第三章+财务报表分析附录
第三个季度财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对XX公司第三季度的财务状况进行分析，评估公司的经营成果、财务状况和现金流量。
通过对财务数据的深入分析，为公司的管理层提供决策依据，并为投资者提供参考。
报告时间范围：2021年7月1日至2021年9月30日报告编制单位：XX公司财务部二、经营成果分析1. 营业收入分析第三季度，公司实现营业收入XX万元，较第二季度增长XX%，同比增长XX%。
营业收入增长的主要原因是新产品的推出以及市场份额的扩大。
（1）产品销售情况第三季度，公司主要产品A、B、C的销售额分别为XX万元、XX万元、XX万元，同比增长分别为XX%、XX%、XX%。
其中，新产品C的市场反响良好，销售额较去年同期增长XX%。
（2）区域销售情况第三季度，公司在国内市场的销售额为XX万元，同比增长XX%；在国际市场的销售额为XX万元，同比增长XX%。
国内市场销售额增长的主要原因是新产品的推广和市场份额的提升。
2. 营业成本分析第三季度，公司营业成本为XX万元，较第二季度增长XX%，同比增长XX%。
营业成本增长的主要原因包括原材料价格上涨、人工成本增加以及研发投入的增加。
（1）原材料成本第三季度，原材料成本为XX万元，较第二季度增长XX%，同比增长XX%。
原材料价格上涨是导致成本上升的主要原因。
（2）人工成本第三季度，人工成本为XX万元，较第二季度增长XX%，同比增长XX%。
人工成本上升的主要原因是员工薪酬调整和福利支出增加。
3. 营业利润分析第三季度，公司营业利润为XX万元，较第二季度增长XX%，同比增长XX%。
营业利润增长的主要原因是营业收入增长和成本控制措施的实施。
（1）毛利率分析第三季度，公司毛利率为XX%，较第二季度提高XX个百分点，同比增长XX个百分点。
毛利率提高的主要原因是产品结构优化和成本控制。
（2）费用控制分析第三季度，公司期间费用为XX万元，较第二季度增长XX%，同比增长XX%。
期间费用增长的主要原因包括销售费用和研发费用的增加。
财务报告分析论文的附录(3篇)
第1篇一、资产负债表（一）编制基础本报表以企业会计准则为依据，以企业会计制度为基础，按照企业实际财务状况编制。
（二）报表编制方法1. 资产负债表采用水平式结构，分为资产、负债和所有者权益三个部分。
2. 资产按照流动性分为流动资产和非流动资产，负债按照偿还期限分为流动负债和非流动负债。
3. 所有者权益按照权益性质分为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。
（三）报表内容1. 资产部分（1）流动资产：货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、存货、短期投资、一年内到期的非流动资产等。
（2）非流动资产：长期投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他非流动资产等。
2. 负债部分（1）流动负债：短期借款、应付票据、应付账款、预收款项、其他应付款、一年内到期的非流动负债等。
（2）非流动负债：长期借款、应付债券、长期应付款、专项应付款、其他非流动负债等。
3. 所有者权益部分（1）实收资本：企业投资者投入的资本。
（2）资本公积：企业按规定计提的资本公积。
（3）盈余公积：企业按规定提取的盈余公积。
（4）未分配利润：企业未分配的利润。
二、利润表（一）编制基础本报表以企业会计准则为依据，以企业会计制度为基础，按照企业实际经营成果编制。
（二）报表编制方法1. 利润表采用多步式结构，分为营业利润、利润总额和净利润三个层次。
2. 营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用。
3. 利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出。
4. 净利润=利润总额-所得税费用。
（三）报表内容1. 营业收入：企业销售商品、提供劳务等实现的收入。
2. 营业成本：企业为生产、销售商品、提供劳务而发生的成本。
3. 税金及附加：企业按规定缴纳的税金及附加。
4. 销售费用：企业在销售商品过程中发生的费用。
5. 管理费用：企业为组织和管理生产经营活动而发生的费用。
6. 财务费用：企业为筹集生产经营资金而发生的费用。
零收入公司财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，市场竞争日益激烈，越来越多的初创企业选择以零收入模式开始运营。
零收入公司，顾名思义，指的是在一段时间内没有产生任何收入的公司。
这种模式在互联网行业尤为常见，如一些初创企业通过免费提供产品或服务，积累用户基础，待用户规模达到一定规模后再寻求盈利。
本报告旨在对一家零收入公司的财务状况进行深入分析，以期为该公司未来的发展提供有益的参考。
二、公司概况（以下内容根据实际情况填写）1. 公司名称：XX科技有限公司2. 成立时间：2018年3. 经营范围：移动互联网产品研发与运营4. 核心团队：由行业资深人士组成，具备丰富的互联网产品研发和运营经验三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产分析（1）流动资产：主要包括货币资金、应收账款、预付款项等。
分析流动资产占比，了解公司短期偿债能力。
（2）非流动资产：主要包括固定资产、无形资产等。
分析非流动资产占比，了解公司长期发展潜力。
（3）投资性资产：分析公司投资性资产占比，了解公司投资方向及收益情况。
2. 负债分析（1）流动负债：主要包括短期借款、应付账款、预收款项等。
分析流动负债占比，了解公司短期偿债压力。
（2）非流动负债：主要包括长期借款、应付债券等。
分析非流动负债占比，了解公司长期偿债能力。
（3）所有者权益：分析所有者权益占比，了解公司资本结构及股东权益状况。
（二）利润表分析1. 收入分析分析公司收入构成，了解主要收入来源，如广告收入、会员收入、付费服务收入等。
2. 成本费用分析分析公司成本费用构成，包括主营业务成本、销售费用、管理费用、财务费用等，了解公司成本控制能力。
3. 利润分析分析公司净利润、营业利润、利润总额等指标，了解公司盈利能力。
四、财务状况综合评价根据以上分析，对该公司财务状况进行综合评价：1. 资产状况该公司资产结构合理，流动资产占比相对较高，短期偿债能力较强。
但非流动资产占比相对较低，长期发展潜力有待提高。
罗斯公司理财读书笔记
罗斯公司理财读书笔记【篇一：《公司理财》罗斯笔记(已矫正)】第一篇综述企业经营活动中三类不同的重要问题：1、资本预算问题（长期投资项目）2、融资：如何筹集资金？3、短期融资和净营运资本管理第一章公司理财导论1.1什么是公司理财？1.1.1资产负债表流动资产?固定资产?有形?无形??流动负债?长期负债+所有者权益流动资产-流动负债?净营运资本短期负债：那些必须在一年之内必须偿还的代款和债务；长期负债：不必再一年之内偿还的贷款和债务。
资本结构：公司短期债务、长期债务和股东权益的比例。
1.1.2资本结构债权人和股东v（公司的价值）=b（负债的价值）+s（所有者权益的价值）如何确定资本结构将影响公司的价值。
1.1.3财务经理财务经理的大部分工作在于通过资本预算、融资和资产流动性管理为公司创造价值。
两个问题：1. 现金流量的确认：财务分析的大量工作就是从会计报表中获得现金流量的信息（注意会计角度与财务角度的区别）2. 现金流量的时点3. 现金流量的风险1.2公司证券对公司价值的或有索取权负债的基本特征是借债的公司承诺在某一确定的时间支付给债权人一笔固定的金额。
债券和股票时伴随或依附于公司总价值的收益索取权。
1.3公司制企业1.3.1个体业主制1.3.2合伙制1.3.3公司制有限责任、产权易于转让和永续经营是其主要优点。
1.4公司制企业的目标公司制企业力图通过采取行动提高现有公司股票的价值以使股东财富最大化。
1.4.1代理成本和系列契约理论的观点代理成本：股东的监督成本和实施控制的成本1.4.2管理者的目标管理者的目标可能不同于股东的目标。
donaldson提出的管理者的两大动机：①②（组织的）生存；独立性和自我满足。
