事业部管理手册

事业部管理手册 Revised by Liu Jing on January 12, 2021

凯尚集团事业部

管理手册制度编号：KSJT103201601004

版本：第一版

发布日期：2016年2月16日

1目的

为规范、统一凯尚科技集团有限公司（以下简称“集团公司”）对下属事业部的管理，充分发挥各级管理者的聪明才智，建立一套科学、高效的管理体制，特制定本管理手册。

2适用范围

本管理手册适用于集团公司下属所有事业部，是制定对事业部各种管理办法和管理细则的基础。

3术语及定义

本规范中所述法则是一个统称，是指依据集团公司组织架构及管控要求，结合集团公司实际情况制定出的规范集团公司及下属事业部日常经营管理活动的规范性文件。

4职责及权限

集团公司战略运营部是本办法的归口管理部门，负责本管理手册的制定、修订工作，并组织各职能部门及各事业部贯彻落实本规范。

5内容及要求

5.1管理控制的主要内容

人事控制、财务控制、权限控制、信息控制是事业部管理控制的四个基本途径。针对不同的事业部，凯尚集团总部对事业部在人事、财务、权限、信息等方面采取不同的控制方法。

5.2人事控制

人事控制的原则是：谁管理，谁负责；逐级管理，逐级负责。

5.2.1任用

事业部高管层及关键岗位人员由集团公司直接选拔、聘任、解聘；其他一般岗位人员由事业部总经理直接聘任、解聘，报集团公司人力资源部备案；

5.2.2考核

考核的基本原则是：分级考核原则。

集团公司负责对事业部高管层及关键岗位人员进行考核，考核内容以绩效为主，同时考虑能力、态度等因素。考核结果与薪酬激励制度、高级管理人员及关键岗位人员的选拔、聘任、解聘完全挂钩。

事业部内部其他人员的考核由事业部自己负责。

5.2.3薪酬与激励

薪酬与激励的基本原则是“谁任用，谁负责”。

集团公司负责对所任命的事业部管理人员制定薪酬激励方案，并组织实施。对于事业部总经理任命的员工由事业部总经理组织，集团公司人力资源部配合制定薪酬激励方案，报集团公司审批后实施。

事业部的高管实行年薪制。薪酬标准依据市场与企业情况决定。高管的年薪建议由基本薪酬、绩效薪酬、风险薪酬三部分构成。基本薪酬主要起保障作用，即保障主要管理者基本生活的需要，该部分不作考核，按月足额发放。绩效薪酬主要起激励作用，即主要管理者的收入与经营业绩紧密挂钩，该部分与业绩考核完全挂钩，按季度考核结果发放。风险薪酬主要起防范作用，即扣留高管一定比例的年薪作为风险保证金，如果在任职期限内主要管理者未发生损害企业利益的行为，则由集团公司发放风险保证金。

事业部绩效薪酬总额由事业部产生的利润总额与绩效考核系数确定；绩效考核系数由事业部组织绩效考核结果确定。

由集团公司任命的事业部主要管理者负责的薪酬、绩效规则由集团公司统一规定，所占份额从事业部薪酬总额中扣除；事业部在薪酬总额控制

范围内,可以制定事业部内其他人员的绩效管理、薪酬分配规则，报集团人力资源部备案后执行。

事业部各级岗位人员必须有工作目标，各事业部必须保持适度的营业额增长和利润增长。

5.2.4培训

集团公司人力资源部应当根据集团的战略目标与经营计划制订集团公司及事业部人才开发培训计划，重点加强现有高级管理人员与后备高级管理人员的培训，调整和充实他们的知识结构，不断提高他们的综合素质。各事业部负责本事业部员工岗位技能等培训工作。

5.2.5人才上岗与退出机制

任期保护原则：经理级别以上人员，每个任职期为3年，原则上连任不超2届。

奖优汰劣原则：事业部总经理连续两个考核周期没有达到保底目标，可以免职；连续四个考核周期不能完成目标则无条件免职。

集团优先通过内部竞争上岗方式确定事业部总经理等关键岗位人选，竞聘者提出施政计划，对竞聘机构的发展目标、发展策略和措施、发展目标进度分解（年度计划、季度计划、月度目标计划）、资源与支持要求等进行说明，所有人员都未达到则市场聘请。

5.3财务控制

财务控制是对事业部管理控制的重心。财务控制的主要内容有：集团公司统一财务制度的制订、审计体系的建立、现代化财务信息系统的构

建、财务分析评价、融资管理、投资管理、现金管理、资产管理、收益管理、预算管理等。

5.3.1财务制度

统一财务制度是集团公司进行会计核算、审计监督与财务管理的前提与基础。

集团公司负责制订适合集团公司的财务管理制度，以统一集团公司会计政策，规范集团公司会计核算方法与程序，明确财务组织体系，建立财务报告制度与分析评价标准，保障集团公司财务管理系统规范运营。

各事业部主要职责是在集团公司制定的财务管理制度的指导下，建立事业部内部的财务管理制度。报集团公司审批后实施。

5.3.2审计

集团公司风险管理部负责建立集团公司健全的审计管理体系，制定集团公司审计计划并组织执行。

5.3.3现代财务信息系统

集团公司应用统一的财务报告系统软件，所有事业部的财务信息通过该软件系统实现标准化上报，通过该系统集团公司可快速生成合并财务报表。

5.3.4财务分析评价

集团公司财务管理部负责整个集团公司的财务分析工作。

5.3.5事业部应收应付款、采购及物料管理

事业部应付款

采购合同、订单必须分事业部进行，各事业部必须在采购合同、订单上注明相应事业部，便于财务分类统计和管理。

事业部应收款

事业部要加强客户风险管理，事业部产生的应收款责任在各事业部。各事业部应在销售合同、销售订单上尽量区分事业部，不能区分者应通知财务管理部确定处理意见。

集团公司财务管理部每年组织对各事业部应收款、寄售存等进行清账。

事业部不能按时收回责任应收款，超过三个月对事业部总经理处以相应罚款并逐月加大处罚。

对于应收款分歧部分由集团公司财务管理部组织相关人员讨论确定。每月10号前集团公司财务管理部提供各事业部、各销售人员当月应收款明细单，交给对应事业部和销售人员。

事业部采购及物料管理

各事业部需在集团公司的采购管理制度下开展采购工作，事业部有权确定该事业部的合格供应商名单，集团公司与事业部间共享供应商信息、物料信息等，由各事业部对本事业部的物料号等主数据进行统一管理。

事业部间公用件采购由事业部联合进行统一招标，以便降低采购成本。非共用件由各事业部采用招标方式确定供应商、价格等。