

5. 盈利性指标

（ 1 ）资本金收益率

计算公式：

税前利润总额/实收资本X100%

（2）资本收益率

计算公式：

税前利润总额/所有者权益合计X 100%

（3）资产收益率

计算公式：

税前利润总额/季平均资产总额X100%

季平均资产总额是取表内资产年初余额和报告期内各季度资产余额的算术平均数。

6. 产品销售信贷比例

计算公式：

（买方信贷余额＋消费信贷余额）/ （短期贷款＋贴现＋中长期贷款＋融资租赁）X100%

7. 融资租赁比例

计算公式：

融资租赁余额/ （短期贷款+贴现+中长期贷款+融资租赁）X 100%

8. 用于技术改造的比例

计算公式：

用于技术改造的资金余额/（短期贷款+贴现+中长期贷款+融资租赁）

X 100%