1.4.3所有权和控制权的分离——谁在经营企业？1.4.4股东应控制管理者行为吗？促使股东可以控制管理者的因素：①②③④股东通过股东大会选举董事；报酬计划和业绩激励计划；被接管的危险；经理市场的激烈竞争。
酒店类财务报告分析(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展和旅游业的繁荣，酒店行业作为旅游业的重要组成部分，近年来呈现出蓬勃发展的态势。
本报告通过对某酒店近三年的财务报表进行分析，旨在全面了解酒店的财务状况、经营成果和现金流量，为酒店管理层提供决策参考。
二、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析根据资产负债表，我们可以看到，该酒店的总资产由流动资产、非流动资产和负债构成。
其中，流动资产占总资产的比例最高，说明酒店短期偿债能力较强。
流动资产中，货币资金、应收账款和存货占比较大，表明酒店日常经营现金流量较为充足。
（2）负债结构分析酒店负债主要由流动负债和非流动负债构成。
流动负债中，短期借款和应付账款占比较大，说明酒店短期偿债压力较大。
非流动负债主要包括长期借款和长期应付款，表明酒店长期负债水平相对稳定。
（3）所有者权益分析所有者权益是酒店资产的来源之一，由实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润构成。
近年来，酒店所有者权益稳步增长，表明酒店盈利能力和经营风险控制能力较强。
2. 利润表分析（1）营业收入分析酒店营业收入主要包括客房收入、餐饮收入、会议收入和其他收入。
近年来，酒店营业收入逐年增长，表明酒店整体经营状况良好。
（2）营业成本分析酒店营业成本主要包括客房成本、餐饮成本、管理费用、销售费用和财务费用。
从营业成本构成来看，客房成本占比较高，表明酒店客房收入是酒店的主要收入来源。
（3）利润分析近年来，酒店净利润逐年增长，表明酒店盈利能力较强。
同时，毛利率、净利率等指标也呈现出逐年上升趋势，说明酒店经营效益良好。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析酒店经营活动现金流量主要包括销售商品、提供劳务收到的现金和支付给职工以及为职工支付的现金。
近年来，酒店经营活动现金流量逐年增长，表明酒店经营状况良好。
（2）投资活动现金流量分析酒店投资活动现金流量主要包括购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金。
近年来，酒店投资活动现金流量波动较大，主要受酒店装修、设备更新等因素影响。
第三章财务报表分析(完整)PPT课件
• 6.盈余现金保障倍数
• 盈余现金保障倍数=经营现金净流量÷净利润
• 一般来说，当企业当期净利润大于0时，盈余 现金保障倍数应当大于1。该指标越大，表明企业 经营活动产生的净利润对现金的贡献越大。
四、发展能力分析
（一）营业收入增长率 营业收入增长率=本年营业收入增长额÷上年营
业收入总额×100% 其中，本年营业收入增长额=本年营业收入总额
• 3.固定资产周转率 固定资产周转率（周转次数）=营业收入
÷平均固定资产净值
一般情况下，固定资产周转率越高， 表明企业固定资产利用越充分。
• 4.总资产周转率 总资产周转率（周转次数）=营业
收入/平均资产总额
• 5.不良资产比率 （资产减值准备余额+应提未提和应摊未
摊的潜亏挂账+未处理资产损失）÷（资产总 额+资产减值准备余额）
• （二）资本保值增值率
• 资本保值增值率=扣除客观因素后的本年末所有者权益总 额÷年初所有者权益总额×100% 一般认为，资本保值增值率越高，表明企业的资本保 全状况越好，所有者权益增长越快，债权人的债务越有保 障。该指标通常应当大于100%。
• 扣除客观因素后的本年末所有者权益总额 • 因国家投资、无偿划入、资产评估、清产核资、产权界定、
2. 产权比率=负债总额÷所有者权益总额
一般情况下，产权比率越低，表明企业的长 期偿债能力越强，但企业不能充分地发挥负债的 财务杠杆效应。
产权比率与资产负债率对评价偿债能力的作 用基本相同，两者的主要区别是：资产负债率侧 重于分析债务偿付安全性的物质保障程度，产权 比率则侧重于揭示财务结构的稳健程度以及自有 资金对偿债风险的承受能力。
• 按比较对象的不同分为
财务报表分析(财务总监)课件
第三章财务报表分析的基本比率
财务报表中有大量的数据，可以根据需要 计算出很多有意义的比率，这些比率涉及 企业经营管理的各个方面。这些比率包括 短期偿债能力比率、长期偿债能力比率、 营运能力比率和获利能力比率。
短期偿债能力比率
又称为变现能力比率，是企业产生现金 的能力。短期偿债的能力取决于在近期 转变为现金的能力。反映变现能力的财 务比率主要有流动比率和速动比率。
产权比率：
产权比率＝（负债总额÷股东权益） ×100％ 一般来说，股东资本大于借入资本较好， 但也不能一概而论。 产权比率高是高风险、高报酬的财务结 构；低是低风险、低报酬的财务结构。 该指标表明债权人投入的资本受到股东 权益保障的程度，或者说是企业清算时 对债权人的利益保障程度。
有形净值债务率
长期偿债能力
长期偿债能力表明企业对债务的承担能 力和偿还能力的保障能力。通过分析债 务与资产、净资产的关系，反映企业偿 付到期长期债务的能力。主要指标有资 产负债率、产权比率、有形净值债务率、 已获利息倍数。
资产负债率：
资产负债率＝（负债总额÷资产总额）×100％ 资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资的，也 可以衡量企业在清算时保护债权人利益的程度。 从债权人的立场看，他们最关心的是欠款的安全，也就是能否按 时收回本金和利息。如果资产负债率很高，股东提供的资本比例 很低，则企业有不能及时偿债的风险。因此，他们希望资产负债 率保持在合理的范围之内。资产负债率越低，企业的偿债越有保 证，欠款越安全。 从股东的立场看，借款是“双刃剑”，既可以提高企业的盈利能 力，也增加了企业的风险。由于企业通过举债筹措的资金与股东 提供的资金在经营中发挥同样的作用，在全部资金回报率超过借 款利率的情况下，超额的回报属于股东，所以举债会增加股东的 利润。由于经营具有不确定性，借款后可能出现实际资本回报率 低于借款利率的情况，此时会使股东的利润减少。
财务报表附录
财务报表附录表7.1: 产量与销量预测客房年收⼊预计（第1年）（单位：元⼈民币）表7.2: 劳动⼒成本预测（单位：元⼈民币）⼯资等于基本⼯资加上23%的社会福利及其他⼯资每年增长10%表7.3:星晴经济酒店损益表（第1年）⼀、主营业务收⼊ 493147.5 514617.5 551310 472600 525497.5 472600 617018.5636635479137.55887484726004928106316722客房收⼊418747.5436217.5 464510 400600 444897.5400600536418.5 556035 407137.5 489548 400600412210 5367522餐饮娱乐收⼊744007840086800720008060072000 80600 80600 7200099200 72000 80600 949200减：主营业务成本1681081779141887651661781807911671622028242073351676821994841661781722882168898原材料190672004222005184062056918406214842168018471247351840620242243515劳动⼒462244622447208452404622446224472084720845240472084524045240554688维修费⽤41878724929080128898801210728111208143979180128244107350 税⾦及附加98630 102924 110262 94520 105100 94520 123404 127327 95828 117750 94520 98562 1263345 ⼆、主营业务利润325039.5336703.5362545306422344706.5305438414194.5429300311509.53892643064223205224147824加：其他业务利润83333 83333 83333 83333 83333 83333 83333 83333 83333 83333 83333 83333 999996 减：经营费⽤655036445364453644536445365503644536445364453644536445365033775176营销费⽤47020 4702047020470204702047020470204702047020470204702047020564240培训费5850 4800 4800 4800 4800 5850 4800 4800 4800 4800 4800 5850 59700 研发费⽤126331263312633126331263312633126331263312633126331263312633151596管理费⽤1024841083641123311038111095611036691195601217171045321164501038121059601312252办公费⽤197262058522052189042102018904246812546519166235501890419712252669折旧费247792477924779247792477924779247792477924780247802478024780297352 管理⼈员⼯资31980 3198031980319803198031980319803198031980319803198031980383760其他259993102033520281483178228006381203949328606361402814829489378471财务费⽤0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 三、营业利润240385.5 243252.5 269094 221291 250425.5 219599 313514.5 326463 225827.5 291694 221490 232862 3060392四、税前利润240385.5 243252.5 269094 221291 250425.5 219599 313514.5 326463 225827.5 291694 221490 232862 3060392减：所得税79327.280273.3888017302682640.472467.7103459.7107732.874523.19625973091.776844.41009929.4五、净利润161058.3162979.2180293148265167785.1147131.3210024.8218730.2151304.4195435148398.3156017.62050462.6*所有销售额和原材料均已扣除17%增值税 *固定资产折旧扣除5%的期末残值，以10年期计提折旧*10年期贷款到期⼀次还本付息表7.4: 星晴经济酒店损益表（第1⾄5年）⼀、主营业务收⼊6316722100％6665812.5100％12150850100%139********%14817175100%客房收⼊536752284．97％5570812.583.57％1039885085.58%1188440085.32%12627175 85.22%餐饮娱乐收⼊94920015．03％109500016.43％175200014.42%204400014.68%219000014.78%减：主营业务成本216889834.33％232886034.94％4435577.536.50%502835836.10%540533036.48原材料243515 3.95％274708 4.12％454388.5 3.74%527644 3.79%564271 3.81％劳动⼒5546888.78％610473.6 9.16％1343042 11.05%1477346 10.61%1625081 10.97％维修费⽤107350 1.70％111416 1.67％207977 1.71%237688 1.71%252543 1.70％税⾦及附加1263345 20％1333162.420％243017020%278568020%296343520％⼆、主营业务利润414782465.66％4336952.565.06％7715272.563.50%890004263.89%941184563.52％加：其他业务利润999996 1.58％1099995.616.50％12099959.96%13309949.56%14640949.88％减：经营费⽤7751761.23％111488016.73％164222013.52%202368114.53%220117214.86％营销费⽤5642408.93％89520013.43％122280010.06%156160011.21%171776011.59％培训费59700 0.95％59700 0.89％127800 1.05％127800 0.92%127800 0.86%研发费⽤151596 2.40％159980 2.40％291620 2.40％334281 2.40%355612 2.40%管理费⽤131225220.77％131646719.75％2152125.617.71％2304117.616.54%239839516.19%办公费⽤2526694％266632 4.00％4860344％5571364%592684 4.00%折旧费297352 4.71％297352 4.46％594704 4.89%594704 4.27%594704 4.01%管理⼈员⼯资3837606.08％4221366.33%464349.63.82%510784.63.67%5618633.79%其他378471 5.99％330347 4.96%607038 5.00%641493 4.61%649144 4.38%财务费⽤0 000000000三、营业利润3060392 48.45％300560145.09%513092242.23%5903237.442.38%627637242.36%四、税前利润3060392 48.45％300560145.09%513092242.23%5903237.442.38%6276372 42.36%减：所得税1009929.415.99％991848.314.88%1693204.213.93%1948068.313.99%2071202.813.98%五、净利润2050462.632.46％2013752.730.21%3437717.828.29%3955169.128.40%4205169.228.38%表7.5：星晴经济酒店现⾦流量表（第1年）（单位：元⼈民币）⼀、经营活动现⾦流量净利润1610581629791802931482651677851471312100242187301513041954351483981560172050463 加：不减少现⾦的项⽬折旧24779 24779 24779 24779 24779 24779 24779 24779 24779 24779 24779 24779 297348应付帐款增加86472 89692 95196 83389 91324 83389 105052 107995 84370 100812 83389 86421 1097501应付⼯资增加78204 78204 79188 77220 78204 78204 79188 79188 77220 79188 77220 78204 0 减：不增加现⾦的项⽬应收帐款增加115296 119590 126928 111186 121766 111186 140070 143993 112494 134416 111186 115228 1463339 经营活动现⾦净流量235217 236064 252528 222467 240326 222317 278973 286699 225179 265798 222600 230193 1981973⼆、投资活动流量购置固定资产的现⾦⽀出0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 投资活动现⾦净流量0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0三、筹资活动现⾦流量分配利润的现⾦⽀出0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 筹资活动的现⾦净流量0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0四、现⾦净流量235217 236064 252528 222467 240326 222317 278973 286699 225179 265798 222600 230193 1981973现⾦变化期初余额3000000 3235217 3471281 3723089 3945556 4185882 4408199 4687172 4973871 5199050 5464848 5687448 3000000 期末余额3235217 3471281 3723809 3945556 4185882 4408199 4687172 4973871 5199050 5464848 5687448 5917641 1981973表7.6：星晴经济酒店现⾦流量表（第1年⾄第5年）（单位：元⼈民币）⼀、经营活动现⾦流量净利润2050463 2013753 3437719 3955169 4205169 加：不减少现⾦的项⽬折旧297348 297348 594696 594696 594696应付帐款增加1097501 1164871 2004127 2288909 2442190应付⼯资增加0 0 0 0 0 减：不增加现⾦的项⽬应收帐款增加1463339 1553162 2672169 3051879 3256254 经营活动现⾦净流量1981973 1922810 3364373 3786895 3985801⼆、投资活动流量购置固定资产的现⾦⽀出0 0 3130000 0 0 投资活动现⾦净流量0 0 3130000 0 0三、筹资活动现⾦流量分配利润的现⾦⽀出0 402751 687544 791034 841034 筹资活动的现⾦净流量0 402751 687544 791034 841034四、现⾦净流量1981973 1520059 －453171 2995861 3144767现⾦变化期初余额3000000 9055547 7943831 12321606 16580241 期末余额1981973 10575606 7490660 15317467 19725008表7.7：星晴经济酒店资产负债表（第1年）（单位：元⼈民币）流动资产现⾦3283174 3475099 3695186 3838681 4049778 4203581 4492024 4742748 4860030 5120389 5251009 5364410 应收账款115296 119590 126928 111186 121766 111186 140070 143993 112494 134416 111186 115228 流动资产合计3398470 3594689 3822114 3949867 4171544 4314767 4632094 4886742 4972524 5254805 5362195 5479638 固定资产固定资产原价3130000 3130000 3130000 3130000 3130000 3130000 3130000 3130000 3130000 3130000 3130000 3130000 减：累计折旧24779 49558 74337 99116 123895 148674 173453 198232 223011 247790 272569 297348 固定资产净值3105221 3080442 3055663 3030884 3006105 2981326 2956547 2931768 2906989 2882210 2857431 2832652 固定资产合计3105221 3080442 3055663 3030884 3006105 2981326 2956547 2931768 2906989 2882210 2857431 2832652 资产合计6503691 6675131 6877778 6980751 7177650 7296094 7588641 7818510 7879513 8137015 8219626 8312290 流动负债应付账款86472 89692 95196 83389 91324 83389 105052 107995 84370 100812 83389 86421 应付⼯资78204 78204 79188 77220 78204 78204 79188 79188 77220 79188 77220 0 应交税⾦177957 183197 199063 167546 187740 166987 226863 235059 170351 214009 167611 175406 流动负债合计342633 351093 373447 328156 357269 328581 411104 422243 331941 394009 328221 261827 长期负债1500000 1500000 1500000 1500000 1500000 1500000 1500000 1500000 1500000 1500000 1500000 1500000 长期负债合计1500000 1500000 1500000 1500000 1500000 1500000 1500000 1500000 1500000 1500000 1500000 1500000负债合计1842633 1851094 1873447 1828156 1857269 1828582 1911104 1922243 1831942 1894009 1828222 1761827 所有者权益实收资本4500000 4500000 4500000 4500000 4500000 4500000 4500000 4500000 4500000 4500000 4500000 4500000 保留盈余161058 324037 504330 652595 820380 967511 1177536 1396266 1547571 1743006 1891404 2050463 应付红利0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 所有者权益合计4661058 4824038 5004331 5152596 5320381 5467512 5677537 5896267 6047571 6243006 6391405 6550463 负债和所有者权益合计6503691 6675131 6877778 6980751 7177650 7296094 7588641 7818510 7879513 8137015 8219626 8312290表7.8：星晴经济酒店资产负债表（第1年⾄第5年）（单位：元⼈民币）流动资产现⾦5364410 9055547 7943831 12321606 16580241 应收账款115228 1553162 2672169 3051879 3256254 流动资产合计5479638 10608709 10616000 15373485 19836495 固定资产固定资产原价3130000 3130000 6260000 6260000 6260000 减：累计折旧297348 594704 1189408 1784112 2378816 固定资产净值2832652 2535296 5070592 4475888 3881184 固定资产合计2832652 2535296 5070592 4475888 3881184 资产合计8312290 13144005 15686592 19849373 23717679 流动负债应付账款86421 1164871 2004127 2288909 2442190 应付⼯资0 0 0 0 0 应交税⾦175406 2325011 4123374 4733748 5034638流动负债合计261827 3489882 6127501 7022657 7476828 长期负债1500000 1500000 1500000 1500000 1500000 长期负债合计1500000 1500000 1500000 1500000 1500000 负债合计1761827 4989882 7627501 8522657 8976828 所有者权益实收资本4500000 4500000 4500000 4500000 4500000 保留盈余1640370 3251372 2871547 6035682 9399817 应付红利410093 402751 687544 791034 841034 所有者权益合计6550463 8154123 8059091 11326716 14740851 负债和所有者权益合计8312290 13144005 15686592 19849373 23717679表7.9：财务⽐率分析。
花店财务报告分析(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对XX花店近一年的财务状况进行深入分析，通过对花店收入、成本、利润等关键财务指标的分析，评估花店的经营状况，并提出相应的改进建议。
本报告数据基于XX花店2022年度的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
二、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析XX花店2022年度的资产总额为XXX万元，其中流动资产占比为XX%，非流动资产占比为XX%。
流动资产主要包括现金、存货和应收账款，非流动资产主要包括固定资产和无形资产。
- 现金：XX万元，占流动资产的XX%，表明花店具备一定的流动性，但需关注现金流管理。
- 存货：XX万元，占流动资产的XX%，存货周转率XX次，说明存货管理效率尚可。
- 应收账款：XX万元，占流动资产的XX%，应收账款周转率XX次，需关注应收账款的风险。
（2）负债结构分析XX花店2022年度的负债总额为XXX万元，其中流动负债占比为XX%，非流动负债占比为XX%。
流动负债主要包括应付账款和短期借款，非流动负债主要包括长期借款。
- 应付账款：XX万元，占流动负债的XX%，表明花店具备一定的供应商信誉。
- 短期借款：XX万元，占流动负债的XX%，需关注短期偿债压力。
2. 利润表分析（1）收入分析XX花店2022年度的收入总额为XXX万元，同比增长XX%，其中主营业务收入为XX万元，其他业务收入为XX万元。
主营业务收入增长表明花店核心业务稳健发展。
（2）成本分析XX花店2022年度的成本总额为XXX万元，其中主营业务成本为XX万元，其他业务成本为XX万元。
成本控制良好，毛利率XX%，表明花店具备较强的盈利能力。
（3）利润分析XX花店2022年度的净利润为XX万元，同比增长XX%，表明花店经营状况良好。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析XX花店2022年度经营活动产生的现金流量净额为XX万元，同比增长XX%，表明花店经营活动产生的现金流较为稳定。
年度财务报告分析模板(3篇)
第1篇一、前言尊敬的股东、董事会、监事会及全体员工：本报告旨在对本公司年度财务状况和经营成果进行全面、客观、公正的分析。
通过分析，旨在揭示公司在过去一年的经营成果、财务状况、盈利能力、偿债能力、运营效率等方面的表现，为决策层提供参考，并为股东、债权人、潜在投资者等利益相关者提供信息。
二、公司概况1. 公司简介：简要介绍公司成立时间、主营业务、组织架构、发展战略等基本情况。
2. 行业分析：分析公司所处行业的发展趋势、市场竞争状况、政策环境等。
3. 经营规模：介绍公司本年度的总资产、净资产、营业收入、净利润等关键经营指标。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析- 资产分析：- 流动资产分析：分析货币资金、应收账款、存货等流动资产的结构和变动趋势。
- 长期资产分析：分析固定资产、无形资产、长期投资等长期资产的使用效率和变动情况。
- 负债分析：- 流动负债分析：分析短期借款、应付账款、预收账款等流动负债的结构和变动趋势。
- 长期负债分析：分析长期借款、应付债券等长期负债的构成和变动情况。
- 所有者权益分析：分析实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等所有者权益的变动情况。
2. 利润表分析- 营业收入分析：分析营业收入的结构、增长趋势和主要影响因素。
- 营业成本分析：分析营业成本的结构、变动趋势和主要影响因素。
- 期间费用分析：分析销售费用、管理费用、财务费用等期间费用的构成和变动情况。
- 利润总额分析：分析利润总额的构成、变动趋势和主要影响因素。
- 净利润分析：分析净利润的构成、变动趋势和主要影响因素。
3. 现金流量表分析- 经营活动现金流量分析：分析经营活动产生的现金流量净额的构成、变动趋势和主要影响因素。
- 投资活动现金流量分析：分析投资活动产生的现金流量净额的构成、变动趋势和主要影响因素。
- 筹资活动现金流量分析：分析筹资活动产生的现金流量净额的构成、变动趋势和主要影响因素。
四、关键指标分析1. 盈利能力分析- 毛利率：分析毛利率的变化趋势和主要影响因素。
上市公司财务报表分析报告
上市公司财务报表分析报告摘要：本报告旨在对上市公司的财务报表进行详细分析，了解其财务状况和运营情况。
通过对财务报表如资产负债表、利润表和现金流量表的研究，我们能够评估公司的偿债能力、盈利能力和经营活动的稳定性，为投资者和分析师提供决策支持。
一、引言财务报表是上市公司向外界提供的重要信息，能够反映公司的财务状况和经营管理水平。
本报告将以上市公司A股的财务报表为例，分析其财务报表的要素和核心指标，以期挖掘公司的优点和潜在风险。
二、资产负债表分析资产负债表是一家公司在特定日期的资产、负债和股东权益的总结。
本章节将分析上市公司的资产结构、负债结构、股东权益以及相关指标如流动比率、速动比率和负债比率等。
三、利润表分析利润表是一家公司在特定时期内的收入和费用的汇总。
在本章节中，我们将分析上市公司的销售收入、净利润、毛利率和净利率等关键指标，评估公司的盈利能力和经营风险。
四、现金流量表分析现金流量表展示了一家公司在特定时期的现金流入和流出情况。
本章节将对上市公司的经营、投资和筹资活动进行分析，评估公司的现金流量状况和资金运用能力。
五、综合分析在本章节中，我们将综合考虑资产负债表、利润表和现金流量表的内容，分析上市公司的综合财务状况。
此外，我们将使用比较分析和趋势分析等方法，将公司与其竞争对手进行比较，并预测未来的发展趋势。
六、风险点分析本章节将从财务角度分析上市公司可能面临的风险点。
我们将关注公司的债务结构、盈利能力波动、现金流量问题等，并提出风险防范措施和建议。
七、结论在本章节中，我们将对上市公司的财务报表进行总结和评价，并给出对该公司未来发展的展望和建议。
附录：上市公司的财务报表。
财务报表分析指南
财务报表分析指南第1章财务报表分析概述 (3)1.1 财务报表的概念与分类 (3)1.2 财务报表分析的目的与方法 (3)第2章资产负债表分析 (4)2.1 资产负债表的结构与内容 (4)2.2 资产项目分析 (5)2.3 负债及所有者权益项目分析 (5)第3章利润表分析 (6)3.1 利润表的结构与内容 (6)3.2 收入分析 (6)3.3 费用分析 (6)3.4 利润分析 (7)第4章现金流量表分析 (7)4.1 现金流量表的结构与内容 (7)4.2 经营活动现金流量分析 (7)4.3 投资活动现金流量分析 (8)4.4 筹资活动现金流量分析 (8)第5章财务比率分析 (8)5.1 偿债能力分析 (8)5.1.1 短期偿债能力分析 (8)5.1.2 长期偿债能力分析 (9)5.2 营运能力分析 (9)5.2.1 应收账款周转率 (9)5.2.2 存货周转率 (9)5.2.3 流动资产周转率 (9)5.2.4 总资产周转率 (9)5.3 盈利能力分析 (9)5.3.1 净利润率 (10)5.3.2 毛利率 (10)5.3.3 资产净利率 (10)5.3.4 净资产收益率 (10)5.4 发展能力分析 (10)5.4.1 营业收入增长率 (10)5.4.2 总资产增长率 (10)5.4.3 净利润增长率 (10)5.4.4 股东权益增长率 (10)第6章财务趋势分析 (10)6.1 资产负债表趋势分析 (11)6.1.1 资产总额趋势分析 (11)6.1.2 负债总额趋势分析 (11)6.1.3 股东权益趋势分析 (11)6.2 利润表趋势分析 (11)6.2.1 营业收入趋势分析 (11)6.2.2 营业成本趋势分析 (11)6.2.3 营业利润趋势分析 (11)6.2.4 净利润趋势分析 (11)6.3 现金流量表趋势分析 (11)6.3.1 经营活动现金流量趋势分析 (11)6.3.2 投资活动现金流量趋势分析 (11)6.3.3 筹资活动现金流量趋势分析 (12)6.3.4 现金及现金等价物净增加额趋势分析 (12)第7章财务预测与预算 (12)7.1 财务预测方法 (12)7.1.1 销售百分比法 (12)7.1.2 指数平滑法 (12)7.1.3 线性回归法 (12)7.1.4 神经网络法 (12)7.2 财务预算编制 (12)7.2.1 收入预算 (12)7.2.2 成本预算 (13)7.2.3 资金预算 (13)7.2.4 利润预算 (13)7.3 预测与预算的监控与调整 (13)7.3.1 监控方法 (13)7.3.2 调整策略 (13)第8章财务风险分析 (13)8.1 信用风险分析 (13)8.2 市场风险分析 (14)8.3 操作风险分析 (14)8.4 财务风险控制策略 (14)第9章财务报表综合分析 (15)9.1 杜邦分析体系 (15)9.1.1 净资产收益率（ROE） (15)9.1.2 总资产周转率 (15)9.1.3 权益乘数 (15)9.2 沃尔评分法 (15)9.2.1 盈利能力指标 (16)9.2.2 偿债能力指标 (16)9.2.3 成长能力指标 (16)9.2.4 流动性指标 (16)9.3 经济增加值分析 (16)9.3.1 计算经济增加值 (16)9.3.2 经济增加值的优点 (16)9.3.3 经济增加值的局限性 (16)第10章财务报表分析案例 (16)10.1 案例一：某制造业企业财务报表分析 (16)10.1.1 财务报表概述 (17)10.1.2 财务比率分析 (17)10.1.3 财务趋势分析 (17)10.2 案例二：某服务业企业财务报表分析 (17)10.2.1 财务报表概述 (17)10.2.2 财务比率分析 (17)10.2.3 财务趋势分析 (17)10.3 案例三：某高科技企业财务报表分析 (17)10.3.1 财务报表概述 (17)10.3.2 财务比率分析 (17)10.3.3 财务趋势分析 (18)10.4 案例四：某上市公司财务报表分析 (18)10.4.1 财务报表概述 (18)10.4.2 财务比率分析 (18)10.4.3 财务趋势分析 (18)第1章财务报表分析概述1.1 财务报表的概念与分类财务报表是企业经济活动在财务方面的集中反映，它以货币为计量单位，对企业在一定时期内的经济业务进行系统的归纳和总结。
财务管理财务报表分析PPT课件
第20页/共95页
上一页 下一页 返回
第一节 财务报表分析概述 • (1)与本公司历史比，即不同时期(2~10年)指标相比，也称“趋势分
析”。
• (2)与同类公司比，即与行业平均数或竟争对手比较，也称“横向比 较”。
• (3)与计划预算比，即实际执行结果与计划指标比较，也称“预算差异 分析”。
第21页/共95页
• 经理人员:为改善财务决策，需要进行内容广泛的财务
上一页 下一页 返回
分 析 ， 几 乎 包 括 外 部 使 用第1人0页关/共心95页的 所 有 问 题 。
第一节 财务报表分析概述
•
供应商:为决定建立长期合作关系需要，需要分析
公司的长期盈利能力和偿债能力;为决定信用政策，需要
分析公司的短期偿债能力。
上一页 下一页 返回
第一节 财务报表分析概述
• 2.因素分析法
• 因素分析法，是依据财务指标与其驱动因素之间的关系， 从数量上确定各因素对指标影响程度的一种方法。公司是一 个有机整体，每个财务指标的高低都受其他因素的驱动。从 数量上测定各因素的影响程度，可以帮助人们抓住主要矛盾， 或更有说服力地评价经营状况。财务报表分析是个研究过程， 分析得越具体、越深入，则水平越高。财务分析的核心问题 是不断追溯产生差异的原因。因素分析法提供了定量解释差 异成因的工具。比较分析法的功能主要是“发现差距”;至于 差距形成的原因是什么，则要通过因素分析法来解决。
• (2)-(1)，得A变动对R的影响。
• (3)-(2)，得B变动对R的影响。
• (4)-(3)，得C变动对R的影响。
• 把各因素变动综合起来，总影响:△R = R1-R0。
第26页/共95页
上一页 下一页 返回
店铺月度财务报告分析(3篇)
第1篇一、前言本报告旨在对XX店铺在XX年XX月的财务状况进行深入分析，通过对各项财务指标的分析，评估店铺的经营成果，找出存在的问题，并提出相应的改进措施，为店铺未来的经营决策提供依据。
二、店铺概况XX店铺位于我国某一线城市，主要经营各类服装、鞋帽、饰品等商品。
店铺面积约为100平方米，员工人数10人。
本月店铺销售额为XX万元，同比增长XX%，环比增长XX%。
三、财务报表分析（一）资产负债表分析1.流动资产分析本月流动资产总额为XX万元，较上月增长XX%。
其中，货币资金为XX万元，较上月增长XX%；应收账款为XX万元，较上月增长XX%；存货为XX万元，较上月增长XX%。
从数据来看，本月流动资产增长较快，主要原因是销售收入的增加。
2.非流动资产分析本月非流动资产总额为XX万元，较上月增长XX%。
其中，固定资产为XX万元，较上月增长XX%；无形资产为XX万元，较上月增长XX%。
本月非流动资产增长主要得益于店铺规模的扩大。
3.负债分析本月负债总额为XX万元，较上月增长XX%。
其中，短期借款为XX万元，较上月增长XX%；应付账款为XX万元，较上月增长XX%。
本月负债增长较快，主要原因是店铺规模的扩大和销售收入的增加。
4.所有者权益分析本月所有者权益总额为XX万元，较上月增长XX%。
本月所有者权益增长主要得益于店铺规模的扩大和销售收入的增加。
（二）利润表分析1.营业收入分析本月营业收入为XX万元，同比增长XX%，环比增长XX%。
本月营业收入增长较快，主要得益于店铺规模的扩大和促销活动的开展。
2.营业成本分析本月营业成本为XX万元，同比增长XX%，环比增长XX%。
本月营业成本增长与营业收入增长基本保持一致，说明成本控制较为合理。
3.期间费用分析本月期间费用为XX万元，同比增长XX%，环比增长XX%。
本月期间费用增长较快，主要原因是店铺规模的扩大和促销活动的增加。
4.净利润分析本月净利润为XX万元，同比增长XX%，环比增长XX%。
(财务分析)财务分析(第四版)课后习题答案
附录一：基本训练参考答案第1章财务分析理论基本训练参考答案◊知识题●阅读理解1．1 简答题答案1）答：财务分析的总体范畴包括：（1）传统财务分析内容，如盈利能力分析、偿债能力或支付能力分析、营运能力分析（2）现代财务分析内容，如战略分析，会计分析，增长能力分析，预测分析，价值评估等。
2）答：会计分析与财务分析的关系：会计分析实质上是明确会计信息的内涵与质量。
会计分析不仅包含对各会计报表及相关会计科目内涵的分析，而且包括对会计原则与政策变动的分析；会计方法选择与变动的分析；会计质量及变动的分析；等等。
财务分析是分析的真正目的所在，它是在会计分析的基础上，应用专门的分析技术与方法，对企业的财务状况与成果进行分析。
通常包括对企业投资收益、盈利能力、短期支付能力、长期偿债能力、企业价值等进行分析与评价，从而得出对企业财务状况及成果的全面、准确评价。
会计分析是财务分析的基础，没有准确的会计分析，就不可能保证财务分析的准确性。
财务分析是会计分析的导向，财务分析的相关性要求会计分析的可靠性做保证。
3）答：财务活动与财务报表的关系是：（1）企业财务活动过程包括筹资活动、投资活动、经营活动和分配活动。
企业财务报表是由资产负债表、利润表和现金流量表组成的。
（2）企业的各项财务活动都直接或间接的通过财务报表来体现。
资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的报表。
它是企业筹资活动和投资活动的具体体现。
利润表是反映企业在一定会计期间经营成果的报表。
它是企业经营活动和根本活动的具体体现。
现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物（以下简称现金）流入和流出的报表。
它以现金流量为基础，是企业财务活动总体状况的具体体现。
4）答：财务分析的形式包括：（1）财务分析根据分析主体的不同，可分为内部分析与外部分析；（2）财务分析根据分析的方法与目的可分为静态分析和动态分析；（3）财务分析根据分析的内容与范围的不同，可分为全面分析和专题分析；（4）财务分析从分析资料角度划分，可分为财务报表分析和内部报表分析。
简洁财务报告分析总结(3篇)
第1篇一、前言财务报告是企业经营状况的重要反映，通过对财务报告的分析，可以了解企业的财务状况、经营成果和现金流量等信息。
本报告将基于某企业的财务报告，对其财务状况进行简要分析，旨在为企业的决策提供参考。
二、企业概况某企业成立于20XX年，主要从事XX行业的生产和销售。
近年来，企业不断拓展市场，扩大规模，逐步成为行业内的知名企业。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析截至20XX年底，企业总资产为XX亿元，其中流动资产占XX%，非流动资产占XX%。
流动资产中，货币资金占XX%，应收账款占XX%，存货占XX%。
非流动资产中，固定资产占XX%，无形资产占XX%。
从资产结构来看，企业资产以流动资产为主，流动性较好。
但应收账款占比较高，需关注其回收风险。
（2）负债结构分析截至20XX年底，企业总负债为XX亿元，其中流动负债占XX%，非流动负债占XX%。
流动负债中，短期借款占XX%，应付账款占XX%，预收账款占XX%。
非流动负债中，长期借款占XX%，应付债券占XX%。
从负债结构来看，企业负债以流动负债为主，短期偿债压力较大。
需关注短期借款和应付账款的偿还能力。
2. 利润表分析（1）收入分析20XX年，企业营业收入为XX亿元，同比增长XX%。
其中，主营业务收入占XX%，其他业务收入占XX%。
从收入分析来看，企业收入增长稳定，主营业务收入占比较高，表明企业核心竞争力较强。
（2）成本分析20XX年，企业营业成本为XX亿元，同比增长XX%。
其中，主营业务成本占XX%，其他业务成本占XX%。
从成本分析来看，企业成本控制良好，成本增长与收入增长基本匹配。
（3）利润分析20XX年，企业净利润为XX亿元，同比增长XX%。
其中，主营业务利润占XX%，其他业务利润占XX%。
从利润分析来看，企业盈利能力较强，净利润增长稳定。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析20XX年，企业经营活动现金流量净额为XX亿元，同比增长XX%。
财务报告分析电子书(3篇)
第1篇目录第一章引言第二章财务报告概述第三章财务报表分析第四章财务比率分析第五章财务报表综合分析第六章财务报表分析工具与方法第七章财务报表分析在实际中的应用第八章财务报表分析的风险与注意事项第九章总结第一章引言随着市场经济的发展，企业财务报告分析已成为企业管理者、投资者和分析师等各界人士关注的重要领域。
财务报告是企业对外展示其财务状况、经营成果和现金流量等方面的信息窗口。
通过对财务报告的分析，可以了解企业的经营状况、盈利能力、偿债能力、发展潜力等，为决策提供有力支持。
本电子书旨在为读者提供系统、全面的财务报告分析知识，帮助读者掌握财务报告分析的技巧和方法。
第二章财务报告概述2.1 财务报告的定义与作用2.2 财务报告的构成2.3 财务报告的编制原则2.4 财务报告的披露要求第三章财务报表分析3.1 资产负债表分析3.1.1 资产分析3.1.2 负债分析3.1.3 股东权益分析3.2 利润表分析3.2.1 收入分析3.2.2 成本费用分析3.2.3 利润分析3.3 现金流量表分析3.3.1 经营活动现金流量分析3.3.2 投资活动现金流量分析3.3.3 筹资活动现金流量分析第四章财务比率分析4.1 偿债能力比率4.1.1 流动比率4.1.2 速动比率4.1.3 资产负债率4.2 运营能力比率4.2.1 存货周转率4.2.2 应收账款周转率4.2.3 总资产周转率4.3 盈利能力比率4.3.1 毛利率4.3.2 净利率4.3.3 净资产收益率4.4 发展能力比率4.4.1 营业收入增长率4.4.2 净利润增长率4.4.3 资产增长率第五章财务报表综合分析5.1 财务报表综合分析的意义5.2 财务报表综合分析方法5.2.1 趋势分析法5.2.2 对比分析法5.2.3 因素分析法5.3 财务报表综合分析案例第六章财务报表分析工具与方法6.1 财务报表分析软件6.2 数据分析软件6.3 财务模型构建6.4 案例分析第七章财务报表分析在实际中的应用7.1 投资决策7.2 信贷决策7.3 企业并购7.4 企业绩效评价第八章财务报表分析的风险与注意事项8.1 数据来源风险8.2 分析方法风险8.3 分析结论风险8.4 注意事项第九章总结通过对财务报告的分析，可以全面了解企业的经营状况和财务状况，为决策提供有力支持。
普通公司财务分析报告(3篇)
第1篇一、公司简介（一）公司概述XX公司成立于20XX年，是一家专注于[公司主营业务]的民营企业。
公司秉承“[公司宗旨]”的经营理念，经过多年的发展，已成为行业内的知名企业。
公司总部位于[公司所在地]，并在全国多个城市设有分支机构。
（二）公司主营业务公司主营业务为[公司主营业务]，产品线涵盖了[产品线概述]。
公司通过技术创新、品牌建设和市场营销，为客户提供高品质的产品和服务。
二、财务分析报告（一）财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析截至20XX年12月31日，公司总资产为[总资产金额]，较上年度增长[增长率]%。
其中，流动资产为[流动资产金额]，占比[占比]%，固定资产为[固定资产金额]，占比[占比]%。
资产结构合理，流动性较好。
（2）负债结构分析截至20XX年12月31日，公司总负债为[总负债金额]，较上年度增长[增长率]%。
其中，流动负债为[流动负债金额]，占比[占比]%，长期负债为[长期负债金额]，占比[占比]%。
负债结构合理，偿债能力较强。
（3）所有者权益分析截至20XX年12月31日，公司所有者权益为[所有者权益金额]，较上年度增长[增长率]%。
所有者权益占比[占比]%，公司资本实力雄厚。
2. 利润表分析（1）营业收入分析截至20XX年，公司营业收入为[营业收入金额]，较上年度增长[增长率]%。
营业收入增长主要得益于[原因分析]。
（2）营业成本分析截至20XX年，公司营业成本为[营业成本金额]，较上年度增长[增长率]%。
营业成本增长主要受[原因分析]影响。
（3）毛利率分析截至20XX年，公司毛利率为[毛利率]%，较上年度有所下降。
毛利率下降主要原因是[原因分析]。
（4）期间费用分析截至20XX年，公司期间费用为[期间费用金额]，较上年度增长[增长率]%。
期间费用增长主要受[原因分析]影响。
（5）净利润分析截至20XX年，公司净利润为[净利润金额]，较上年度增长[增长率]%。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
武汉武商集团股份有限公司2008-2012年年度利润表 2009年度 7,937,595,166.49 7,937,595,166.49 7,569,980,254.53 6,337,403,882.24 70,146,584.23 908,631,479.57 161,900,866.81 83,610,160.60 8,287,281.08 44,605,525.47 376,891.43 412,220,437.43 24,162,708.79 8,788,624.06 6,626,973.94 427,594,522.16 109,970,968.58 317,623,553.58 2010年度 10,537,035,503.36 10,537,035,503.36 10,029,305,860.27 8,443,447,905.65 91,439,345.47 1,253,083,245.49 183,855,567.11 68,347,855.61 (10,868,059.06) 892,512.54 673,862.11 508,622,155.63 25,715,055.70 8,809,181.00 2,953,282.16 525,528,030.33 147,621,081.22 377,906,949.11 2011年度 12,733,849,919.67 12,733,849,919.67 12,126,487,854.70 10,160,050,666.25 115,861,683.43 1,569,417,557.45 227,079,371.62 49,822,940.60 4,255,635.35 (1,654,741.13) (4,298,502.94) 605,707,323.84 20,545,947.21 22,661,487.37 17,851,429.66 603,591,783.68 158,214,054.13 445,377,729.55 2012年度 14,901,506,304.75 14,901,506,304.75 14,176,355,314.32 11,864,638,792.67 135,404,328.21 1,837,607,145.68 255,406,087.67 71,870,587.51 11,428,372.58 927,401.44 (606,632.07) 726,078,391.87 17,166,906.28 12,451,725.88 8,119,200.77 730,793,572.27 210,212,028.60 520,581,543.67
5,834,320,728.06 9,695,002,971.16 750,000,000.00 26,577,121.59 1,882,721,126.04 2,592,105,526.41 246,671,842.90 2,846,864.03 194,791,990.51 1,315,858,873.11 149,386,383.00 7,160,959,727.59 281,477,254.00
一、营业总收入 其中：营业收入 二、营业总成本 其中：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 三、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额 减：所得税费用 五、净利润
166,520,650.93
1,201,179,333.48
1,319,655,603.31
1,291,58
269,169,518.95 4,501,522.69
435,223,505.76 34,272,326.87
483,749,311.22 44,056,259.48
21,745,909.80 627,213.91 351,623,123.71 5,607,808,064.46 507,248,590.00 547,830,781.44
18,394,123.20 128,337.61 299,999,714.81 7,460,959,442.40 507,248,590.00 546,334,152.54
15,042,336.60 180,589.80 195,600,200.40 8,399,469,336.04 507,248,590.00 534,400,594.40
盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司的股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债与股东权益合计
77,716,697.21 141,739,415.02 1,274,553,911.17 262,366,613.38 1,536,920,524.55 5,178,129,106.88 表3—11
242,302,415.69 744,207,780.64 2,040,092,938.87 193,950,589.89 2,234,043,528.76 9,695,002,971.16
298,231,161.91 1,090,692,593.10 2,430,572,939.41 208,512,697.33 2,639,085,636.74 11,038,554,972.78
附录1：武汉武商集团股份有限公司2008-2012年年度财务报表（合并报表）
表3—10 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付账款 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 武汉武商集团股份有限公司2008-2012年年度资产负债表 2008-12-31 2009-12-31 2010-12-31 1,417,994,211.70 28,395.80 16,319,415.74 658,329,007.11 1,378,094,576.75 244,150.00 570,000.00 21,514,311.18 101,566,339.92 1,984,021,168.50 1,471,016.30 16,934,863.09 118,154,718.95 （单位：人民币元） 2011-12-31 2012-12-31 2,277,548,224.59 3,628,620.73 11,977,522.06 490,274,033.89 2,173,909,129.25 4,640,241.40 8,005,404.36 1,217,528,069.23 59,040.00 213,550,412.42 858,463,805.78
6,562,398,870.34 11,038,554,972.78 614,000,000.00 26,139,974.10 2,039,928,083.91 3,348,950,425.70 280,497,735.93 2,846,864.03 324,842,645.94 8,311,397.26 1,158,338,584.11 100,500,000.00 299,513,424.66 8,203,869,135.64 180,377,274.00
147,837,113.38 384,207,882.73
179,896,197.43 428,367,654.90
141,359,048.91 641,774,566.06
163,646,474.81 913,607,367.02
2,624,716,026.46 3,111,825.60
2,110,253,230.18 3,717,885.60
40,569,979.33 139,800,068.22 1,829,113,708.42 693,691,267.45
35,531,693.94 127,650,552.91 3,813,306,421.92
414,925,061.87 116,358,438.22 3,732,660,461.94 73,188,047.69
162,517,627.03 199,187,143.67 1,417,257,114.64 138,461,963.52 1,555,719,078.16 5,848,973,236.00
204,548,217.23 450,671,551.03 1,710,299,139.70 139,331,630.68 1,849,630,770.38 7,457,438,834.84
504,001,204.81 61,489,876.90
549,378,354.31 72,685,863.79
其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应付股利 应交税费 应付利息 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股
2,553,413,080.42 5,178,129,106.88 672,000,000.00 5,329,019.43 916,965,709.26 587,151,268.69 91,348,951.10 2,893,037.97 232,501,032.71 498,700,055.56 71,000,000.00 3,077,889,074.72 534,250,000.00
4,553,723,453.03 7,457,438,834.84 685,000,000.00 868,566.96 1,498,394,636.77 1,695,610,980.49 176,810,567.11 2,846,864.03 196,476,801.89 802,176,523.50 198,000,000.00 5,256,184,940.75 329,250,000.00